7. Khả năng bù đắp RRTD = DPRRTD
2.2.3. Thực trạng công tác quản trị RRTD ở SHBV-HN
2.2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng * Chính sách tín dụng phi tập trung
SHBV-HN chủ trương không tập trung cấp tín dụng quá cao cho một khách hàng, một ngành nghề, một địa bàn. Tức là đa dạng hóa danh mục đầu tư, chính sách này nhằm phân tán rủi ro để khi có biến cố xảy ra thì sẽ không ảnh hưởng dây chuyền đến toàn bộ danh mục cho vay.
Tăng cường các giải pháp marketing phát triển thương hiệu tiếp cận các khách hàng trong các cụm khu công nghiệp tập trung, thu hút các doanh nghiệp nhỏ và vừa, phát triển mảng cho vay bán lẻ. Hạn chế cho vay với các ngành nghề lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro như cho vay đầu tư chứng khoán hay bất động sản
Áp dụng hạn mức cấp tín dụng và thời hạn cấp tín dụng như thế nào là tùy thuộc vào năng lực của khách hàng.
* Chính sách phân bổ cơ cấu tín dụng
SHBV-HN quy định sử dụng tối đa 50% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn. Nguồn vốn ngắn hạn bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiến gửi tiết kiệm của tất cả các kỳ hạn nhỏ hơn 12 tháng.
Theo kế hoạch SHBV-HN sẽ duy trì tỷ lệ tín dụng trung dài hạn chiếm khoảng 40-45% tổng dư nợ. Thực tế thì cho vay ngắn hạn có lợi hơn trung dài hạn, đặc biệt trong bối cảnh khó khăn hiện nay, rủi ro cũng thấp hơn bởi khoảng vênh giữa lãi suất cho vay các kỳ hạn khác nhau hiện không đáng kể. Hơn nữa, cho vay ngắn hạn quay vòng vốn nhanh hơn, và cập nhật lãi suất nhanh hơn nếu có điều chỉnh. Tuy nhiên, vốn ngắn hạn chủ yếu phục vụ cho sản xuất kinh doanh lưu động, trong khi vốn dài hạn lại đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế về lâu dài của các khách hàng lớn cho nên SHBV-HN vẫn duy trì tỷ lệ cho vay trung dài hạn khá cao so với các ngân hàng khác. Tỉ lệ 40% cho
vay trung dài hạn được coi là tỉ lệ hợp lý.
* Chính sách về giới hạn tín dụng
Các giới hạn về tín dụng áp dụng đối với khách hàng của SHBV-HN có thể tóm tắt như sau:
+ Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có.
+ Tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có. Như vậy, nếu SHBV đã cấp khoản vay cho một khách hàng đạt mức tối đa 15% vốn tự có thì chỉ có thể cấp bảo lãnh cho cùng khách hàng tối đa 10% vốn tự có (theo quy định chung về bảo lãnh ngân hàng thì tổng số dư bảo lãnh cho một khách hàng có thể đạt tối đa 15% vốn tự có).
+ Tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có.
+ Tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có.
+ Tổng mức cho thuê tài chính đối với một khách hàng không được vượt quá 30% vốn tự có.
+ Tổng mức cho thuê tài chính đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 80% vốn tự có.
Như vậy SHBV-HN cũng đã có những quy định về chính sách tín dụng bám sát các quy định hướng dẫn chung của ngân hàng Nhà nước.
2.2.3.2. Công tác quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng * Phân tích và thẩm định tín dụng
SHBV-HN áp dụng mô hình 6C (như đã đề cập ở Chương 1) để phân tích và thẩm định tín dụng.
Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản song hạn chế của mô hình này là phụ thuộc vào tính chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả
năng dự báo cũng như phân tích, đánh giá của CBTD.
Mục tiêu của thẩm định tín dụng là đánh giá mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư mà khách hàng lập và nộp cho ngân hàng trong hồ sơ vay vốn, theo đó ngân hàng cũng chỉ cho vay khi nào thẩm định và đánh giá được phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư của khách hàng là đáng tin cậy. Điều này cũng góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
* Xếp hạng tín dụng khách hàng
Xếp hạng tín dụng là kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên các tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng của người vay nợ. Nó đã trở thành một công cụ đắc lực cho công tác thẩm định và quản trị RRTD đặc biệt ở các nước có hệ thống quy định luật pháp về tài chính ngân hàng hoàn chỉnh và cụ thể.
