1.2 .Cơ sở thực tiễn
1.2.2 .Thị trường ở Thừa ThiênHuế
2.1. Khái quát về Công ty cổ phần Giống cây trồng – Vật nuôi Thừa Thiên Huế
2.1.3. Đặc điểm cơ cấu tổ chức quản lý và hoạt động của công ty
2.1.3.1. Cơ cấu tổ chức quản lý
Để có kết quả và hiệu quả kinh doanh tốt nhất thì cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý phải gọn nhẹ, linh hoạt trong việc thực hiện các chức năng của nó. Bộ máy tổ chức quản lý được minh họa qua sơ đồ 1 gồm có hội đồng quản trị là tổchức đứng đầu công ty, thực hiện việc quản trị, quản lý các cấp thấp hơn, đưa ra các quyết định, chính sách cho cơng ty; Giám đốc là người lãnh đạo và quản lý tất cả các bộ phận cấp thấp hơn, bên cạnh Giám đốc có Phó giám đốc kinh doanh và Phó giám đốc kĩ thuật, các phòng ban giúp Giám đốc thực hiện các công việc quản lý, điều hành các xí nghiệp, trạm giống như: Xí nghiệp giống và thức ăn chăn nuôi, trạm A Lưới, trạm giống Nam Vinh và các điểm sản xuất khác.
Sơ đồ 1: Cơ cấu bộ máy quản lí của Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng – Vật Nuôi Thừa Thiên Huế
Quan hệ hỗ trợ/ chức năng Quan hệ trực tuyến
(Nguồn: Phịng Kế tốn - CTCP Giống Cây Trồng –Vật NuôiThừa Thiên Huế)
2.1.3.2. Nhiệm vụ của các bộ phận
Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận
- Hội đồng quản trị: Là cấp quản trị cao nhất của Công ty, do Đại hội đồng cổ
đông lập ra thay mặt Đại hội đơng cổ đơng và có tồn quyền nhân danh Công ty để
quyết định mọi vấn đề liên quan đếnquyền lợi và nghĩa vụ của Công ty trừ những vấn
đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
- Tổng Giám đốc công ty: Là người đại diện pháp nhân của doanh nghiệp, chịu
trách nhiệm trước pháp luật, chịu trách nhiệm cao nhất về các quyết định điều hành quảnlý, lãnh đạo mọi hoạt động của Công ty...
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC PGĐ Kỹthuật PGĐ Kinh doanh P. Kinh doanh P. Hành
chính P. Kếtốn P. Nghiên cứuphát triển P. Vật tư P. Quản lýchất lượng
XN giống Trạm A Lưới Trạm giống Nam Vinh
Các điểm sản xuất khác
- Phó giám đốc: Bao gồm Phó giám đốc kinh doanh và Phó giám đốc kỹ thuật, có chức năng tham mưu, trợ giúp Giám đốc thực hiện các công việc hằng ngày theo sự phân công,ủy quyền của Tổng Giám đốc; phân công việc cho các CBCNV hồn thành cơng việc Tổng Giám đốc giao; đông đúc các CBCNV trong công ty thực hiện các công việc một cách tốt nhất và kiến nghị phương án xử lí các vấn đề phát sinh trong việc điều hành hằng ngày của cơng ty.
- Các phịng ban liên quan hoạt động dưới sự điều hành quản lý của Tổng Giám
đốc và Phó Giám đốc:
- Phịng Kinh doanh:
+ Chức năng: Tham mưu cho Tổng giám đốc về công tác quản lý bán hàng, công tác quản lý đội xe, các kho thành phẩm và công tác điều độ, vậnchuyển hàng hóa trên hệ thống tiêu thụ tồn Cơng ty, cơng tác đưa ra mẫu mã mới theo thị trường và thị hiếu của người tiêu dùng, việc ký kết các hợp đồng kinh tế thuộc lĩnh vực của phòng Quản lý.
