II/ Thực trạng thẩm định DAĐT tại Ngân hàng Công thơng ba đình.
c/Về phía Nhà nớc.
Hiện nay cơ chế chính sách thiếu đồng bộ và còn nhiều điều bất hợp lý, đang tạo ra một trở ngại to lớn cho việc thẩm định. Công tác quản lý Nhà nớc về pháp lệnh kế toán, thống kê đối với các doanh nghiệp cha đợc quan tâm đúng mức.
Tóm lại, bên cạnh những kết quả đáng khích lệ , công tác thẩm định dự án của Ngân hàng Công thơng Ba Đình vẫn còn nhiều điều bất cập đáng quan tâm. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện công tác thẩm định hơn, góp phần nâng cao chất lợng tín dụng.
chơng 3
một số biện pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t tại ngân hàng công thơng Ba đình
Qua phân tích thực tế và đánh giá hoạt động thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng Công thơng Ba Đình ta thấy rằng Ngân hàng đã và đang cố gắng để thực hiện công tác thẩm định tốt hơn và góp phần khắc phục những tồn tại trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Tuy nhiên trong điều kiện hiện nay khi nền kinh tế còn đang trong giai đoạn hoà nhập, các chế độ và chính sách còn cha đồng bộ, nhiều điều còn cha hợp lý và còn luôn thay đổi thì yêu cầu đòi hỏi phải có các biện pháp tích cực và cụ thể hơn nữa nhằm nâng cao vai trò và hiệu quả trong hoạt động thẩm định của Ngân hàng là yêu cầu cần thiết. Bàng sự hiểu biết và học hỏi của bản thân qua đợt thực tập tại Ngân hàng, em xin mạnh dạn đa ra một số giải pháp sau :
1.Về phía Nhà nớc và các cơ quan hữu quan.
Nh chúng ta đã biết hệ thống chính sách của Nhà nớc có ảnh hởng đến tất cả các lĩnh vực của đời sóng xã hội nh : Kinh tế, chính chị, văn hoá, ... Bất kỳ một thay đổi nào trong chính sách của Nhà nớc cũng đều tác động ngay lập tức đến toàn xã hội, quá trình thẩm định dự án đầu t cũng không phải là trờng hợp ngoại lệ. Dới đây xem xét một số vấn đề còn nổi cộm :
1.1.Xây dựng một sân chơi đồng nhất và ổn định.
Bởi vì những quy định, những điều khoản mập mờ nó làm cho các cán bộ tín dụng rất khó khăn trong việc đánh giá tính pháp lý trong hồ sơ đi vay. Nạn tham nhũng, ô dù sẽ tạo ra những chứng thực không đúng với thực tế. Do đó khi thẩm định dự án đầu t cán bộ tín dụng có thể đa ra quyết định sai lầm nếu chỉ nhìn vào các dấu son và các chữ ký xác nhận.
Bên cạnh đó, trong khi chính phủ công bố đối sử bình đẳng nh nhau đối với tất cả các thành phần kinh tế, nhung lại có hàng loạt các quy chế rắc rối đợc đa
ra nhằm đặt các doanh nghiệp quốc doanh vào vị trí thuận lợi hơn so với các thành phần kinh tế khác. Chính vì vậy mà các doanh nghiệp quốc doanh không cần phải nỗ lực hết sức trong hoạt đọng kinh doanh của mình.
Môi trờng kinh doanh không bình đẳng này cũng ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động thẩm định dự án. Tạo tâm lý thiên vị đối với doanh nghiệp quốc doanh của cán bộ tín dụng. Họ thờng duyệt các dự án của doanh nghiệp quốc doanh vì khi làm ăn thua lỗ thì vẫn có khả năng trả nợ Ngân hàng do đợc ngân sách Nhà nớc cấp. Nh thế một cách gián tiếp trong quá trình thẩm định cán bộ tín dụng đã bỏ qua những dự án có khả năng sing lời cao hơn do các doanh nghiệp t nhân xin vay.
Để cải thiện tình hình này Nhà nớc cần xem xét lại các quy chế, chính sách của mình sao cho hợp lý, nhằm tạo môi trờng kinh doanh ổn định, tạo một “ sân chơi đồng nhất”. Mặt khác ngoài việc tạo một “sân chơi đồng nhất “ thì Nhà n- ớc cần phải xây dựng một cơ chế, chính sách ổn định.