Nếu như các ngân hàng nước ngoài khác hay các ngân hàng lớn ở Việt Nam đã có những phần mềm hiện đại hỗ trợ cho việc thẩm định tín dụng, quản lý hồ sơ, cập nhật thông tin tín dụng chẳng hạn như phần mềm Core Bank Silver Lake của ngân hàng TMCP Ngoại thương thì ở Shinhan Việt Nam các cán bộ tín dụng đang phải thực hiện quy trình tín dụng một cách thủ công trong đó có việc tự xếp hạng tín dụng bằng excel. Dựa trên các tiêu chí xếp hạng cụ thể mà SHBV quy định thì các CBTD sẽ tính toán đánh giá và cho điểm từng hạng mục để ra được tổng điểm và xếp hạng tín dụng cuối cùng của từng khách hàng khác nhau. Các tiêu chí chấm điểm và xếp hạng cụ thể như sau:
Bảng 2.10 : Bảng xếp hạng tín dụng của SHBV Tiêu chí Xếp hạng A B C D E Tính ổn định Vốn / tổng tài sản 50% 10 30~50% 9 20~30% 8 20% 7 10% 6
Tổng dư nợ vay /tổng tài sản 15% 5 15~30% 4 31~40% 3 41~50% 2 > 50% 1
Lợi nhuận
Lợi nhuận trước thuế / TổngTS 50% 2.50 40% 2 30% 1.5 20% 1 10% 0.5
Lợi nhuận thuần / Doanh thu > 8% 5 4~8% 4 1~4% 3 0~1% 2 < 0% 1.5
Chi phí lãi / Doanh thu < 0 5 < 2% 4 < 4% 3 < 6% 2 > 10% 1.5
Thanh
khoản Tỷ lệ thanh khoản nhanh. 50% 5 40% 4 30% 3 20% 2 10% 1
Tỷ lệ thanh khoản tức thời 100% 5 80% 4 60% 3 40% 2 20% 1.5
Tăng trƣởng
Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu 50% 5 40% 4 30% 3 20% 2 10% 1
Tỷ lệ tăng trưởng tài sản 50% 2.5 30% 2 20% 1.5 10% 1 0% 0.5
Triển vọng kinh doanh Vị trí trên thị trường Độc quyền 2.5 Chiếm ưu thê 2 Trung bình 1.5 Dưới trung bình 1 Mới gia nhập 0.5
Công nghệ xuất sắc 2.5 Hài lòng 2 Trung
bình. 1.5 Dưới trung bình 1 Không đáp ứng 0.5 Suất hoàn vốn 5% 2.5 3% 2 2% 1.5 >1% 1 < 1% 0.5 Khả năng quản lý
Ngành nghề 10 năm 5 7năm 4 5năm 3 3năm 2 1năm 1.5
Kỹ năng quản lý Xuất sắc 2.5 Hài lòng 2 Trung
bình 1.5 Duới trung bình 1 Không đáp ứng 0.5 Lịch sử ngân hàng Lịch sử nợ quá hạn Không có 2.5 Dưới 9 tháng 2 Dưới 6 tháng 1.5 Dưới 3 tháng 1 Dưới 1 tháng 0.5 Quy mô Công ty mẹ Tập đoàn. 5 Được niêm yết 4 Có đăng ký 3 Doanh nghiệp tư nhân 2 Cá nhân 1 Tổng tài sản 7,000 5 5,000 4 4,000 3 3,000 2 2,000 1.5 Doanh thu 10,000 2.5 8,000 2 6,000 1.5 4,000 1 3,000 0.5
Tồng vôn đầu tư 5,000 5 4,000 4 3,000 3 2,000 2 1,000 1.5
Bảng xếp hạng tín dụng của SHBV-HN được thiết lập dựa trên yếu tố tài chính và phi tài chính.