+ Nhiệm vụ: Tham gia cùng với các phòng ban, đơn vị liên quan thiết lập chiến lược thị trường, chiến lược kinh doanh của Công ty và thực hiện, tổ chức quản lý trực tiếp các thị trường, chịu trách nhiệm về công nợ và thu hồi công nợ củakhách hàng, đề xuất các công việc liên quan đến việc tiêu thụ sản phẩm như việcquảng cáo, quảng bá, trưng bày, giới thiệu sản phẩm, chính sách bán hàng.
- Phịng Nghiên cứu phát triển: Là nghiên cứu tiếp thị và thông tin, tìm hiểu khách hàng, lập hồ sơ thị trường và dự báo doanh thu, khảo sát hành vi ứng xử của khách hàng tiềm năng, phân khúc thị trường, xác định mục tiêu, định vị thương hiệu, xây dựng chiến lược Marketing.
- Phịng Quản lý chất lượng: Có chức năng tham mưu cho HĐQT và Tổng Giám đốc về công tác kỹ thuật, công nghệ, định mức và chất lượng sản phẩm; kiểm tra, giám sát, nghiệm thu chất lượng sản phẩm; kết hợp với phòng Kế hoạch theo dõi, kiểm tra chất lượng, số lượng hàng hóa, vật tư khi mua vào và xuất ra.
- Phịng Kế tốn: Cung cấp các số liệu kịp thời cho lãnh đạo, tổ chức thực hiện công tác tài chính, hoạch tốn chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm, lập kế hoạch tài chính, quản lí tài sản cơng ty, có quyền và nghĩa vụ theo pháp luật.
- Phịng Vật tư:Giúp Ban Giám Đốc theo dõi cơng tác cung ứng vật tư, quản lí hệ thống kho nguyên, nhiên vật liệu và cân đối quá trình sử dụng vật tư cho sản xuất.
- Phịng Tổ chức hành chính: Quản lí chung các mặt liên quan tới giấy tờ, cơng
văn giấy tờ, đánh dấu công văn, công văn đi, đến các phịng ban, có nhiệm vụ tổ chức quản lí, tổ chức lao động bao gồm các vấn đề như hợp đồng, đề bạt nâng lương, khen thưởng, kỉ luật, bảo hiểm, bảo hộ lao động,…Cập nhật văn bản, chính sách của Nhà nước và cơ quan sở tại, lưu trữ, giao nhận hồ sơ tài liệu.
- Xí nghiệp giống và thức ăn chăn nuôi: Chịu trách nhiệm tổ chức sản xuất nguyên liệu cung cấptheo kế hoạch giao tốn Cơng ty cho Xí nghiệp.
Chế biến thức ăn gia súc gia cầm.
Kinh doanh các loại giống gia suất, gia cầm thông qua các hệ thống cửa hàng của xí nghiệp
- Các trại giống lúa và điểm sản xuất khác:
Bán giống cây trồng, phục vụ sản xuất.
Thu mua nông sản.
Bán thức ăn phục vụ chăn nuôi, giống gia súc, gia cầm.
Dịch vụ kỹ thuật, vật tư
2.1.3.3. Tình hình lao động của cơng ty
Lao động là một yếu tố cơ bản quyết định trong q trình sản xuất kinh doanh của cơng ty. Việc quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn lao động khơng chỉ ảnh hưởng đến q trình sản xuất kinh doanh mà cịn phản ánh trìnhđộ tổ chức quản lý của lãnh đạo cơng ty.
