3.1.1 .Sơ lƣợc về lịch sử hình thành và phát triển
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tạ
3.2.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng
doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
3.2.2.1 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam:
Sơ đồ 3.2. Sơ đồ Mô hình tổ chức quản lý RRTD tại NHCT
Trách nhiệm và quyền hạn của các thành viên trong hoạt động quản lý RRTD:
Hội đồng quản trị:
Là cấp thẩm quyền cao nhất phê duyệt ban hành, sửa đổi các chính sách/văn bản chính sách quản lý RRTD theo thẩm quyền.
Ban hành, điều chỉnh các hạn mức kiểm soát RRTD đối với các lĩnh vực trọng
Hội đồng quản trị
Ủy ban Nhân sự Ủy ban QLRR
Ban kiểm soát
Tổng giám đốc
Phó TGĐ phụ trách
Hội đồng rủi ro Đại hội đồng cổ đông
Hội đồng quản trị Ban điều hành
Tuyến bảo vệ thứ hai (TBV2)
- Xây dựng chính sách quản
lý RRTD, quy định nội bộ quản trị rủi ro, đo lƣờng, theo dõi rủi ro và tuân thủ
Tuyến bảo vệ thứ ba (TBV3)
- Kiểm toán nội bộ về quản lý
RRTD
- Các chi nhánh;
- Các Phòng Khách hàng
thuộc khối KHDN: Phòng PTSP; Phòng kinh doanh ngoại tệ; TT tài trợ thƣơng mại; Phòng kinh doanh vốn, …
- Khối QLRR: Phòng Quản lý
RRTD, Đầu tƣ, Phòng quản lý rủi ro thị trƣờng;; Phòng quản lý rủi ro hoạt động.
- Khối Pháp chế và tuân thủ:
Phòng quản lý rủi ro tuân thủ; Phòng Pháp chế. ..
- Phòng Kiểm toán nội bộ
Các đơn vị nghiệp vụ Tuyến bảo vệ thứ nhất (TBV1) - Nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu RRTD Đại hội đồng cổ đông Hội đồng ALCO Ủy ban chính sách
yếu trên cơ sở tham mƣu của Uỷ ban quản lý RR.
Phê duyệt cấu trúc thẩm quyền tín dụng, cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ và bố trí các vị trí thuộc bộ máy quản lý RRTD tùy theo điều kiện của NHCT từng thời kỳ, đảm bảo thực hiện chiến lƣợc quản lý RRTD hiệu lực và hiệu quả.
Giám sát Tổng Giám đốc trong việc xây dựng, tổ chức thực hiện chính sách quản lý RRTD, hạn mức kiểm soát RRTD, văn bản chính sách quản lý RRTD do HĐQT ban hành;
Ủy ban Quản lý rủi ro:
Tham mƣu cho HĐQT trong việc ban hành chính sách/văn bản chính sách quản lý RRTD phù hợp với chiến lƣợc hoạt động, chiến lƣợc kinh doanh của NHCT trong từng thời kỳ.
Xem xét, đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của các văn bản chính sách quản lý RRTD do HĐQT ban hành để đƣa các đề xuất đối với HĐQT về những yêu cầu cần thay đổi chính sách hiện hành.
Xem xét, rà soát trƣớc khi trình HĐQT phê duyệt hạn mức kiểm soát RRTD. Xem xét các báo cáo từ Tổng giám đốc (định kỳ hoặc đột xuất), đánh giá, phân tích và tham mƣu cho HĐQT các vấn đề liên quan đến QLRR tín dụng.
Ủy ban có quy chế tổ chức hoạt động rõ ràng quy định về cơ cấu tổ chức, thành viên và các quy định hoạt động. Ủy ban đƣợc nhóm họp thƣờng xuyên định kỳ tối thiểu 03 tháng/lần để thảo luận các vấn đề liên quan đến các khía cạnh rủi ro của NHCT nói riêng và RR ngân hàng nói chung theo diễn biến thị trƣờng.
