Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận:
2.2.3.2. Thủ tục xuất kho NLVL,CCDC
Khi có nhu cầu về NLVL, CCDC cho thi công, các đội phải làm phiếu đề nghị xuất kho, đội trởng ký xác nhận. Căn cứ vào phiếu đề nghị xuaát kho vật t và biên bản giao khoán công trình hạng mục, phòng vật t lập phiếu xuất kho. Phiếu xuất kho đợc lập thành 3 liên:
Liên 1: Lu ở phòng vật t
Liên 2: Thủ kho nhận, rồi chuyển lên phòng kế toán Liên 3: Do đội nhận vật t giữ.
Căn cứ vào phiếu đề nghị xuất kho của đội 4, kế toán phòng vật t lập phiếu xuất kho. Phiếu xuất kho có thể lập riêng từng thứ vật liệu hoặc chung nhiều loại vật liệu nhng phải cùng kho, sử dụng cùng một công trình.
Trích phiếu xuất kho NLVL ngày 14/03/2009 theo phiếu đề nghị XK của đội 01
Ngày 14 /03/2009 Nợ TK 621 Số: 10 Có TK 152 Họ tên ngời nhận hàng: Trần Văn Nam
Lý do xuất: Xuất để xây dựng Bệnh viện Nghi Lộc Nhập tại kho: Công ty STT Tên nhãn hiệu qui
cách phẩm chất vật t,dụng cụ, sp,hh
Mã số ĐVT Số lợng Đơn giá thành tiền
Theo CT Thực xuất 1, Thép Φ 20 ThΦ 20 kg 6 530 6 530 7 038 45 958 140 3, Thép Φ 25 ThΦ 25 kg 10 130 10 130 7 540 76 380 200 4, Thép Φ 28 ThΦ 28 kg 8 790 8 790 7 650 65 243 500 Cộng x x x 189 581 840
Tổng số tiền(viết bằng chữ): Một trăm tám mơi chín triệu năm trăm tám mơi mốt ngàn tám trăm bốn mơi đồng.
Số chứng từ gốc kèm theo... Ngày 14 tháng 03 năm 2009
Ngời lập phiếu (Ký, họ tên) Ngời nhận hàng (Ký, ho tên) Thủ kho (ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Giámđốc (Ký,họtên,đóng dấu)
Căn cứ vào phiếu xuất kho ngày 14/03/2009 kế toán định khoản nh sau: Nợ TK 621 189 581 840
Có TK 152 189 581 840
_ Trích phiếu xuất kho CCDC ngày 20/03/2009 theo phiếu đề nghị XK của đội 03
Đơn vị: C/ty CƯVT& XDCT Phú Cờng Bộ phận: Phòng vật t
Mẫu số 02-VT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ Trởng BTC)
Phiếu XUấT kho
Ngày 20/03/2009 Nợ TK 627 Số: 18 Có TK 153 Họ tên ngời nhận hàng: Trần Gia Bảo Địa chỉ: Đội 03
Nhập tại kho: Công ty
STT Tên nhãn hiệu qui cách phẩm chất vật t,dụng
Mã số ĐVT Số lợng Đơn giá thành tiền
Theo CT
Thực xuất
1, Quần áo lao động QA Bộ 95 95 55 000 5 225 000
Cộng x x 5 225 000
Tổng số tiền(viết bằng chữ): Năm triệu hai trăm hai mơi lăm ngàn đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo... Ngày 20 tháng 03 năm 2009 Ngời lập phiếu (Ký, họ tên) Ngời nhận hàng (Ký, ho tên) Thủ kho (ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tê, đóng dấu)
Căn cứ vào phiếu xuất kho ngày 20/03/2009 kế toán định khoản nh sau Nợ TK 627 5 225 000
Có TK 153 5 225 000