1. Cụng tỏc huy động vốn
1.1. Cỏc thành tựu
Hiện nay cỏc doanh nghiệp đều gặp phải vấn đề là thiếu vốn kinh doanh, là một trở ngại lớn, gõy ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Thực tế để đỏp ứng nhu cầu về vốn, cụng ty đó chủ động lập kế hoạch huy động vốn từ cỏc nguồn: ngõn sỏch cấp, tự bổ sung, tớn dụng, chiếm dụng. Nhờ vậy mà kết quả kinh doanh của cụng ty cú phần khả quan, cụng ty luụn đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh. Thực tế cho thấy rằng nhu cầu về vốn lưu động của cụng ty là rất lớn vỡ do đặc thự về nguyờn vật liệu và sản phẩm sản xuất của cụng ty. Nguồn huy động cơ bản của cụng ty là vay ngõn hàng, tuy nhiờn cụng ty đó thực hiện sự cõn đối hợp lý giữa cỏc nguồn vốn. Để đỏp ứng nhu cầu về vốn lưu động, cụng ty cú nguồn đi chiếm dụng đó tăng lờn nhanh (năm 1999 tăng so với năm 1998 là 690715%, năm 2000 tăng so với năm 1999 là 113052%), bờn cạnh đú vốn ngõn hàng lại giảm. Cơ cấu cỏc bộ phận TSCĐ tương đối hợp lý, cụng ty đó bước đầu tận dụng tối đa cụng suất và thời gian làm việc của mỏy múc thiết bị. Trong cụng tỏc khấu hao, cụng ty luụn trớch đủ theo kế hoạch đều đặn hàng năm và gúp phần nõng cao hiệu quả sản xuất sử dụng vốn.
1.2. Những tồn tại và nguyờn nhõn
- Lượng vốn huy động từ nguồn tớn dụng chiếm một tỷ lệ khỏ lớn trong tổng số vốn (cụ thể năm 2000: vay ngắn hạn ngõn hàng với số tuyệt đối là 39.962.244.884 đồng, chiếm 24,45%; vay dài hạn ngõn hàng là 9.039.789.248 chiếm 5,53% trong tổng số vốn). Vỡ thế phần lói suất vay ngõn hàng đến hạn trả của cụng ty ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, đặc biệt vốn tớn dụng của cụng ty chủ yếu là phần vay ngắn hạn ngõn hàng.
- Lượng vốn cũn ứ đọng trong hàng tồn kho tương đối lớn và nguồn vốn bị chiờm dụng cũng lớn. Điều đú ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của vốn lưu động, giảm khả năng sinh lời.
2. Vấn đề sử dụng vốn
Trong những năm gần đõy cụng tỏc sử dụng vốn sản xuất kinh doanh đạt được một kết quả thụng qua cỏc chỉ tiờu.
Biểu 23: Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh
Đơn vị: đồng
So sỏnh Chỉ tiờu Năm 1999 Năm 2000
Mức % 1. TRT 306.672.221.912 299.610.190.909 -7.062.031.003 -2,3 2. PR 0 200.000 200.000.000 100 3. VKD 36.516.718.585 36.034.990.837 -481.727.748 -1,32 4. DVKD (%) 0 0,56 0,56 100 5. VSVKD 8,4 8,3 0,1 -1,2 6. DTR (%) 0 0,0667 0,0667 100
Như vậy ta thấy hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh năm 2000 cao hơn năm 1999 (do năm 1999 cụng ty sản xuất kinh doanh khụng cú lói). Tuy cụng ty đó tận dụng mọi nguồn vốn để thay đổi, mua mới mỏy múc thiết bị tăng sức sinh lời của vốn cố định. Nhưng năm 1999 việc quản lý sử dụng vốn cố định lẫn vốn lưu động đều khụng hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh khụng cú lói. Đú cũng là tỡnh trạng chung của DNNN trong thời gian qua.
2.2. Tồn tại trong vấn đề sử dụng vốn
- Lượng hàng tồn kho của cụng ty tồn đọng lớn, tuy cú giảm trong cỏc năm 1998, 1999, 2000 nhưng vẫn gõy ứ đọng vốn. Cần cú biện phỏp để tiờu thụ số sản phẩm này để thu hồi vốn sản xuất kinh doanh.
Phần III
BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CễNG TY BÁNH KẸO HẢI HÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CễNG TY BÁNH KẸO HẢI HÀ