Tổng Giám đốc:
Tổ chức triển khai công tác quản lý RRTD theo chiến lƣợc và chính sách quản lý RRTD đã đƣợc HĐQT phê duyệt.
Ban hành, sửa đổi các văn bản chính sách quản lý RRTD theo thẩm quyền. Duyệt ban hành, điều chỉnh hạn mức RRTD, phân bổ đến cấp Khối, giám sát cá nhân bộ phận thực hiện hạn mức RRTD đã đƣợc phân bổ.
Tổ chức thực hiện kiểm tra, đánh giá về quản lý RRTD và đề xuất HĐQT các biện pháp điều chỉnh, xử lý, khắc phục.
Triển khai các biện pháp, ứng xử tín dụng phù hợp nhằm ngăn ngừa, giảm thiểu RRTD.
Quyết định tín dụng trong mức thẩm quyền tín dụng đƣợc giao.
Hội đồng rủi ro:
Đề xuất tham mƣu cho Tổng Giám đốc liên quan đến các vấn đề sau: Xây dựng và tổ chức thực hiện văn bản chính sách quản lý RRTD.
Xây dựng và thực hiện hạn mức RRTD, phân bổ và giám sát trạng thái RRTD. Rà soát, đánh giá chính sách quản lý RRTD để trình HĐQT phê duyệt ban hành, điều chỉnh.
Định kỳ hàng tháng Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giams đốc họp Hội đồng rủi ro 01 lần để trực tiếp nắm bắt, chỉ đạo điều hành các hoạt động liên quan đến rủi ro, rà soát hoạt động theo Hạn mức rủi ro, định hƣớng tín dụng đã đƣợc phê duyệt).
Giám đốc khối Quản lý rủi ro:
Đệ trình Tổng Giám đốc/HĐQT ban hành chính sách/văn bản chính sách quản lý RRTD và các quy định, quy trình, văn bản hƣớng dẫn, chỉ đạo trong công tác quản lý RRTD.
Tổ chức triển khai, xây dựng, thực hiện và quản lý các chƣơng trình, công cụ quản lý RRTD (chính sách/ văn bản chính sách quản lý RRTD, công cụ, hệ thống nhằm hỗ trợ nhận diện, đo lƣờng, giám sát RRTD…).
Rà soát các báo cáo quản lý RRTD, DMTD, biện pháp xử lý RRTD phù hợp và đệ trình Tổng Giám đốc/HĐQT phê duyệt.
Tuyến bảo vệ thứ nhất (TBV1)
(i) Bộ phận phát triển kinh doanh
Thực hiện quản lý RRTD theo chiến lƣợc, quy định và các chính sách, quy định, quy trình, chỉ đạo trong công tác quản lý RRTD đã đƣợc phê duyệt.
Xây dựng các chƣơng trình/sản phẩm tín dụng, phát triển khách hàng, thị trƣờng mục tiêu nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh nhƣng đảm bảo quản lý RRTD theo khẩu vị RRTD của NHCT.
Quản lý hoạt động kinh doanh phù hợp với thị trƣờng mục tiêu/phân khúc khách hàng đƣợc xác định trong các chƣơng trình/sản phẩm tín dụng.
Chủ động nhận diện, đo lƣờng, thực hiện các quyết định có rủi ro, đánh giá, kiểm soát, giám sát và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro khi có các dấu hiệu có thể ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và chất lƣợng DMTD.
(ii) Bộ phận phê duyệt tín dụng
Xây dựng, triển khai, thực hiện chức năng tái thẩm định/đánh giá rủi ro độc lập, đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro và thực hiện chức năng phê duyệt tín dụng.