Bảng 1: Tình hình lao động của cơng ty (2015-2017)
ĐVT: Người Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
SL % SL % SL % +/- % +/- %
Tổng số lao động 63 100 64 100 67 100 01 100 03 100
Phân theo giới tính
Nam 48 76,19 47 73,43 51 76,12 -01 96,38 04 103,65 Nữ 15 23,81 17 26,57 16 23,88 02 111,59 -01 89,88
Phân theo trình độ văn hóa
Đại học, trên đại học 38 60,31 39 60,94 42 62,69 01 101,04 03 102,87 Cao đẳng, trung cấp 7 11,11 8 12,50 8 11,94 01 112,51 00 95,52 Lao động phổthông 18 28,58 17 26,56 17 25,37 -01 92,93 00 95,52
Phân theo tính chất cơng việc
Lao động trực tiếp 47 74,60 48 75,00 49 73,13 01 100,54 01 97,51 Lao động gián tiếp 16 25,39 16 25,00 18 26,87 00 98,46 01 107,48
(Nguồn: Phòng Kếtốn–CTCP Giống cây trồng –Vật ni Thừa Thiên Huế)
Nhận xét:
Qua bảng 1 ta thấy tình hình lao động qua các năm tương đối ổn định, không biến đổi nhiều. Số lượng lao động của cơng ty có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể là số lượng lao động của năm 2016 so với năm 2015 tăng 01 lao động, năm 2017 so với 2016 tăng 03 lao động.
Nếu xét theo giới tính thì số lượng lao động nam chiếm hơn 50% trong tổng số lao động vì do đặc tính cơng việc địi hỏi phải có sức khỏe hơn các ngành nghề khác. Nhìn vào bảng, ta thấy số lượng nam năm 2015 chiếm 76,19%, năm 2016 chiếm 73,43% đến năm 2017 thì chiếm 76,12%. Đối với lao động nữ năm 2015 chiếm
23,81%, năm 2016chiếm 26,57%, đến năm 2017 thì chiếm 23,88%.
Nếu xét theo trình độ văn hóa thì lao động trình độ đại học, trên đại học và lao động phổthông chiếm tỉ lệnhiều hơn khoảng 50% so với các trìnhđộ cao đẳng, trung cấp. Với trình độ đại học, trên đại học năm 2015 chiếm 60,31% . Năm 2016 chiếm 60,94% tương ứng tăng 1,04% so với năm 2015 và năm 2017 chiếm 62,69%, tăng 2,87% so với năm 2016 cho thấy, công ty đã quan tâmđến khâu tuyển chọn lao động, tuyển những người thực sự có tài năng, kiến thức, có khả năng đảm nhiệm các chức vụ, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh. Với lao động phổthông, chủ yếu là được thuê mướn theo từng mùa vụ, tùy vào năng suất và sản lượng công ty đạt được mà thuê mướn lao động từbên ngoài làm theo giờ hoặc theo ca nên số lao động phổthông của công ty chiếm tỉlệnhỏ hơn so với đại học, trên đại học.
Nếu xét theo tính chất cơng việc thì Cơng ty cổphần Giống cây trồng–Vật nuôi Thừa Thiên Huế là công ty vừa sản xuất vừa kinh doanh nên lao động trực tiếp luôn chiếm đa số, chiếm khoảng 60-70% so với tổng số lao động, tăng thêm 1 người qua các năm. Đây là lực lượng trực tiếp làm ra của cải vật chất cho cơng ty.
Qua việc phân tích tình hình lao động theo bảng trên, ta thấy lao động của cơng ty rất có chất lượng, có tài năng và kiến thức thể hiện rằng công ty đã chú trọng trong việc tuyển chọn lọc nhân tài, có những chính sách đúng đắn giúp cho hoạt động của cơng ty ngày càng có hiệu quả hơn. Đối với nhân viên mới, công ty luôn tạo điều kiện để có thể thích ứng với đặc thù làm việc của cơng ty. Đây là nhân tố quan trọng góp phần làm tăng hiệu quả kinh doanh của công ty. Bên cạnh đó, để có được hiệu quả kinh doanh tốt hơn nữa, công ty cần phải quan tâm hơn nữa tới cơng tác bốtrí, sắp xếp lao động, khơng ngừng đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ lao động trong công ty.
2.1.3.4.Nguồn lực kinh doanh của công ty giai đoạn 2015 - 2017
Nguồn vốn là điều kiện quyết định sựtồn tại và phát triển của công ty, nâng cao năng lực cạnh tranh của công ty. Là căn cứ đểxác lập địa vị pháp lý của công ty, đảm bảo cho sản xuất kinh doanh của công ty theo mục tiêu đãđịnh.