1.2.Khắc phục những htiếu sót trong luật đất đai.
Trên thực tế các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế đều có thể sử dụng đất. Nhng để có thể sử dụng đất đai, thông thờng các dự án phải thông qua một cơ chế rất phức tạp, phải qua nhiều cấp xét duyệt nh nhiều thủ tục, qua nhiều bức trung gian... Đơng nhiên khi thẩm định dự án có liên quan tới quyền sử dụng dất, vì tính phức tạp của nó nên cán bộ thẩm định phải mất nhiều thời gian và rà soát kỹ càng. Vì vậy nó làm chậm tiến độ thẩm định dự án.
Để khắc phục tình trạng trên nhằm khuyến khích đầu t, cũng nhằm nâng cao chất lợng, hiệu quả của thẩm định dự án, Nhà nớc cần bổ sung thêm một số điều luật cần thiết về thời gian cho thuê đất, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên, giảm bớt các thủ tục phiền hà, xoá bỏ các quy định chồng chéo, xây dựng các căn cứ định giá thuê đất, xây dựng một quy hoạch tổng thể về đất đai trong thời gian dài.
1.3.Thiết lập một hệ thống kế toán thực sự có hiệu qủa.
Công tác kế toán ở Việt Nam rất lộn xộn đặc biệt là khu vực ngoài quốc doanh. Hiện nay ngoài một số doanh nghiệp Nhà nớc, một số doanh nghiệp t nhân làm ăn lớn có liên quan đến xuất nhập khẩu có hoạt động kế toán ngiêm túc, chấp hành các quy định của Nhà nớc. Còn lại hầu hết các doanh nghiệp làm kế toán sơ sài và tuỳ tiện chủ yếu theo hình thức ghi sổ. Do vậy việc đánh giá tình hình tài chính của các đơn vị này rất khó khăn. Cha kể tình trạng một doanh nghiệp có nhiều sổ kế toán. Truớc tình hình đó, trong quá trình thẩm định dự án đầu t cán bộ tín dụng sẽ mất nhiều thời gian, công sức để kiểm tra lại các số liệu trên của các đơn vị trong sổ kế toán, đối chiếu với chứng từ gốc. Có nh vậy những chỉ tiêu đợc tính ra mới có ý nghĩa và phản ánh trung thực khả năng kinh doanh của đơn vị.
Nh vậy để có thể nâng cao hơn nữa hiệu quả của hoạt động thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng, để các con số đợc tính ra xác thực thì phải nâng cao chất l- ợng công tác kế toán. Muốn vậy Nhà nớc cần có các quy định về hình thức xử phạt đối với các đơn vị không thực hiện hay vi phạm các chế độ kế toán để số liệu kế toán dợc trung thực và đầy đủ. Cán bộ tín dụng sẽ dễ dàng tính toán các chỉ tiêu trong quá trình thẩm định cho vay.
1.4.Về phía Ngân hàng và Nhà nớc.
Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam nên sớm ban hành quy định hớng dẫn cụ thể về quy trình, thủ tục cho vay vốn của nhiều Ngân hàng thơng mại với cùng một dự án. Trong đó nêu rõ bộ phận thẩm định dự án gồm đại diện của tất cả các ngân hàng tham gia hợp vốn hay chỉ ngân hàng cho vay (Ngân hàng tham gia vốn nhiều nhất chịu trách nhiệm thẩm định, giải ngân, thu nợ... )
2.Về phía Ngân hàng Công thơng Ba Đình.
2.1.Nâng cao chất lợng của công tác thu thập thông tin trong công tấc thẩm định.
Khi nền kinh tế phát triển, mẫu thuẫn ngày càng phát sinh thì hoạt động thẩm định dự án đòi hỏi ngày càng phải hoàn thiện hơn. Hiệu quả của nguồn
vốn vay NH lại phụ thuộc rất nhiều vào độ chính xác của thông tin. Do đó vấn đề đặt ra và cần phải giải quyết trớc mắt là tránh sử dụng thông tin phiến diện, mang tính một chiều... , cán bộ tín dụng ngoài thông tin do doanh nghiệp cung cấp cần phải triệt để khai thác từ nhiều nguồn nh :