Tại Chi nhánh với hạn mức tín dụng thuộc quyền phán quyết có thể thực hiện phê duyệt tín dụng. Các khoản vƣợt mức thẩm quyền Chi nhánh thì Khối Phê duyệt tín dụng thực hiện thẩm định phê duyệt. NHCT đã thành lập Khối Phê duyệt tín dụng, trong đó tách riêng các Phòng thẩm định theo phân khúc khách hàng (KHDN Lớn, KHDNVVN, KHBL) để hỗ trợ tốt nhất công tác phê duyệt tín dụng, phù hợp đặc thù và khẩu vị rủi ro theo từng đối tƣợng khách hàng. Đồng thời, NHCT tổng rà soát, đánh giá toàn bộ quy trình hoạt động tại chi nhánh và Trụ sở chính, hƣớng tới rút giảm hơn nữa thời gian xử lý giao dịch đối với khách hàng, tăng năng suất, tiết giảm và quản trị tốt chi phí hoạt động, gia tăng hiệu quả theo đúng định hƣớng về cải thiện môi trƣờng kinh doanh.
(iii) Bộ phận quản lý RRTD tại đơn vị kinh doanh
Tham mƣu, hỗ trợ Giám đốc Khối/Giám đốc Chi nhánh thực hiện quản lý RRTD tại đơn vị trên cơ sở tuân thủ các chính sách của NHCT.
Nhận dạng, kiểm soát và đề xuất các biện pháp giảm thiểu RRTD theo phân khúc khách hàng thuộc phạm vi quản lý của đơn vị.
Phối hợp với bộ phận quản lý RRTD toàn hàng và các bộ phận liên quan trong hoạt động quản lý RRTD đối với phân khúc khách hàng thuộc phạm vi quản lý của đơn vị.
Thiết lập, phân bổ hạn mức RRTD trong Khối; kiểm soát, giám sát, báo cáo việc thực hiện hạn mức RRTD trong Khối.
Tuyến bảo vệ thứ hai (TBV2)
Tham mƣu, giúp việc cho Ban lãnh đạo trong công tác QLRRTD toàn hệ thống, cụ thể nhƣ sau:
(i) Bộ phận quản lý RRTD
Quản lý giám sát danh mục TD
Xây dựng, triển khai các công cụ, hệ thống hỗ trợ quản lý RRTD Xây dựng, triển khai các mô hình đo lƣờng RRTD
Tham gia các nội dung liên quan đến RRTD trong quá trình đƣa ra các quyết định có RRTD tƣơng ứng theo từng cấp có thẩm quyền theo quy định nội bộ NHCT.
Giám sát chất lƣợng DMTD ngoại lệ trong phạm vi ban hành chính sách/ văn bản chính sách quản lý RRTD.
(ii) Bộ phận pháp chế, tuân thủ
Hỗ trợ pháp lý trong hoạt động kinh doanh, tham gia giải quyết các vụ việc mà NHCT tham gia tố tụng.
Xây dựng, tổ chức triển khai văn bản chính sách, hệ thống công cụ quản lý tuân thủ; tham mƣu, đề xuất các biện pháp ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tuân thủ. (iii) Bộ phận quản lý, xử lý nợ có vấn đề
Xây dựng các quy trình, văn bản, chỉ đạo, hƣớng dẫn nghiệp vụ quản lý, xử lý thu hồi các khoản nợ có vấn đề.
Xây dựng các chỉ tiêu, kế hoạch giao cho các đơn vị trong hệ thống về xử lý, thu hồi các khoản nợ có vấn đề; theo dõi, giám sát tình hình diễn biến nợ có vấn đề.
Tuyến bảo vệ thứ ba (TBV3)
Đánh giá độc lập về tính đầy đủ, hợp lý, hiệu quả công tác quản lý RRTD tại các bộ phận nghiệp vụ liên quan đến công tác quản lý RRTD.
Chịu trách nhiệm trong việc kiểm toán các hoạt động quản lý RRTD đảm bảo tuân thủ theo đúng quy định của pháp luật và quy định nội bộ của NHCT.
Chủ động nhận dạng các RRTD trọng yếu trong quá trình kiểm toán độc lập, đề xuất các biện pháp/ứng xử tín dụng phù hợp để ngăn ngừa/giảm thiểu rủi ro trong công tác quản lý RRTD.
