1.2.3.1 Nhân tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản trị rủi ro của ngân hàng
• Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trƣơng, định hƣớng, quy định do Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc của TCTD ban hành để điều chỉnh hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng đƣợc xem xét thƣờng xuyên (ít nhất mỗi năm một lần) để phù hợp với những thay đổi trong định hƣớng chiến lƣợc kinh doanh của TCTD, mức độ chấp nhận rủi ro hoặc/và những biến động của thị trƣờng.Chính sách tín dụng phản ánh cƣơng lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hƣớng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cƣờng chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm:
+ Chính sách khách hàng: Để nâng cao khả năng cạnh tranh với các đối thủ các Ngân hàng sẽ đƣa ra chính sách ƣu đãi nhƣ: ƣu đãi về lãi suất, phí, tỷ lệ ký quỹ, TSĐB, tỷ lệ cấp tín dụng thiếu TSĐB, thời gian xử lý hồ sơ tín dụng...
+ Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng: Ngoài các giới hạn do luật quy định, mỗi ngân hàng còn có quy định riêng về quy mô và các giới hạn: quy mô cho vay tối đa của giám đốc chi nhánh và ban tín dụng chi nhánh; quy mô cho vay dựa trên giá trị tài sản bảo đảm; quy mô cho vay tối đa, từng ngành nghề…Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng khuyến nghị nên áp dụng tỷ lệ cho vay tối đa đối với khách hàng là 25%, có thể giảm xuống 10% khi thực tế cho phép.
Chính sách này còn đƣợc quy định cho từng thời kỳ trong năm, có tính đến quy mô và tính chất của nguồn vốn của ngân hàng.Khi đó, các nhà quản
lý có thể quan tâm đặc biệt đến những khoản vay vƣợt trên tỷ lệ ngƣỡng và yêu cầu các ngân hàng có biện pháp phòng ngừa trƣớc khi việc tập trung phòng ngừa rủi ro trở thành nguy cơ.
+ Lãi suất tín dụng
Ngân hàng có các mức lãi suất tín dụng khác nhau tùy theo kỳ hạn, tùy theo các loại tiền, và tùy theo loại khách hàng (khách hàng quen, khách hàng lớn có thể có lãi suất thấp hơn). Ngân hàng khi thỏa thuận lãi suất tín dụng phải tính đến rủi ro, lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh trên thị trƣờng.Ở ANZ, có một khoảng cách giữa mức lãi suất mà ANZ áp dụng cho tổ chức và các khoản vay trả góp so với lãi suất tín phiếu kho bạc và có 1 khoảng cách giữa cho vay trả góp hạng nhất, hạng hai mà ANZ đƣa ra.
+ Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ: Các giới hạn về thời hạn luôn đƣợc các nhà quản lý ngân hàng chú ý vì kỳ hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro ngân hàng cũng nhƣ chu kỳ kinh doanh của ngƣời vay. Kỳ hạn nợ trung bình càng nhỏ, rủi ro của ngân hàng càng thấp, càng tăng tính thanh khoản của các khoản tài trợ song sẽ tăng chi phí thu nợ của ngân hàng.
+ Tài sản đảm bảo:
Chính sách đảm bảo gồm các quy định về các trƣờng hợp tài trợ cần đảm bảo bằng tài sản, các loại đảm bảo cho mỗi loại hình tín dụng, danh mục các TSĐB đƣợc ngân hàng chấp nhận, tỷ lệ phần trăm cấp tín dụng trên TSĐB, đánh giá và quản lý TSĐB.
Ngân hàng tài trợ dựa trên uy tín của khách hàng.Trong trƣờng hợp khách hàng truyền thống, có uy tín, ngân hàng có thể cấp tín dụng mà không cần ký hợp đồng đảm bảo. Trong trƣờng hợp độ an toàn của ngƣời vay không chắc chắn, thì Ngân hàng thƣờng yêu cầu thế chấp TSĐB.
Ngân hàng thƣờng chỉ chấp nhận các tài sản có khả năng thanh khoản tốt.Các tài sản thuộc sở hữu công, kém mất phẩm chất hoặc phi pháp đều bị
loại khỏi đảm bảo. Các loại đảm bảo (thƣờng là bất động sản, máy móc, trang thiết bị, đồ dùng lâu bền) ngân hàng vẫn cho ngƣời vay đƣợc quyền sử dụng xong không đƣợc mua bán, chuyển nhƣợng khi chƣa có sự chấp thuận của ngân hàng, phải cam kết giữ nguyên hiện trạng, hoặc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là những quy định cụ thể các bƣớc nghiệp vụ từ khi nhận hồ sơ tín dụng cho đến khi quyết định cho vay, thu nợ.Để thực hiện đƣợc quy trình tín dụng cần có một bộ máy quản trị rủi ro tín dụng. Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng là sự phối kết hợp giữa rất nhiều bộ phận, phòng ban trong Ngân hàng bao gồm: Bộ phận thẩm định khách hàng, bộ phận phê duyệt cho vay, bộ phận hỗ trợ tín dụng, bộ phận thẩm định tài sản, bộ phận quản lý rủi ro, bộ phận chính sách và quản lý tín dụng, bộ phận kiểm toán nội bộ, bộ phận xử lý nợ.
