1.2. Các vấn đề chung về quản lý rủi ro trong lĩnh vực xuất bản
1.2.5.2 Phân tích và đo lường rủi ro
a. Phân tích rủi ro
Phân tích rủi ro là q trình bóc tách nghiên cứu những rủi ro, xác định các mối nguy hiểm và nguy cơ tiềm ẩn rủi ro. Phân tích rủi ro gồm có: Phân tích hiểm họa, dự đoán tổn thất, và đo lường rủi ro.
Nhà quản lý tiến hành:
- Phân tích hiểm họa:
+ Phân tích điều kiện tiềm ẩn nguy cơ gây phát sinh rủi ro và gia tăng thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
+ Kiểm sốt trong tất cả các q trình để phát hiện rủi ro.
-Phân tích ngun nhân rủi ro, theo các góc nhìn sau: + Rủi ro xảy ra liên quan đến con người.
+ Rủi ro xảy ra do yếu tố kỹ thuật, do tính chất lý hóa hay cơ học của đối tượng rủi ro.
+ Rủi ro đến từ cả hai nguyên nhân trên, vừa phụ thuộc vào yếu tố kỹ thuật lẫn con người.
- Phân tích tổn thất:
Có hai phương thức như sau:
+ Phân tích những tổn thất đã xảy ra: Thống kê, đánh giá các tổn thất đã xảy ra trong lịch sử để dự báo tổn thất trong tương lai.
+ Căn cứ vào nguồn gốc, bản chất của rủi ro, từ đó đưa ra mức độ tổn thất dự kiến. Các phương pháp phân tích rủi ro, có thể kể đến:
- Thống kê kinh nghiệm.
- Xác suất thống kê.
- Phân tích dựa trên cảm quan.
- Phương pháp sắp xếp các nhân tố tác động.
b. Đo lường rủi ro
Đo lường rủi ro, tính tốn, xác định tần suất và biên độ rủi ro, từ đó phân nhóm rủi ro.
ro:
Nhà quản lý có thể sử dụng phương pháp định tính hay định lượng để đo lường rủi
- Phương pháp định tính: Phương pháp này phụ thuộc phần nhiều vào kinh nghiệm của chuyên gia, sử dụng suy đốn, dự đốn để dự tính tổn thất, ước lượng, đánh giá mức độ tổn thất.
- Phương pháp định lượng:
+ Phương pháp trực tiếp: xác định các tổn thất bằng các cơng cụ đo lường, tính toán trực tiếp, kết quả thể hiện bằng con số,…
+ Phương pháp gián tiếp: Từ những con số trực tiếp mà ước lượng, tính tốn các chi phí gián tiếp do rủi ro gây ra.
+ Phương pháp xác suất thống kê: Tìm và đặt các mẫu đại diện, qua đó tính tỷ lệ trung bình của tổn thất, từ đó tính tổng thiệt hại gây ra bởi rủi ro.
+ Phương pháp đánh giá: Dựa trên số liệu thống kê, hoặc nhận định của chuyên gia. + Sử dụng các hệ số tài chính, cơ cấu vốn để đánh giá nguy cơ rủi ro của doanh nghiệp:
Hệ số vốn tự có: Đây là tỷ lệ giữa số vốn chủ sở hữu, trên toàn bộ vốn của doanh nghiệp. Hệ số này đánh giá khả năng tực chủ tài chính của doanh nghiệp. Hệ số này càng cao, chứng tỏ khả năng độc lập tài chính của doanh nghiệp càng lớn, tình hình tài chỉnh càng ổn định.
Hệ số tổng tài sản so với nợ: Đánh giá độ tự chủ của cơng ty về mặt tài chính, khơng phụ thuộc vào các khoản nợ của cơng ty. Hệ số này càng cao, thì khả năng rủi ro xảy ra càng thấp.
Hệ số tài sản ngắn hạn: Hệ số này đánh giá mức độ hợp lý trong việc đầu tư tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp.
Hệ số nợ cho biết nợ phải trả chiếm bao nhiều phần trong giá trị tổng tài sản của doanh nghiệp, hay trong tài sản của doanh nghiệp, bao nhiều phần là từ nợ phải trả (Pinetree Sercurities, 2022).