Quy trình quản lý RRTD tại NHCT
a) Các bước quản lý RRTD cơ bản
NHCT thực hiện quản lý RRTD tại 2 cấp độ: Cấp độ giao dịch (từng khoản cấp tín dụng) và Cấp độ DMTD (toàn bộ danh mục cấp tín dụng).
(i) Nhận dạng: Xác định RRTD trọng yếu, nguy cơ gây ra RRTD và xác định nguyên nhân gây ra RRTD.
(ii) Đo lƣờng: Sử dụng các phƣơng pháp, mô hình đo lƣờng rủi ro để xác định tác động ngắn hạn, dài hạn của RRTD đối với thu nhập, tỷ lệ an toàn vốn và khả năng đạt đƣợc mục tiêu kinh doanh của NHCT.
(iii) Theo dõi: Theo dõi trạng thái rủi ro và đánh giá kịp thời, cảnh báo sớm khả năng vi phạm các hạn mức RRTD.
(iv) Kiểm soát: Kiểm soát trạng thái RRTD thực tế để tuân thủ giới hạn cấp tín dụng, hạn mức RRTD, thực hiện các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu và xử lý kịp thời các rủi ro để đảm bảo tuân thủ các hạn mức RRTD và có biện pháp xử lý khi chất lƣợng tín dụng bị suy giảm.
(v) Báo cáo: Thực hiện báo cáo thông tin kịp thời, đầy đủ về trạng thái RRTD, hiệu quả của các biện pháp kiểm soát RRTD cho ngƣời có thẩm quyền và các bên liên quan để có quyết định phù hợp nhằm hạn chế RRTD và nâng cao hiệu quả công tác QLRRTD tại NHCT
Các bƣớc
QLRRTD Cấp độ DMTD Cấp độ giao dịch
Nhận dạng - Nhận dạng rủi ro DMTD - Hiểu biết khách hàng (KYC)
Đo lƣờng - Ƣớc lƣợng tổn thất danh mục - Xếp hạng tín dụng nội bộ
- Thẩm định tín dụng
- Định giá dựa trên rủi ro
Theo dõi - Giám sát DMTD
- Giám sát danh mục TSBĐ
- Giám sát sau cấp tín dụng
Kiểm soát - Đề xuất giải pháp tuân thủ HMRR/chỉ
tiêu khẩu vị
- Giảm thiểu rủi ro
- Tuân thủ điều kiện cấp tín dụng/thực hiện giao dịch.
- Giảm thiểu rủi ro
Báo cáo - Báo cáo - Báo cáo
b) Các bước QLRRTD ở cấp độ danh mục
Bước 1: Nhận dạng rủi ro DMTD
RRTD đối với DMTD, làm cơ sở để đƣa ra các biện pháp nhằm hạn chế/kiểm soát những rủi ro này.
Yếu tố nội tại cần phân tích DMTD của NHCT (cơ cấu, chất lƣợng, tốc độ tăng trƣởng, các cam kết chƣa giải ngân…)
Yếu tố bên ngoài cần phân tích/dự báo triển vọng kinh tế vĩ mô, các ngành kinh tế; các văn bản chỉ đạo điều hành của Chính phủ, NHNN, các quy định của pháp luật…
Bước 2: Đo lƣờng rủi ro tín dụng ở cấp độ danh mục
NHCT thực hiện đo lƣờng RRTD thông qua ƣớc lƣợng tổn thất danh mục: Khi điều kiện cho phép, NHCT sẽ sử dụng mô hình đo lƣờng RRTD để lƣợng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa của DMTD, từ đó xác định mức vốn cần thiết để chống đỡ cho rủi ro này.
Tổn thất tín dụng của một DMTD có thể phân chia thành 2 loại là tổn thất trong dự tính (Expected loss, EL) và tổn thất ngoài dự tính (Unexpected loss, UL). Tổn thất trong dự tính đƣợc bù đắp thông qua chính sách định giá và trích lập dự phòng; tổn thất ngoài dự tính đƣợc bù đắp thông qua vốn của ngân hàng.