Bảng 2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty (2015- 2017) ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phịng Kếtốn–CTCP Giống cây trồng –Vật ni Thừa Thiên Huế)
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
+/- % +/- %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 84.073 84.524 88.207 451 100,54 3.683 104,36 1. Tiền và các khoản tương
đương tiền 1.299 4.983 11.074 3.684 383,60 6.091 222,24
2.Đầu tư tài chính ngắn hạn 34.600 35.100 30.200 500 101,45 (4.900) 86,04 3. Các khoản phải thu ngắn hạn 6.966 12.715 15.941 5.749 182,53 3.226 125,37 4. Hàng tồn kho 41.207 31.726 30.992 (9.481) 76,99 (734) 97,69 5. Tài sản ngắn hạn khác 0 0 0 0 0
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 10.300 8.556 9.968 (1.744) 83,07 1.412 116,50 1. Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0 0 0
2. Tài sản cố định 8.917 7.140 8.289 (1.777) 80,07 1.149 116,09 3. Bất động sản đầu tư 490 490 490 0 100,00 0 100,00 4. Tài sản dở dang dài hạn 322 394 612 72 122,36 218 155,33 5. Các khoản đầu tư tài chính
dài hạn 200 0 0 (200) 0,00 0 6. Tài sản dài hạn khác 371 532 577 161 143,40 45 108,46 TỔNG TÀI SẢN 94.373 93.080 98.175 (1.293) 98,63 5.095 105,47 C. NỢ PHẢI TRẢ 49.077 42.703 45.445 (6.374) 87,01 2.742 106,42 1. Nợngắn hạn 48.158 40.966 44.105 (7.192) 85,07 3.139 107,66 2. Nợdài hạn 919 1.737 1.340 818 189,01 (397) 77,14 D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 45.296 50.377 52.729 5.081 111,22 2.352 104,67 1. Vốn chủsởhữu 46.672 51.620 54.889 4.948 110,60 3.269 106,33 2. Nguồn kinh phí và quỹkhác (1.375) (1.243) (2.160) 132 90,40 (917) 173,77
Nhận xét:
- Tình hình tài sản qua 3 năm2015 - 2017
- Về cơ cấu tài sản thì tài sản ngắn hạn luôn chiếm tỉ lệ cao trong tổng tài sản. Trong tài sản ngắn hạn thì chiếm đa số là hàng tồn kho, cịn đối với tài sản dài hạn thì chiếm đa số là tài sản cố định. Năm 2016 so với năm 2015, tài sản ngắn hạn tăng 451 triệuđồng, tương ứng 0,54% do tiền và các khoản tương đương và các khoản phải thu ngắn hạn tăng. Trong đó, tiền và các khoản tương đương tăng 3.684 triệu đồng, các khoản phải thu ngắn hạn tăng 5.749 triệu đồng. Còn tài sản dài hạn giảm 1.744 triệu đồng, tương ứng 16,93% do tài sản cố định giảm 1.777 triệu đồng. Bước sang năm 2017, tài sản của công ty tăng, với mức tăng 5.095 triệu đồng, tương ứng 5,47%. Trong đó, so với năm 2016, năm 2017 tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn đều tăng, với tài sản ngắn hạn tăng 3.683 triệu đồng tương ứng 4,36% và tài sản dài hạn tăng 1.412 triệu đồng tương ứng 16,5%.
- Tình hình nguồn vốn qua 3 năm2015 - 2017
Qua bảng 2, ta nhận thấy tổng nguồn vốn của công ty khá lớn. Năm 2016 đạt 93.080 triệu đồng, giảm 1.293 triệu đồng, tương ứng với giảm 1,37% so với năm 2015 nhưng đến năm 2017 thì tổng nguồn vốn lại tăng nhanh từ 93.080 triệu đồng lên đến 98.175 triệu đồng, tăng 5.095 triệu đồng, tương ứng với tăng 5,47% so với năm 2016.
