CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIấN CỨU
3.2. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của cụng ty Vinaconex3
3.2.6. Khả năng thanh toỏn của cụng ty Vinaconex3
Nguồn vốn tài trợ cho tài sản lƣu động chủ yếu đƣợc bổ sung từ nguồn vốn đi vay, do vậy cỏc đơn vị cho vay thƣờng căn cứ vào chỉ tiờu khả năng thanh toỏn để xỏc định hạn mức tớn dụng cho khỏch hàng. Chỉ tiờu khả năng thanh toỏn cú ý nghĩa rất lớn trong việc bổ sung vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Khả năng thanh toỏn của DN phản ỏnh mối quan hệ tài chớnh giữa cỏc khoản cú khả năng thanh toỏn trong kỳ với cỏc khoản phải thanh toỏn trong kỳ.
Bảng 3.13: Tỡnh hỡnh thanh toỏn của cụng ty
Đơn vị: Nghỡn đồng
Chỉ tiờu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1. TSLĐ 1.126.561.601 982.899.307 1.104.027.373 2. Nợ ngắn hạn 976.757.719 792.899.075 942.782.793 3. Cỏc khoản phải thu
224.144.528 192.741.087 196.005.726 4. Tiền hiện cú 8.120.211 4.119.704 179.520.842 5. Hệ số thanh toỏn ngắn hạn (1/2) 1,153 1,240 1,171 6. Hệ số thanh toỏn nhanh ((3+4)/2) 0,238 0,248 0,398
Hệ số thanh toỏn ngắn hạn của cụng ty:
Năm 2012 hệ số thanh toỏn ngắn hạn của cụng ty là 1,153 là lớn hơn 1 cú nghĩa là số vốn lƣu động của cụng ty đủ để thanh toỏn cho toàn bộ phần nợ ngắn hạn trong mọi thời điểm. Sang năm 2013 hệ số thanh toỏn ngắn hạn cú tăng lờn là 1,24 do cụng ty giảm cả về TSLĐ và nợ ngắn hạn, nhƣng tốc độ giảm của nợ ngắn hạn là nhiều hơn. Tuy nhiờn, khả năng này của cụng ty năm 2014 kộm hơn năm 2013, chỉ đạt 1,171. So với con số 4,01 của ngành cho chỉ tiờu này, thỡ Vinaconex 3 chƣa thực sự cú khả năng thanh toỏn ngắn hạn tốt.
Hệ số thanh toỏn nhanh:
Việc lƣợng tiền quỏ nhỏ cũng ảnh hƣởng đến khả năng thanh toỏn nhanh của cụng ty. Hệ số thanh toỏn nhanh tuy cú tăng dần trong ba năm nhƣng vẫn ở mức thấp, năm 2014 hệ số này mới chỉ đạt 0,398, nhỏ hơn rất nhiều so với ngành là 2,56. Tức là khả năng thanh toỏn của cụng ty rất thấp cú thể lõm vào tỡnh trạng xấu.
Trờn đõy là toàn bộ phần phõn tớch về tỡnh hỡnh quản lý và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của cụng ty, trƣớc khi đƣa ra cỏc giải phỏp nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh ta cần cú một sự đỏnh giỏ lại toàn bộ những điểm tốt và tồn tại của cụng ty.