Các nhân tố tài chính: Bao gồm các chỉ số được tính từ số liệu mà nhân viên tín dụng thu thập từ báo cáo tài chính 3 năm gần nhất của doanh nghiệp.
Các nhân tố phi tài chính: Được tính điểm dựa trên nhận xét chủ quan của cán bộ tín dụng.
Uy tín khách hàng được tính điểm và xếp loại như sau: A. Xuất sắc: Từ 80 điểm trở lên.
B. Hài lòng: Từ 65 điểm đến 80 điểm. C. Trung bình: Từ 50 điểm đến 65 điểm. D. Dưới trung bình: Từ 35 điểm đến 50 điểm. E. Không đáp ứng: Từ 25 điểm đến 35 điểm
Tuy nhiên tiêu chí xếp hạng của SHBV-HN dựa trên tiêu chí xếp hạng của tập đoàn Shinhan Hàn Quốc từ lâu đã không được điều chỉnh cho phù hợp với sự biến động của tình hình kinh tế ở Việt Nam và kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức xếp hạng uy tín trên thế giới, hệ thống các tiêu chí còn mang tính khái quát chưa cụ thể và đa dạng, chưa đủ các tiêu thức để đánh giá về tình hình tài chính sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Đặc biệt các chỉ tiêu phi tài chính thì phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của nhân viên tín dụng.
Quan trọng hơn là sau khi thực hiện xếp hạng xong thì SHBV và SHBV-HN không có quy định nào chỉ rõ khách hàng được bao nhiêu điểm, xếp hạng gì thì được hưởng những mức ưu đãi nào về tín dụng từ ngân hàng. Chính vì thế mà bảng xếp hạng tín dụng của SHBV-HN chỉ được coi như tài liệu tham khảo để tính toán thêm, bổ sung cho ý kiến đánh giá của cán bộ tín dụng về khách hàng đó chứ nó không phải là căn cứ chính có thể dựa vào đó để thực hiện phân tích tín dụng. Thực tế có những doanh nghiệp ví dụ như Công ty TNHH Doosan Hải Phòng Việt Nam (Doosan Vina), tại thời điểm
31/12/2011 khi thực hiện xếp hạng theo quy định của SHBV thì chỉ đạt mức C (trung bình) tuy nhiên thực tế cho thấy đây là một khách hàng lớn và rất có uy tín với ngân hàng.
* Bảo đảm tiền vay
Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những rủi ro tín dụng rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người mà thẩm định tín dụng không thể lường hết được. Do đó với việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng.
Các biện pháp bảo đảm tiền vay: Căn cứ năng lực tài chính của khách hàng vay, tính khả thi và hiệu quả của khoản vay và tình hình thực tế, SHBV lựa chọn áp dụng một hoặc một số biện pháp bảo đảm tiền vay dưới đây:
- Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản:
+ Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay. + Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba.
+ Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Quy định của SHBV về giới hạn cho vay đối với tài sản đảm bảo
- Máy móc và thiết bị: 30%-40%
+ Đối với máy móc và thiết bị thế chấp cùng với nhà xưởng cho Ngân hàng: 40%
+ Những loại khác: 30%
- Phương tiện vận tải: 30% - 70%
+ Phương tiện nhập khẩu miễn thuế: 30% + Xe du lịch dưới 15 chỗ: 70%
- Chứng khoán: 50% - Nhà xưởng: 30% - 70%
+ Đối với nhà xưởng thế chấp cùng với quyền sử dụng đất cho ngân hàng: 70%
+ Đối với nhà xưởng gắn liền với đất mà quyền sử dụng đất được cấp cho người vay và không thế chấp cho ngân hàng: 30%
- Trái phiếu kho bạc: 90%
- Tiền tiết kiệm hoặc tiền gửi có kỳ hạn: 100%
- Tín dụng thư dự phòng phát hành bởi các ngân hàng nước ngoài: 100%
- Thư bảo lãnh phát hành bởi các ngân hàng trong nước: 100%
- Các tài sản khác thì tùy thuộc vào sự chấp thuận của Tổng giám đốc dựa trên sự thẩm định của phòng tín dụng
Trong trường hợp tài sản đảm bảo được hình thành từ vốn vay, bên đi vay phải đóng góp ít nhất 15% giá trị dự án bằng vốn tự có. Sự đóng góp này có thể thực hiện bằng nhiều cách khác nhau: Tiền gửi, tài sản thế chấp cùng với tài sản khác. Trong trường hợp này các giới hạn cho vay như trên sẽ được áp dụng.