Trong năm 2016, nguồn vốn kinh doanh giảm 1.293 triệu đồng nhưng vẫn đảm bảo do nợphải trả năm 2016 giảm 6.374 triệu đồng so với năm 2015 do trong năm này công ty đã giảm được các khoản nợngắn hạn và thanh toán cho người bán, vốn chủsở hữu có tăng nhưng tăng khơng đáng kể chỉ5.081 triệu đồng.
Trong năm 2017 tổng nguồn vốn tăng nhanh, tăng 5.095 triệu đồng so với năm 2016 chủ yếu là do tăng nguồn vốn chủ sở hữu, tổng VCSH là 52.729 triệu đồng, tăng 2.352 triệu đồng so với năm 2016. Trong khi đó, các khoản nợ phải trả có tăng nhưng khơng đáng kể, chỉ tăng 2.742 triệu đồng tương ứng tăng 6,42%.
Với vốn sở hữu chiếm khoảng 48% đến 54% thểhiện sự tựchủvềtài chính của cơng ty khá cao, ít phải chịu sựchi phối của các nhà đầu tư trong việc đưa ra các chiến lược, mục tiêu kinh doanh của mình.
2.1.3.5.Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ( 2015 – 2017)
Bảng 3: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty (2015-2017)
( ĐVT: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 2016/2015 2017/2016
+/- % +/- % 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 122.336,1 120.360,7 119.584,3 (1.975,4) 98,39 (776,4) 99,35
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 18,2 11,4 0 (6,8) 62,64 (11,4) 0,00
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 122.317,9 120.349,2 119.584,3 (1.968,7) 98,39 (764,9) 99,36
4.Giá vốn hàng bán 93.224,0 93.577,7 99.018,3 353,7 100,38 5.440,6 105,81
5.Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 29.093,9 26.771,5 20.566,0 (2.322,4) 92,02 (6.205,5) 76,82
6.Doanh thu hoạt động tài chính 1.945,2 2.009,7 2.104,1 64,5 103,32 94,4 104,70
7.Chi phí tài chính 450,3 507,5 645,4 57,2 112,70 137,9 127,17
-Trong đó: Chi phí lãi vay 44,0 73,1 181,1 29,1 166,14 108,0 247,74
8.Chi phí bán hàng 13.749,4 12.086,1 10.253,2 (1.663,3) 87,90 (1.832,9) 84,83
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 7.791,5 8.657,9 7.321,0 866,4 111,12 (1.336,9) 84,56
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 9.048,0 7.529,6 4.450,5 (1.518,4) 83,22 (3.079,1) 59,11
11.Lợi nhuận khác 872,3 1754,7 2644,8 882,4 201,16 890,1 150,73
12.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 9.920,3 9.284,3 7.095,3 (636,0) 93,59 (2.189,0) 76,42
13.Chi phí thuế TNDN hiện hành 1.754,4 1.735,7 1.327,90 (18,7) 98,93 (407,8) 76,51
Nhận xét:
Xét vềtổng doanh thu bán hàng năm 2015 là 122.336,1 triệu đồng, năm 2016 là 120.360,7 triệu đồng, giảm 1.975,4 triệu đồng tương ứng giảm 1,61% so với năm 2016 và năm 2017 tiếp tục giảm 776,4 triệu đồng tương ứng giảm 0,65% so với năm 2016. Nguyên nhân là do giá vốn hàng bán của công ty qua các năm liên tục tăng cao, từ93.224,0 triệu đồng năm 2015 tăng lên 99.018,30 triệu đồng năm 2017.
Xét vềchi phí bán hàng thì cho thấy cơng ty đã thực hiện tốt cơng tác giảm chi phí bán hàng trong 3 năm qua. Cụthể, năm 2015 đạt 13.749,4 triệu đồng năm 2015, giảm 1.663,3 triệu đồng năm 2016 và tiếp tục giảm thêm 1.832,9 triệu đồng năm 2017.
Mặc dù chi phí bán hàng có xu hướng giảm xuống qua các năm nhưng chi phí tài chính thì lại tăng lên. Năm 2016 có chi phí là 507,5 triệu đồng, tăng 57,2 triệu đồng so với năm 2015. Đến năm 2017 tiếp tục tăng thêm 137,9 triệu đồng so với