bộ phận
bộ phận
B. RỦI RO
5. Có cơ chế nhận diện rủi ro trong hoạt động (ví dụ: có đánh giá thay đổi của môi trường kinh doanh, thị trường, tỷ giá, năng thay đổi của môi trường kinh doanh, thị trường, tỷ giá, năng lực đội ngũ, v.v.)
6. Có các biện pháp phịng ngừa và xử lý rủi ro (ví dụ: bảo vệ kho hàng, mua bảo hiểm tài sản, phân quyền truy cập hệ thống hàng, mua bảo hiểm tài sản, phân quyền truy cập hệ thống thông tin, thưởng cho người phát hiện gian lận, v.v.)
C. HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
7. Thiết lập cơ chế kiểm tra đột xuất hoặc định kỳ
8. Xây dựng và thực hiện bộ quy tắc ứng xử hoặc các qui định, quy chế làm việc đối với nhân viên công ty quy chế làm việc đối với nhân viên cơng ty
9. Th kiểm tốn độc lập tiến hành kiểm toán nội bộ
10. Người quản lý yêu cầu được thuyết minh chi tiết về báo cáo tài chính11. Thiết lập đường dây nóng tiếp nhận thơng tin, phản ánh 11. Thiết lập đường dây nóng tiếp nhận thơng tin, phản ánh 12. Khuyến khích nhân viên phát hiện vấn đề và đề xuất ý tưởng
cải tiến cho doanh nghiệp
D. THÔNG TIN TRUYỀN THÔNG
13. Nâng cao nhận thức cho nhân viên về kiểm sốt nội bộ (ví dụ:
thơng qua các chun đề tập huấn về kiểm sốt nội bộ)
14. Ban hành chính sách quy trình thực hiện nghiệp vụ trong đơn vị (ví dụ: mua hàng, đầu tư, v.v.) vị (ví dụ: mua hàng, đầu tư, v.v.)
15. Tập huấn/phổ biến về quy trình thực hiện nghiệp vụ trong đơn vị (ví dụ: mua hàng, đầu tư, v.v.) đơn vị (ví dụ: mua hàng, đầu tư, v.v.)
E. GIÁM SÁT KIỂM SỐT
16. Có bộ phận thực hiện việc giám sát việc tuân thủ các quy trình, quy tắc của doanh nghiệp quy tắc của doanh nghiệp
17. Người thực hiện giám sát có đủ năng lực chun mơn và thẩm quyền18. Có chương trình kế hoạch giám sát 18. Có chương trình kế hoạch giám sát