Bước 3: Theo dõi rủi ro tín dụng ở cấp độ danh mục
(i) Giám sát DMTD
NHCT thực hiện giám sát DMTD toàn hệ thống và/hoặc theo từng phân khúc KHDN khách hàng nhằm kịp thời đề xuất các biện pháp đối phó.
Các nội dung giám sát DMTD bao gồm: Giám sát diễn biến tăng trƣởng DMTD; Giám sát chất lƣợng DMTD; Giám sát cơ cấu và mức độ tập trung DMTD (đa chiều); Giám sát các hạn mức kiểm soát RRTD, hạn mức RRTD và cảnh báo sớm các hạn mức có thể bị vi phạm; Giám sát các Chi nhánh nợ xấu lớn, chuyển biến tiêu cực, tiềm ẩn rủi ro; Đánh giá mức độ đầy đủ của dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN và NHCT; Đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro DMTD
(ii) Giám sát danh mục TSBĐ
NHCT thực hiện giám sát danh mục TSBĐ thông qua kiểm soát tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm và cơ cấu TSBĐ trong hệ thống NHCT (cơ cấu loại hình
TSBĐ, sự chuyển dịch về loại hình TSBĐ, nguồn gốc hình thành tài sản, đối tƣợng sở hữu TSBĐ…), phát hiện các rủi ro trong việc nhận/quản lý/giám sát TSBĐ và đƣa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hệ thống NHCT.
Bước 4: Kiểm soát rủi ro tín dụng ở cấp độ danh mục
Đề xuất điều chỉnh các giải pháp nhằm tuân thủ các hạn mức RRTD;
NHCT thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro nhƣ là một phƣơng thức chủ động trong việc quản lý DMTD. Trong trƣờng hợp rủi ro của DMTD vƣợt quá mức độ chấp nhận rủi ro của NHCT hoặc NHCT muốn thay đổi cấu trúc DMTD hiện tại, NHCT có thể cân nhắc thực hiện chuyển rủi ro thông qua bán nợ, chứng khoán hóa, phái sinh tín dụng... Việc sử dụng những công cụ chuyển rủi ro phải tuân thủ chặt chẽ theo quy định của pháp luật.
Bước 5: Báo cáo rủi ro tín dụng ở cấp độ danh mục
Báo cáo nội bộ về rủi ro tín dụng: Định kỳ tối thiểu hằng quý hoặc đột xuất Báo cáo nội bộ về rủi ro tập trung đối với hoạt động cấp tín dụng: Định kỳ tối thiểu 06 tháng hoặc đột xuất
c) Các bước QLRRTD ở cấp độ giao dịch
Bước 1: Nhận dạng rủi ro tín dụng ở cấp độ giao dịch
Đây là khâu đầu tiên trong quy trình cấp tín dụng và thực hiện cho từng đối tƣợng khách hàng/đối tác. Việc nhận diện rủi ro đƣợc thực hiện bởi đơn vị kinh doanh ngay khi tiếp xúc khách hàng/tiếp nhận hồ sơ khách hàng và phải đảm bảo thu thập đƣợc đầy đủ các thông tin cơ bản về khách hàng, ngƣời có liên quan, nguồn trả nợ, mục đích của khoản tín dụng nhằm nhận diện đầy đủ các rủi ro có thể gặp phải trong trƣờng hợp cấp tín dụng/thiết lập các giao dịch đối với khách hàng, đặc biệt là các khách hàng mới quan hệ với ngân hàng.
Mọi hình thức cấp tín dụng/giao dịch chỉ đƣợc phép thực hiện nếu phù hợp với các tiêu chí cấp tín dụng/thực hiện giao dịch theo quy định của NHCT.
Bước 2: Đo lƣờng/đánh giá rủi ro tín dụng ở cấp độ giao dịch