Chƣơng 2 :Cơ sở lý luận về huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại
2.3. Hiệu quả hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thƣơng mại
2.3.2. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động vốn của NHTM
Để đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn, các NHTM dựa trên một số tiêu chí đánh giá sau:
2.3.2.1. Nguồn vốn huy động có sự tăng trưởng ổn định và đáp ứng nhu cầu tín dụng, thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng
Các NH thƣờng xác định nhu cầu sử dụng vốn dựa vào tổng dƣ nợ của các năm trƣớc cộng với dự báo năm sau để xác định lƣợng vốn cần huy động. Nhu cầu sử dụng vốn phụ thuộc vào nhiều yếu tố: sự phát triển của nền kinh
tế, các chính sách kinh tế vĩ mô, tâm lý khách hàng, biến cố bất thƣờng,…Lƣợng vốn huy động của NH phải đảm bảo nhu cầu dự tính trƣớcvà đáp ứnglinh hoạt các nhu cầuchi tiêu đột xuất. Nguồn vốn huy động thiếu hụt hoặc dƣ thừa đều gây bất lợi cho NH. Ngân hàng có nhu cầu vốn để tăng trƣởng tín dụng, tìm kiếm cơ hội đầu tƣ có khả năng sinh lời cao, tăng cƣờng ứng dụng công nghệ NH, nâng cao trang thiết bị, cơ sở vật chất, nhƣng không có vốn sẽ làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận, uy tín của NH. Ngƣợc lại, nhu cầu vốn ít nhƣng vốn huy động dƣ thừa gây ứ đọng vốn, tiêu tốn tiền của NH. Để đánh giá khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của NVHĐ cần so sánh cả về số tuyệt đối và số tƣơng đối. Hiệu quả hoạt động huy động vốn còn đƣợc thể hiện ở khả năng hoàn thành kế hoạch huy động vốn do NH lập.
Nguồn vốn huy động ổn định giúp NH có kế hoạch huy động vốn, sử dụng vốn hiệu quả, đảm bảo lợi nhuận cho NH. Nguồn vốn huy động ổn định khi có tốc độ tăng trƣởng đều đặn trong khoảng thời gian dài, đƣợc cấu thành chủ yếu từ các loại NVHĐ có thể dự tính trƣớc thời gian rút tiền hoặc thanh toán của khách hàng, dự tính đƣợc khối lƣợng tiền cần rútvà NVHĐ có kỳ hạn dài. Để đánh giá tiêu chí này, ngân hàngcó thể sử dụng một số chỉ tiêu:
-Khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của nguồn vốn huy động Hệ số
sử dụng vốn năm N (%) =
Tổng dƣnợ năm N
Tổng nguồn vốn huy động năm N x 100%
Nếu > 100%, NVHĐ thiếu hụt so với nhu cầu sử dụng vốn;còn < 100%, NVHĐ dƣ thừa so với nhu cầu sử dụng vốn; nếu = 100%, NVHĐ đáp ứng vừa đủ nhu cầu sử dụng vốn.
- Chênh lệch nguồn vốn huy động so với nhu cầu sử dụng (nguồn vốn huy động – nhu cầu sử dụng vốn). Nếu > 0,NVHĐ dƣ thừa so với nhu cầu sử dụng; nếu < 0,NVHĐ thiếu hụt so với nhu cầu sử dụng; nếu = 0,NVHĐ đáp ứng vừa đủ nhu cầu sử dụng.
- Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch sử dụng vốn Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch sử dụng vốn năm N (%) = Sốlƣợng vốn huy động thực hiện năm N Sốlƣợng vốn huy động theo kếhoạch năm N x 100%
Chỉ tiêu này cho biết khả năng hoàn thành kế hoạch của NH. Nếu> 100%, NH hoàn thành vƣợt mức kế hoạch;< 100%, NH chƣa hoàn thành kế hoạch; nếu = 100% NH hoàn thành kế hoạch đặt ra.
- Tốc độ tăng trƣởng của vốn huy động Tốc độ tăng trƣởng
của NVHĐ (%) =
Tổng NVHĐ năm N − Tổng NVHĐ năm N − 1
Tổng NVHĐ năm N − 1 X 100%
Chỉ tiêu cho biếttỷ lệ gia tăng quy mô nguồn vốn huy động năm nay so với năm trƣớc. Chỉ tiêu càng cao thể hiện vốn huy động ngày càng tăng trƣởng về lƣợng, NH đạt hiệu quả về quy mô huy động vốn.
2.3.2.2. Cơ cấu nguồn vốn hợp lý giúp ngân hàng có thể sử dụng cho các nghiệp vụ mang tính đặc thù, nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn
Cơ cấu nguồn vốn là tỷ trọngmỗi loại nguồn vốn huy động trong tổng nguồn vốn huy động. Cơ cấu nguồn vốn hợp lý khi có sự phù hợp với cơ cấu sử dụng vốn. Khi đánh giá sự hợp lý của cơ cấu vốn cần xem xét nhiều yếu tố nhƣ ngành nghề kinh doanh chính, thế mạnh của NH, tình hình kinh tế, thời vụ, chiến lƣợc kinh doanh,...Chẳng hạn,các NH kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, NH có thế mạnh trong thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ cần sử dụngnguồn vốn ngoại tệ lớn. Ngân hàng chuyên phục vụ cho nông nghiệp và phát triển nông thôn có nhu cầu cao về vốn trung, dài hạn do từ khi vay để chăn nuôi, trồng trọt cho tới khi thu hoạch thƣờng mất thời gian dài. Vào dịp cuối năm, nhu cầu sử dụng tiền của khách hàng là rất lớn, đặc biệt tiền gửi có thời hạn ngắn.
Tỷ trọng mỗi loại NVHĐ trong tổng NVHĐ năm N =
Mỗi loại nguồn vốn huy động năm N
Tổng nguồn vốn huy động năm N x 100%
Chỉ tiêu cho biết, từng loại NVHĐchiếm tỷ lệ bao nhiêu phần trăm trong tổng NVHĐ.
Các loại NVHĐ cấu thành nên tổng NVHĐphụ thuộc vào tiêu chí phân loại: Theo thành phần kinh tế: tiền gửi dân cƣ, tiền gửi KBNN, tiền gửi BHXH, tiền gửi thanh toán khác;
Theo kỳ hạn: NVHĐ không kỳ hạn, NVHĐ ngắn hạnvà NVHĐ trung, dài hạn; Theo loại tiền: NVHĐ nội tệ, NVHĐ ngoại tệ;
Theo hình thức huy động: NVHĐ từ nhận tiền gửi và NVHĐ từ đi vay.
2.3.2.3. Chi phí huy động vốn hợp lý
Chi phí huy động vốn là toàn bộ số tiền NH bỏ ra để huy động vốn,bao gồm: chi phí trả lãi chotiền gửi, tiền vay, phát hành giấy tờ có giá và cácchi phí khác nhƣ trả lƣơng, khấu hao tài sản, chi phí bảo hiểm tiền gửi,... Trong đó, chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng lớn nhất và ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NH.
Chi phí trả lãi chịu ảnh hƣởng bởi nhiều nhân tốnhƣ lãi suất huy động, quy mô vốn huy động, cơ cấu vốn huy động, hình thức trả lãi, các chỉ số kinh tế vĩ mô,...Nguồn vốn huy động có quy mô lớn, đƣợc cấu thành chủ yếu từ NVHĐ dài hạn thì NH phải trả nhiều chi phí lãi. Khi tỷ lệ lạm phát cao, chi phí trả lãi của NH có xu hƣớng gia tăng do lãi suất danh nghĩa đƣợc điều chỉnh tăng để đảm bảo lợi nhuận cho khách hàng.
Trong bối cảnh cạnh tranh giữa các NH diễn ra khốc liệt, các NH luôn muốn đƣa ra mức lãi suất hấp dẫn để thu hút khách hàng, từ đó mở rộng cho vay và đầu tƣ. Tuy nhiên, lãi suất huy động cao làm lợi nhuận của NH suy giảm và gây khó khăn cho việc quyết định lãi suất đầu ra. Hoạt động huy
động vốn chỉ đạt hiệu quả khi NVHĐ đáp ứng nhu cầu sử dụng với chi phí huy động thấp nhất.
Một số chỉ tiêu đánh giá tính hợp lý về chi phí huy động vốn: - Lãi suất huy động bình quân (chi phí trả lãi bình quân) là chỉ tiêu phản ánh chi phí trả lãi của NH bỏ ra để huy động một đồng vốn, là căn cứ để NH xác định lãi suất cho vay hợp lý. Chỉ tiêu đƣợc sử dụng phổ biến do đơn giản, dễ tính toán. Lãi suất bình quân đƣợc tính bằng công thức sau:
Lãi suất huy động bình quân năm N (%) =
Chi phí trả lãi năm N
Tổng nguồn vốn huy động trảả lãi năm N x 100%
Chỉ tiêu này không phản ánh đúng chi phí NH bỏ ra để huy động vốn do không tính đến các chi phí khác; không đƣợc dùng làm cơ sở lựa chọn nguồn vốn để huy động dochỉ tiêu đƣợc tính toán dựa trên tổng nguồn vốn huy động mà không chi tiết cho từng loại; chỉ chú trọng tiền lãi phải trả trong quá khứ, trong khi các nhà quản trị NH cần xem xét đến các chi phí trong tƣơng lai để có kế hoach huy động vốn phù hợp và hiệu quả.
- Chi phí huy động bình quân Chi phí huy
động bình quân năm N (%)
= Chi phí trả lãi năm N + các chi phí khác năm N
Tổng nguồn vốn huy động năm N X 100%
Chỉ tiêu phản ánh toàn bộ chi phí NH bỏ ra để huy động một đồng vốn. Chỉ tiêu này có thể đem so sánh với chi phí trả lãi bình quân để đánh giá công tác quản trị chi phí khác của NH. Chênh lệch tăng qua các năm, thể hiện ngân hàng quản lý các chi phí khác liên quan đến hoạt động huy động vốn chƣa tốt. Chênh lệch giảm thể hiện NH đang nỗ lực cắt giảm chi phí và đạt đƣợc kết quả nhất định.
- Chi phí biên là chi phí tăng thêm khi huy động một đồng vốn mới. Chỉ tiêu này đƣợc dùng làm cơ sở so sánhvới thu nhập tăng thêm dự tính từ việc
sử dụng NVHĐ mới để có kế hoạch huy động phù hợp. Việc mở rộng nguồn vốn này đƣợc thực hiện cho đến khi chi phí tăng thêm bằng thu nhập tăng thêm và tổng lợi nhuận đạt mức tối đa. Khi lợi nhuận giảm sút, NH phải thay thế nguồn vốn cũ bằng nguồn vốn khác có chi phí thấp hơn hoặc đầu tƣ, tín dụng có thu nhập cao hơn hoặc cả hai.
Chi phí biên năm N (%) =
Chi phí trảlãi tăng thêm N
Tổng vốn huy động tăng thêm N x 100%
2.3.2.4. Huy động vốn phù hợp với sử dụng vốn về cơ cấu theo loại tiền, theo kỳ hạn
Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Ngoài sự cân đối về lƣợng nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay, đầu tƣ của ngân hàng mà hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn cần có sự phù hợp về cơ cấu theo loại tiền, theo kỳ hạn. Trƣờng hợp NVHĐ đáp ứng nhu cầu sử dụng của NH, nhƣng cơ cấu NVHĐ không phù hợp với cơ cấu sử dụng vốn, hoạt động huy động vốn của NH chƣa hiệu quả.
Sự phù hợp của hai hoạt động về cơ cấu theo loại tiền thể hiện khi NVHĐ nội tệ đáp ứng đƣợc nhu cầu sử dụng nội tệ, NVHĐ ngoại tệ đáp ứng đƣợc nhu cầu sử dụng ngoại tệ. Trƣờng hợp nguồn vốn nội tệ huy động không đủ đáp ứng nhu cầu đầu tƣ, cho vay nội tệ, NH buộc phải chuyển đổi ngoại tệ ra nội tệ để bù đắp thiếu hụt làm gia tăng rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá.
Hoạt động huy động vốn cũng cần phù hợp với hoạt động sử dụng vốn về cơ cấu theo kỳ hạn, tức là NVHĐ có kỳ hạn nào, sử dụng cho kỳ hạn tƣơng ứng.Với các yếu tố khác không đổi thìvốn có kỳ hạn càng dài,lãi suất phải trả càng cao và ngƣợc lại. Ngân hàng phải trả chi phí thấp để huy động nguồnvốn ngắn hạn, trong khi thu lợi nhuận cao từ việc cho vay trung, dài hạn. Để đạt đƣợc lợi nhuận trƣớc mắt cũng nhƣ hạn chế tình trạng thiếu hụt vốn dài hạn của hệ thống NHTM Việt Nam, cácNHTM thƣờng dùng nguồn vốn ngắn hạn
để cho vay trung, dài hạn, gây áp lực thanh khoản cho ngân hàng. Trái lại, nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn trung, dài hạn để cho vay ngắn hạn sẽ không đảm bảo lợi nhuận choNH.