Xây dựng quy trình cho vay hợp lý, dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt sẽ giúp công tác quản trị rủi ro tín dụng đƣợc thống nhất, khoa học đồng thời nâng cao trách nhiệm của từng bộ phận tham gia thực hiện công tác tín dụng, đảm bảo các quyết định đƣợc đƣa ra một cách thận trọng, hiệu quả. INGBank của Hà Lanđƣợccoilàngânhànghàng đầuChâuÂuvề hiệuquảtrong quảnlýrủirotíndụng. Hệ thống quản lý rủi ro tại ngân hàng này đƣợc tách bạch hoàn toàn với bộ phận kinh doanh và khách hàng và đƣợc báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo cao nhất.Cơ cấu quản lý rủi ro tín dụng đƣợc tổ chức riêng bao gồm bộ phận chính sách và bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận xây dựng mô hình tính toán lƣợng hoá rủi ro.
Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi, và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ. Cần thiết phải có các quy định giải quyết các vấn đề của các khoản vay không đƣợc thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trƣờng hợp việc cho vay bị tổn thất.
Chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng
Chấm điểm khách hàng là quá trình xếp hạng khách hàng theo các cấp độ khác nhau dựa trên các yếu tố định tính và định lƣợng. Thông thƣờng quá trình xếp hạng tín dụng khách hàng đƣợc chia làm 05 bƣớc: thu thập thông tin – phân loại Doanh nghiệp theo ngành và quy mô – phân tích các chỉ tiêu và cho điểm – đƣa ra kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng – phê duyệt và sử dụng kết quả xếp hạng. Việc chấm điểm khách hàng sẽ giúp Ngân hàng sàng lọc đƣợc những khách hàng không tốt, từ đó có những chính sách cụ thể đối với mỗi loại khách hàng (chính sách cấp tín dụng, chính sách lãi suất, chính sách về TSĐB…).
Hệ thống kiểm tra, kiểm soát tín dụng
Ngân hàng cần thiết phải đƣa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trong, trƣớc và sau khi cho vay.Xây dựng một bộ phận kiểm tra, kiểm soát tín dụng giúp phát hiện kịp thời những sai sót trong quá trình thực hiện tín dụng, từ đó ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra.Bộ phận kiểm tra, kiểm soát tín dụng đƣợc xây dựng độc lập với bộ phận thẩm định cho vay để đảm bảo tính khách quan và chính xác trong quá trình kiểm tra tín dụng và phải thực hiện thƣờng xuyên, liên tục. Hệ thống kiểm tra, kiểm soát phải thực hiện kịp thời, chính xác chức năng giám sát rủi ro để bảo đảm liên tục đánh giá đƣợc trạng thái rủi ro, bao gồm các công việc nhƣ: giám sát thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng thông qua phân tích Báo cáo tài chính định kỳ và giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại Ngân hàng, giám sát việc tuân thủ thực hiện các điều khoản đã có trong Hợp đồng tín dụng của đơn vị kinh doanh và khách hàng, kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất hiện trạng TSĐB, giám sát những thông tin khác nhƣ hoạt động kinh doanh của Ngành, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh của khách hàng, thông tin từ các phƣơng tiện thông tin đại chúng, đánh giá tác động do sự thay đổi do sự thay đổi theo chiều hƣớng
xấu của chất lƣợng các khoản vay. Ngoài ra, các ngân hàng cũng cần phải có một cơ chế tổ chức để giải quyết khi các rủi ro tăng lên.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Theo Quyết định số 22/VBHN-NHNN Ngày 04/06/2014 do NHNN ban hành về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD quy định:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:Các khoản nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định.Nợ nhóm 1 đƣợc TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định.Nợ nhóm 2 đƣợc TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
- Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định.Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định.Nợ nhóm 3 đƣợc TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này đƣợc đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90
ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định.Nợ nhóm 4 đƣợc TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định.Nợ nhóm 5 đƣợc TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro đƣợc tính theo dƣ nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
- Dự phòng cụ thể là khoản tiền đƣợc trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ theo quy định này để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra.
