Phần 2 : NỘI DUNG
2.3. Đánh giá kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam
TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.
2.3.1. Ưu điểm
- Thiết kế kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng với 3 tuyến phòng thủ quan trọng: đơn vị kinh doanh, hỗ trợ và kiểm soát sau cho vay giúp hạn chế
rủi ro tín dụng, thực hiện theo đúng khuyến nghị của Basel. Đơn vị kinh doanh là bộ phận có những đánh giá ban đầu về khách hàng và hồ sơ khách
hàng cung cấp, là đơn vị tiếp xúc trực tiếp với khách hàng do vậy có thể có
những đánh giá chính xác hơn về tình hình và năng lực tài chính của khách
kinh doanh sẽ giúp cho quá trình thẩm định, đánh giá và hoàn thiện quá trình cấp tín dụng cho khách hàng đuợc khách quan hơn, hạn chế việc thông đồng giữa các bộ phận.
- Thiết lập các quy trình tín dụng khá rõ ràng giúp các bộ phận hiểu đuợc công việc cần phải làm của bộ phận mình. Trong hệ thống văn bản của
VPBank luôn có văn bản nêu rõ quy trình thực hiện tại các bộ phận độc lập
này trong đó nêu rõ hồ sơ cần phải có những buớc kiểm soát nào, cần phải
kiểm tra những gì mới có thể đua ra được quyết định cấp tín dụng và thực
hiện cấp tín dụng cho khách hàng sao cho phù hợp với quy định ngân hàng.
- Phân rõ thẩm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng với thẩm quyền cao nhất thuộc về hội đồng quản trị. VPBank phân chia các cấp phê duyệt thành
các chuyên gia phê duyệt A,B,C và quy định rõ thẩm quyền phê duyệt hạn
mức tín dụng tối đa của các cấp phê duyệt này. Khi hạn mức cấp tín dụng
vượt quá thẩm quyền của các chuyên gia phê duyệt hồ sơ sẽ được trình
lên hội
đồng tín dụng khu vực, cấp cao và thẩm quyền cao nhất thuộc về hội đồng
quản trị.
- Áp dụng công nghệ mới trong hoạt động tín dụng như hệ thống luân chuyển chứng từ, hệ thống xếp hạng tín dụng, hệ thống kiểm soát chứng
nhật những thay đổi trong quy định của nhân viên. Hơn nữa hệ thống văn bản quá nhiều dẫn đến việc phải ghi nhận quá nhiều thông tin dễ bị nhiễu ảnh huởng đến việc xử lý và vận hành kiểm soát. Việc phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân, phong ban đôi khi chua thực sự rõ ràng dẫn đến việc kiểm soát chồng chéo hoặc bỏ sót trong khâu kiểm soát hoạt động tín dụng. Câu chữ trong văn bản đôi khi chua rõ ràng, chung chung dẫn đến các bộ phận không thống nhất đuợc quan điểm trong quá trình xử lý.
- Việc ban hành quy định mới chua bắt kịp đuợc những thay đổi chính sách mới của Ngân hàng nhà nuớc dẫn đến các đơn vị vận hành bị động, gặp
khó khăn khi áp dụng những thay đổi mới vì chua có quy định cơ chế
mới của
ngân hàng khi các chính sách của Ngân hàng nhà nuớc đã có hiệu lực
- Việc kiểm tra thực tế mục đích sau cho vay của khách hàng tại các đơn vị kinh doanh chua thực sự thuờng xuyên, lập biên bản kiểm tra
mục đích
vay mang tính đối phó để gửi bộ phận kiểm soát sau chứ chua đi sâu sát thực
tế hoạt động của khách hàng. Việc kiểm tra thực địa tại các bộ phận
kiểm soát
sau còn hạn chế do luợng công việc tại văn phòng rất lớn, nhân sự còn ít chua
đủ để đáp ứng nhu cầu công việc để có thể thuởng xuyên kiểm tra tình hình
hoạt động của khách hàng.
- Việc tổ chức đào tạo cho nhân viên còn ít trong khi hàng ngày vẫn có rất nhiều quy định, sửa đổi mới ra đời. Các khóa đào tạo chua đạt hiệu quả
và cam kết của đơn vị kinh doanh dễ dẫn đến hành vi giả mạo hồ sơ, chứng từ để được quyết định cấp tín dụng gây rủi ro lớn cho ngân hàng.
- Hệ thống xử lý thông tin thường xuyên bị quá tải do lượng thông tin quá lớn đặc biệt là hệ thống kiểm soát chứng từ và chế tài của khách hàng
trong quá trình giải ngân, phát hành bảo lãnh.. .Hệ thống lỗi có thể hiển
thị sai
chế tài kiểm soát ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng của bộ phận hỗ trợ
vận hành, có thể được giải ngân, phát hành bảo lãnh. khi khách hàng đang
bị kiểm soát cần có ý kiến của các cấp.
- Khối lượng công việc của các bộ phận ngày càng lớn đặc biệt là các bộ phận hỗ trợ dẫn đến tình trạng quá tải đặc biệt là thời điểm cuối năm khi
các đơn vị kinh doanh đang cố gắng hoàn thành chỉ tiêu, nhân sự không đủ
đáp ứng khối lượng công việc dễ dẫn đến rủi ro hoạt động.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
VPBank đang bắt đầu lộ trình chuyển đổi 5 năm lần thứ 2 với mục tiêu lớn và đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cấp tín dụng nhằm nâng cao vị thế trong
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG