- Hóa đơn GTGT
02 Bao bì carton 5L NCD Thùng 4.500 29.934 134.703.000 Cộng tiền hàng: 337.301
BẢNG KÊ PHẢI THU KHÁCH HÀNG Tháng 12 năm
Tháng 12 năm 2009
NTGS Diễn giải
Số tiền
Doanh thu Thuế GTGT 10%
18/12 Phải thu Cty TNHH Quốc ThắngPhải thu Cty TNHH Hoàng Anh 168.659.75096.666.750 16.865.9759.666.675 19/12 Phải thu Cty Trường Lâm 87.071.680 8.707.168 22/12 Phải thu DNTN Chí Tín 55.493.875 5.549.388
Tổng cộng 407.892.055 40.789.206
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Người ghi sổ Kế toán trưởng
( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Căn cứ vào Bảng kê phải thu khách hàng, kế toán tiến hành lập chứng từ ghi sổ doanh thu khoản mục phải thu khách hàng.
Cty TNHH Hoàng Tâm KCN Phú Tài
CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 35 Số: 35
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
Nợ Có
Doanh thu phải thu khách hàng 131 448.681.261
-Giá bán chưa có thuế 511 407.892.055
-Thuế GTGT 33311 40.789.206
Tổng cộng 448.681.261
Kèm theo chứng từ gốc: 01 Bảng kê
Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Người ghi sổ Kế toán trưởng
Căn cứ vào Bảng kê thu tiền mặt, Bảng kê thu tiền gửi ngân hàng, Bảng kê phải thu khách hàng, kế toán tiền hành lập chứng từ ghi sổ kết chuyển doanh thu được thể hiện như sau:
Cty TNHH Hoàng Tâm KCN Phú Tài
CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 36 Số: 36
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
Nợ Có
Kết chuyển doanh thu tiền mặt 511 911 350.091.585
Kết chuyển doanh thu TGNH 511 911 737.138.575
Kết chuyển doanh thu phải thu khách hàng 511 911 407.892.055
Tổng cộng 1.495.122.215
Kèm theo chứng từ gốc: 03 Bảng kê
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Người ghi sổ Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Từ những chứng từ ghi sổ, kế toán tiến hành lập Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
Sau khi đã lập xong Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, kế toán tiến hành ghi sổ cái TK 632 và TK 511
Cty TNHH Hoàng Tâm KCN Phú Tài SỔ CÁI Ngày 31 tháng 12 năm 2009 TK 632 : Giá vốn hàng bán Ngày Ghi sổ Chứng tử Diễn giải TK ĐƯ Số tiền SH NT Nợ Có Tồn đầu kỳ 0
31/12 31 31/12 Giá vốn hàng xuất bán trong tháng 155 1.384.356.900
31/12 32 31/12 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 1.384.356.900
Tổng cộng 1.384.356.900 1.384.356.900
Dư cuối lỳ 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Cty TNHH Hoàng Tâm KCN Phú Tài SỔ CÁI Ngày 31 tháng 12 năm 2009 TK 511 : Doanh thu bán hàng Ngày Ghi sổ Chứng tử Diễn giải TK ĐƯ Số tiền SH NT Nợ Có Tồn đầu kỳ 0 31/12 33 31/12 Doanh thu bán hàng thu bằng tiền mặt 111 350.091.585 31/12 34 31/12 Doanh thu bán hàng thu bằng tiền gửi ngân
hàng 112 737.138.575
31/12 35 31/12 Doanh thu phải thu
khách hàng 131 407.892.055
31/1 36 31/12
Kết chuyển doanh thu để xác định kết quả
kinh doanh 911
Tổng cộng 1.495.122.215 1.495.122.215
Dư cuối kỳ 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) 2.2.3. Kế toán kết quả tiêu thụ tại Công ty