- Bảng Phân bổ tiền lương và BHXH - Bảng thanh toán tiền lương làm thêm giờ
* Nhóm chứng từ Hàng tồn kho: - Phiếu nhập kho
- Phiếu xuất kho
- Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá- Phiếu báo vật tư còn lại cuối kỳ - Phiếu báo vật tư còn lại cuối kỳ
- Bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá- Bảng kê mua hàng - Bảng kê mua hàng
- Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ* Nhóm ch ứ ng t ừ Ti ề n t ệ : * Nhóm ch ứ ng t ừ Ti ề n t ệ :
- Phiếu thu- Phiếu chi - Phiếu chi
- Giấy đề nghị tạm ứng
- Giấy thanh toán tiền tạm ứng- Giấy đề nghị thanh toán - Giấy đề nghị thanh toán - Biên lai thu tiền
* Nhóm ch ứ ng t ừ TS C Đ : - Biên bản giao nhận TSCĐ - Biên bản thanh lý TSCĐ
- Biên bản bàn giao TSCĐ, sửa chữa lớn hoàn thành- Biên bản đáng giá lại TSCĐ - Biên bản đáng giá lại TSCĐ
- Biên bản kiểm kê TSCĐ
- Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ*Nhóm chứng từ Bán hàng: *Nhóm chứng từ Bán hàng:
- Hợp đồng giao thầu* Chứng từ khác: * Chứng từ khác:
- Hoá đơn giá trị gia tăng
4.2.3. Tổ chức vận dụng tài khoản kế toán
Hệ thống tài khoản kế toán Công ty sử dụng được xây dựng trên cơ sở hệ thống tài khoản kế toán doanh nghiệp được ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20-3-2006 của Bộ Tài Chính.
Hiện nay Công ty TNHH 1TV than Nam Mẫu đã mở đầy đủ các tài khoản cấp 1, cấp 2 theo quy định của Bộ Tài Chính. Hầu hết các tài khoản đều được chi tiết theo từng đối tượng hạch toán để thuận tiện cho công tác kiểm tra, đối chiếu, tập hợp chi phí và phù hợp với tính chất hoạt động sản xuất, kinh doanh cũng như trình độ phân cấp quản lý kinh tế tài chính.
4.2.4. Tổ chức vận dụng sổ kế toán
4.2.4.1. Hình thức kế toán và các sổ kế toán Công ty áp dụng
Công ty TNHH 1TV than Nam Mẫu tổ chức sổ kế toán theo hình thức Nhật ký- chứng từ. Hệ thống sổ sách sử dụng đáp ứng nhu cầu cho từng phần