Bên cầm cố, thế chấp phải mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo. Phí công chứng và phí đăng kí giao dịch đảm bảo sẽ được tính cho bên cầm cố thế chấp Đối với tài sản đảm bảo như xe hơi máy bay, tàu thuyền lớn ngân hàng có trách nhiệm trao cho bên cầm cố thế chấp bản sao có công chứng của giấy đăng ký tài sản mà được xác nhận của ngân hàng là ngân hàng đang giữ bản chính
Trường hợp khách hàng vay không có TSĐB: SHBV-HN sẽ xem xét đánh giá các trường hợp cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động, cho vay tài trợ xuất khẩu, cho vay đồng tài trợ và cho vay các tổ chức tài chính khác, cho
vay cán bộ nhân viên. Tuy nhiên với cho vay sản xuất kinh doanh thì khách hàng trước hết phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
- Sử dụng có hiệu quả vốn vay và thực hiện việc trả gốc và lãi đúng hạn trong mối quan hệ với các tổ chức tín dụng cho vay và các tổ chức tín dụng khác.
- Có các dự án đầu tư kế hoạch cho sản xuất kinh doanh và dịch vụ khả thi và hiệu quả.
- Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Bên cạnh đó phải đáp ứng các điều kiện sau:
- Có doanh số xuất khẩu thực tế hơn 3 triệu USD 1 năm với ngân hàng - Có hai năm liên tiếp hoạt động có lãi.
- Có tiền gửi tiết kiệm trung bình hơn 1 triệu USD với ngân hàng hoặc có thư bảo lãnh của công ty mẹ với điều kiện công ty mẹ phải có xếp hạng tín dụng cao theo tiêu chí xếp hạng của các tổ chức uy tín trên thế giới
* Kiểm tra giám sát sau khi cho vay
Ngân hàng sau khi cho vay phải thực hiện giám sát kỹ lưỡng việc theo dõi khoản vay hiện tại vì nếu có rủi ro xảy ra trong quá trình sử dụng vốn vay làm khách hàng không trả được nợ thì sẽ tốn rất nhiều thời gian và chi phí từ việc thu hồi nợ vay bằng các thủ tục pháp lý nên tất cả các bước trong quy trình tín dụng đều phải được thực hiện nghiêm túc đầy đủ. Công việc này bao gồm:
+ Thu thập và phân tích BCTC mới cập nhật và các tài liệu khác: Ngân hàng phải yêu cầu khách hàng nộp BCTC ít nhất 6 tháng 1 lần để có thể theo dõi được tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhận biết các xu hướng xấu đi có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay. Đồng thời theo dõi cả những nhân tố phi tài chính khác như xu hướng ngành, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ…
sản xuất kinh doanh, doanh số, lợi nhuận, hàng tồn kho, điều tra xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích không. Mặt khác có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay và doanh số bán hàng hay hoạt động thanh toán qua việc theo dõi tài khoản của khách hàng tại SHBV-HN vì SHBV-HN thực hiện giải ngân qua tài khoản và việc sử dụng vốn vay cũng được thực hiện trực tiếp bằng dịch vụ của SHBV nên ngân hàng có thể kiểm soát được phần lớn nội dung thanh toán của từng khoản vay.
+ Tài sản đảm bảo được dùng để đảm bảo cho các khoản vay thì phải được bảo vệ an toàn kỹ lưỡng bởi nhân viên tín dụng có kinh nghiệm để xác định được nó có ở trong tình trạng tốt không và ngân hàng có đủ tư cách pháp lý để thanh lý tài sản để thu hồi nợ không. Các TSĐB như trái phiếu, cổ phiếu hay tài sản cố định, hàng hóa có thể bán được phải được định giá định kỳ để ngân hàng cập nhật được giá trị TSĐB hiện thời là bao nhiêu, đó là căn cứ để xác định lại hạn mức cho vay.