- Dự phòng chung là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất chƣa xác định đƣợc trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trƣờng hợp khó khăn về tài chính của các TCTD khi chất lƣợng các khoản nợ suy giảm.TCTD sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với 5 nhóm nợ nhƣ sau: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%.
Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ đƣợc tính theo công thức sau:
R = max {0, (A – C)} x r Trong đó:
R là số tiền dự phòng cụ thể phải trích A là số dƣ nợ gốc của khoản nợ
C là giá trị khấu trừ của TSĐB r là tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Nhƣ vậy, số tiền dự phòng cụ thể không chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng, mà còn phụ thuộc vào giá trị TSĐB. Nếu giá trị TSĐB sau khi đƣợc tính theo tỷ lệ phần trăm lớn hơn giá trị khoản nợ thì số tiền dự phòng cũng bằng không, có nghĩa là TCTD trên thực tế không phải lập dự phòng cho khoản nợ đó. Ngân hàng cần trích lập dự phòng rủi ro một cách nghiêm túc và phù hợp với tình hình dƣ nợ tại ngân hàng mình.
Quản lý nợ và xử lý nợ có vấn đề
Việc kiểm tra, kiểm soát sau vay đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và hiệu quả sẽ giúp phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề để Ngân hàng tiến hành các bƣớc xử lý nợ cụ thể. Quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề tại các NHTM đƣợc các ông chủ ngân hàng hết sức quan tâm, ở hầu hết các NHTM, chủ tịch HĐQT chính là chủ tịch hội đồng xử lý nợ. Nguyên tắc khi thực hiện xử lý nợ có vấn đề:
Thứ nhất, tận dụng mọi cơ hội có thể để thu hồi nợ.
Thứ hai, mọi vấn đề liên quan tới công tác xử lý nợ phải đƣợc thực hiện khẩn trƣơng và báo cáo kịp thời.
Thứ ba, bộ phận xử lý nợ cần tránh xung đột với bộ phận cho vay bằng cách thực hiện xử lý độc lập với chức năng cho vay.
Thứ tƣ, phân tích sơ bộ những khoản tín dụng có vấn đề và tìm nguyên nhân rồi khẩn trƣơng làm việc với khách hàng. Sau khi đã xác định đƣợc đƣợc rủi ro thì nhanh chóng xây dựng kế hoạch hành động và bổ sung hồ sơ tín dụng.
Thứ năm, phải cân nhắc mọi phƣơng án có thể và dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ.
Bên cạnh đó, việc tổ chức bộ máy quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng bởi nếu một mô hình quản trị rủi ro thiếu khoa học, lạc hậu sẽ dẫn tới những rủi ro tiềm ẩn rất lớn nhất là trong hoạt động tín dụng của các NHTM.
1.2.3.2 Nhân tố con ngƣời trong đó có cán bộ NHTM và ngƣời đi vay Trong mọi vấn đề, nhân tố con ngƣời bao giờ cũng là nhân tố quan trọng có tính chất quyết định. Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng rất cần thiết phải đặt nhân tố con ngƣời bao gồm: cán bộ ngân hàng và ngƣời đi vay lên hàng đầu. Muốn vậy, việc tuyển dụng cán bộ vào làm việc tại ngân hàng phải đòi hỏi công khai và minh bạch. Cán bộ đƣợc tuyển dụng phải bảo đảm có trình độ và đạo đức.
Việc đánh giá ngƣời đi vay cũng hết sức quan trọng.Ngân hàng có thể sử dụng biện pháp chấm điểm khách hàng và phân loại tín dụng.đó là quá trình trong đó xác định cấp độ rủi ro tín dụng cho một khách hàng, một món vay hoặc một loại tài sản đƣợc khách hàng dùng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Nói chung, mọi khách hàng vay, mọi khoản vay đều phải đƣợc đánh giá phân loại kỹ càng. Chấm điểm khách hàng và phân loại tín dụng là một công cụ quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng. Khách hàng vay hoặc các khoản cho vay đƣợc chấm điểm, phân loại tại thời điểm gốc và cần đƣợc đánh giá, phân loại lại (theo mức độ rủi ro) sau một thời gian. Việc đánh giá lại này dựa vào thực tế hoạt động và sử dụng vốn tín dụng của ngƣời đƣợc cấp tín dụng
1.2.3.3 Nhân tố công nghệ
Hiện nay, các ngân hàng Việt Nam đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch.Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh
vực tài chính ngân hàng ở Việt Nam ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng nhƣ năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng.Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân