CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
4.2.1. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay
Quy trình cho vay đang đƣợc áp dụng tại Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc đƣợc xây dựng khá khoa học và chặt chẽ đựa theo các mô hình quản trị rủi ro của các ngân hàng hàng đầu trên thế giới thể hiện: tất cả các khâu đều có kiểm soát nội bộ chứ không phải chỉ có kiểm soát nội bộ ở khâu giải ngân cho khách hàng nhƣ quy trình trƣớc đây, đặc biệt quy trình mới có tách riêng bộ phận chăm sóc khách hàng và thẩm định rủi ro cả về chức năng lẫn thẩm quyền, trƣớc đây gộp chung là bộ phận tín dụng. Tuy quy trình cho vay có chi tiết, cụ thể nhƣ vậy nhƣng trong quá trình thực hiện từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay vẫn còn chƣa chặt chẽ. Để quy trình này đạt đƣợc hiệu quả thì cần phải thực hiện chặt chẽ hơn ở các giai đoạn sau:
Kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng.
Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của ngân hàng. Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để có đƣợc nhận định chính xác về khách hàng vay.
Vì nguồn thông tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trƣờng hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp (ví dụ: cơ quan thuế,…) và áp dụng phƣơng pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay và một số đối tƣợng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin
71
tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin.
Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố ý đƣa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng. Do đó, hiện nay Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc đang áp dụng một phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp và cá nhân vay vốn để có cơ sở cho vay cũng nhƣ quyết định lãi suất. Tuy nhiên, hiện nay phần mềm này vẫn chƣa thực sự đạt đƣợc hiệu quả nhƣ mong muốn vì biểu chấm điểm cũng nhƣ xử lý thông tin còn hẹp, cho ra những kết quả xếp loại chƣa thực sự thuyết phục. Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn này cần đƣợc cải tiến mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin để đạt đƣợc hiệu quả sử dụng cao hơn.
Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ
Khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực của phần vốn tự có của khách hàng tham gia vào phƣơng án, dự án xin vay. Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể của vốn tự có này vì đây là một vấn đề rất quan trọng ảnh hƣởng đến việc thực hiện phƣơng án, dự án. Vì nếu vốn tự có tham gia vào càng lớn thì doanh nghiệp sử dụng vốn sẽ hiệu quả hơn, họ sẽ thận trọng hơn trong việc đầu tƣ vào kế hoạch kinh doanh sắp tới. Để dự án mang lại hiệu quả và có nguồn trả nợ cho ngân hàng thì:
Tỷ lệ vốn tự có / tổng nhu cầu vốn > 30%
Lãi ròng sau thuế và khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả.
Ngoài ra, khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản suất kinh doanh của khách hàng vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng. Quá trình này phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá đƣợc các phƣơng diện: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh doanh,…và nên đƣợc thực hiện dựa trên các chỉ tiêu nhƣ: khả năng sinh lời, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn và khả năng thanh toán.
Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức là khả năng sinh lời của phƣơng án xin vay và các
72
nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng khi nguồn trả nợ chính có sự cố, đồng thời xem xét kèm theo những rủi ro tiềm tàng có thể mà bƣớc đầu tín dụng chƣa thẩm định đƣợc nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi nợ hợp lý. Có thể nói trong bất kỳ trƣờng hợp nào thì nguồn vốn tự có phải đƣợc coi là nguồn lý tƣởng để trả nợ. Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp hoặc của bên thứ ba bảo lãnh vì khi xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ vay thì quá trình này diễn ra lâu dài, mất nhiều thời gian và thiệt thòi luôn nghiêng về phía ngƣời cho vay. Đồng thời, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp vay phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh với những nguồn vốn vay của ngân hàng trong thời hạn đang vay vốn nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hƣớng xấu của doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời.
Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể tăng cƣờng thuê đội ngũ thẩm định chuyên nghiệp trong những phƣơng án xin vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu để có thể phân tích chính xác tính khả thi trƣớc khi quyết định cho vay.
Quyết định cho vay.
Trƣớc khi cán bộ tín dụng đề xuất cho vay và lãnh đạo ngân hàng quyết định cho vay thì cần phải tập hợp một số thông tin về thị trƣờng, chính sách kinh tế,… để có cái nhìn hệ thống về rủi ro có thể xảy ra trong một bối cảnh cụ thể trƣớc khi ra quyết định.
Việc ra quyết định cho vay cần phải có sự kiểm tra kỹ lƣỡng thay vì kiểm tra sơ sài và quyết định theo đề nghị của cán bộ tín dụng thì hiệu quả phòng ngừa rủi ro sẽ cao hơn.
Đối với những khoản vay phải thông qua Hội đồng tín dụng để xét duyệt thì càng ẩn chứa rủi ro cao, hoạt động của Hội đồng tín dụng vẫn mang tính hình thức, các thành viên không có đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ và đa phần vẫn quyết định theo đề nghị của cán bộ tín dụng trực tiếp xử lý hồ sơ. Chính vì vậy, hoạt động của Hội đồng tín dụng cần quy định thời gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể và phải có ý kiến bằng văn bản của tất cả thành viên hội đồng trƣớc khi họp để ra quyết định.
73
Kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay.
Một khoản vay có hiệu quả sẽ phụ thuộc không ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay cả đối với các khoản vay tốt nhất cũng cần có một số kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo dự kiến, tình trạng của khoản vay không xấu đi. Vì vậy, giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trƣớc khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay.
Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn đƣợc thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:
Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây ra sai lệch.
Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
Ngân hàng phải quản lý đƣợc nguồn doanh thu của khách hàng. Trong
hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận đƣợc với khách hàng việc chuyển doanh thu và sử dụng các dịch vụ tại Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc, qua đó vừa kiểm soát đƣợc nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu đƣợc.
So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình các yếu tố đầu vào, thị trƣờng tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp/cầm cố tại thời điểm kiểm tra.
Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình
tài chính của khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân). Đánh giá ảnh hƣởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ.
Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải đƣợc thực hiện một cách nghiệm ngặt và cán bộ tín dụng cần phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình để có thể cảm nhận đƣợc môi trƣờng, hiệu quả công việc của doanh nghiệp.
74
Nếu có các dấu hiệu bất thƣờng nào của khách hàng ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hƣớng giải quyết kịp thời và thích hợp.
Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có một cơ chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để bảo đảm tính khách quan trong kiểm tra, nếu có điều kiện, có thể thành lập một bộ phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho những món vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro ngay từ khi mới phát sinh.
Ngoài ra, khi có sự thay đổi về nhân sự trong việc chuyển giao hồ sơ từ cán bộ tín dụng này sang cán bộ tín dụng khác thì cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng về các lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và tài chính để đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ tín dụng.
4.2.2. Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng
Thực tế và lý luận đã chứng minh điều quan trọng nhất để đảm bảo an toàn đồng vốn cho vay không phải là tài sản thế chấp mà là tính khả thi của phƣơng án, dự án sản xuất kinh doanh của đơn vị vay vốn. Nhƣ vậy một trong những vấn đề có ý nghĩa quan trọng góp phần khai thông mối quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc với các khách hàng là nâng cao trình độ thẩm định phƣơng án vay vốn của Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc. Nếu làm tốt công tác này sẽ tạo điều kiện cho những khách hàng gặp khó khăn về tài sản thế chấp nhƣng có phƣơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả có thể tiếp cận đƣợc vốn vay Ngân hàng, còn Ngân hàng thì có thể chủ động trong việc ngăn chặn những dự án tồi và tài trợ cho những dự án tốt một cách có hiệu quả.
Nâng cao năng lực thẩm định tín còn giúp cho Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc có thể chủ động trong việc tham gia tƣ vấn, thẩm định và từ chối ngay từ đầu những ý tƣởng đầu tƣ không khả thi, tiết kiệm chi phí cho cả chủ đầu tƣ và Ngân hàng.
75
Trong quá trình thẩm định tín dụng cần tập trung phân tích các vấn đề sau:
- Năng lực pháp lý: Căn cứ để đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng là các giấy tờ chứng nhận về tƣ cách pháp nhân hoặc thể nhân nhƣ giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động,…Các giấy tờ này phải đầy đủ và hợp lệ để đảm bảo doanh nghiệp đƣợc thành lập và hoạt động theo đúng các quy định trong các luật tổ chức hoạt động của loại doanh nghiệp đó nhƣ: Luật doanh nghiệp, Luật hợp tác xã, …
- Năng lực tài chính: Dựa vào các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp và các thông tin thu thập đƣợc từ các nguồn bên ngoài; Trên cơ sở phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu, cán bộ tín dụng đánh giá về năng lực tài chính của doanh nghiệp. Đây là một trong các yếu tố quan trọng đánh giá hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Hiệu quả của phương án vay vốn và khả năng trả nợ: Là điều kiện tiên quyết và không thể thiếu đƣợc về khách hàng khi xem xét cho vay là dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh phải có tính khả thi. Một dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi hay không sẽ quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp và ngân hàng bỏ vốn cho vay. Dự án, phƣơng án tốt sẽ đem lại hiệu quả và đảm bảo nguồn trả nợ cho Ngân hàng. Do vậy, việc đánh giá hiệu quả của phƣơng án vay vốn có thể nói là khâu quan trọng nhất trong quá trình thẩm định.
- Phân tích và dự báo ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn - trả nợ: Mỗi dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh khi thực tế đi vào hoạt động sẽ chịu rất nhiều nhân tố tác động từ bên ngoài nên có thể sẽ sai khác đi so với dự tính ban đầu. Vì vậy, để làm tốt công việc này, cán bộ tín dụng phải tổng hợp và phân tích các thông tin về:
+) Thực trạng đang diễn ra trong các ngành hàng, mặt hàng, lĩnh vực kinh doanh, dịch vụ mà ngân hàng cho vay.
+) Các chỉ số kinh tế vĩ mô cơ bản của đất nƣớc trong thời gian đầu tƣ vốn nhƣ: tốc độ tăng trƣởng kinh tế GDP và GNI, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cho vay, cán cân thanh toán và cán cân thƣơng mại, tỷ giá hối đoái, …
76
+) Sự thay đổi của hệ thống pháp luật, chính sách vĩ mô trong thời gian cho vay.
Từ các thông tin trên, cán bộ tín dụng rút ra nhận xét, đánh giá khả năng thích ứng của khách hàng đối với những điều kiện nói trên, đặc biệt là sự cạnh tranh kỹ thuật, công nghệ mới, sự biến đổi nhu cầu về sản phẩm và thị trƣờng khi môi trƣờng kinh tế, chính tri, xã hội thay đổi.
- Đánh giá tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm tiền vay là nguồn trả nợ thứ hai trong trƣờng hợp kế hoạch trả nợ từ hiệu quả của dự án, phƣơng án kinh doanh của doanh nghiệp không thực hiện đƣợc. Nội dung thẩm định tài sản phải kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp của hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, cơ sở định giá tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh phải tuân thủ với các quy định hiện hành.
Cách thức định giá tài sản thế chấp cũng cần chú ý, đặc biệt là đất đai nên sát thực tế vì đánh giá giá đất theo khung giá của Nhà nƣớc quá thấp trong khi giá đất ngoài thị trƣờng cao gấp nhiều lần. Định giá không sát với giá trị thị trƣờng sẽ hạn chế quy mô các khoản vốn vay, gây khó khăn cho doanh nghiệp khi có phƣơng án kinh doanh hiệu quả nhƣng giá trị tài sản không đủ bảo đảm cho nhu cầu vay vốn.
4.2.3. Nâng cao hiệu quả quản lý dòng tiền
Trên thực tế, rất nhiều Ngân hàng hiện nay cho khách hàng vay mà không dựa vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của, ví dụ nhƣ: cho vay bổ sung vốn lƣu động trong thời hạn 12 tháng, cho vay thực hiện hợp đồng mà không dựa vào dòng tiền về của