Một số chỉ tiêu phàn ánh sự phù hợp giữa hoạt động huy động và hoạt động sử dụng vốn về cơ cấu theo kỳ hạn, theo loại tiền nhƣ:
Hệ số sử dụng
NVHĐ ngắn hạn năm N =
Tổng dƣnợ ngắn hạn năm N
Tổng nguồn vốn huy động ngắn hạn năm N
Hệ số sử dụng NVHĐ trung, dài hạn năm N =
Tổng dưnợ trung, dài hạn năm N
Tổng nguồn vốn huy động trung, dài hạn năm N
Hệ số sử dụng
NVHĐ nội tệ năm N =
Tổng dƣ nợ nội tệ năm N
Tổng nguồn vốn huy động nội tệ năm N
Hệ số sử dụng NVHĐ ngoại tệ năm N
= Tổng dư nợ ngoại tệ năm N
Tổng nguồn vốn huy động ngoại tệ năm N
Các hệ số này cho biết,trong một đồng vốn huy động, NH sử dụng bao nhiêu để cho vay, đầu tƣ.Hệ số thấp, thể hiện NH huy động nhiều mà không cho vay dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn, hoạt động huy động vốn kém hiệu quả. Hệ số tiến gần đến 1, thể hiện NHđã khai thác hết tiềm năng của NVHĐđể cho vay nhằm tạo doanh thu từ hoạt động sử dụng vốn của NH cao. Hệ số bằng1,thể hiện NVHĐ mỗi loại chỉ vừa đủ để đáp ứng nhu cầu sử dụng của NH. Hệ số lớn hơn 1 thể hiện NVHĐ không đáp ứng nhu cầu sử dụng, NH phải sử dụng nguồn vốn tự có để đầu tƣ và cho vay.
2.3.2.5. Quản lý các loại rủi ro liên quan đến hoạt động huy động vốn
-Rủi ro lãi suất
Một trong những rủi ro tiềm tàng và nguy hiểm nhất là rủi ro lãi suất. Lãi suất thị trƣờng luôn biến động làm ảnh hƣởng trực tiếp đến chi phí huy động vốn và lợi nhuận của NH.
Lãi suất đƣợc xác định dựa vàoquy luật cung, cầu của thị trƣờng. Ngân hànglà những nhà cung cấp tín dụng, có tác động đến cả cầu và cung tín dụng,mỗi NH là một nhà cung cấp cùng với nhiều nhà cung cấp khác nên NH không thể kiểm soát đƣợc mức độ và xu hƣớng biến động lãi suất, NH chỉ có thể phản ứng và điều chỉnh hoạt động theo sự biến động của lãi suất.
-Rủi ro thanh khoản
Tính thanh khoản của nguồn vốn đƣợc đo bằng khả năng tìm kiếm nguồn vốn mới với chi phí và thời gian thấp nhất. Nhiều NH thƣờng thực hiện chuyển hoán kỳ hạn nguồn vốn và duy trì tỷ lệ dự trữ thấp, nên dễ gặp rủi ro thanh khoản, không có khả năng chi trả các NVHĐ từ bên ngoài. Do vậy, NHrất quan tâm tới khả năng tìm kiếm nguồn vốn mới để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, đặc biệt là các nguồn vốn dài hạn. Để đảm bảo an toàn cho hoạt động của NH, thông tƣ 15/2009/TT – NHNN ngày 10/08/2009, quy định tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung, dài hạn là 30%.
Tỷ lệ NVHĐ ngắn hạn cho vay trung, dài hạn năm N
= Giá trị NVHĐ ngắn hạn cho vay trung, dài hạn năm N
Nguồn vốn huy động ngắn hạn năm N
Tính thanh khoản của nguồn vốn tuỳ thuộc rất lớn vào thị trƣờng nợ, chính sách tiền tệ của NHTW. Sự phát triển của các công cụ nợ sẽ cho phép NH có nhiều cơ hội tiếp xúc với các nguồn vốn, đa dạng hoá NVHĐ để phân tán rủi ro.
2.3.2.6. Quy trình huy động vốn của Ngân hàng thương mại
Quy trình huy động vốn đơn giản, khoa học giúp cho các giao dịch của NH đƣợc thực hiện nhanh chóng, chính xác làm khách hàng cảm thấy hài lòng và gửi tiền tại NH, giúp NH tăng khối lƣợng giao dịch, nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn.