Tổng dư nợ 487 723 236 148 793 725 -68 92
Nợ xấu 0.34
0 0.465 0.125 136 15 19 4 127
(Nguồn: NHNo&PTNT Thanh Trì - Báo cáo tổng kết qua các năm) [2]
Bảng 2.4 cho thấy tình hình nợ xấu có diễn biến phức tạp, năm 2011 tăng so với 2010, chiếm 1.8 % trong tổng dư nợ.
Năm 2009 2010 2011 06 tháng 2012 Ĩ.Tổng dư nợ 487 723 793 725 2.Nợ xấu (tỷ) 0.340 0.465 15 19 - DNNN 0 0 ĨÕ5 ĨÕ5 -DN ngoai QD 0 0 1.5 4.6 -Hộ cá thể________ 0.340 0.465 3 3.9
Hơn thế nữa, tình hình khó khăn của nền kinh tế thế giới đã ảnh hưởng đến kinh tế Việt Nam nói chung và các doanh nghiệp trong nước nói riêng. Các biện pháp quản lý vĩ mô của Nhà nước nhằm kiềm chế lạm phát của nền kinh tế như thắt chặt tín dụng, lãi suất cho vay tăng cao ... đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh của các thành phần kinh tế, khả năng quay vòng sản xuất kinh doanh, dẫn đến nguồn trả nợ của khách hàng cũng bị suy giảm. Chi nhánh thực hiện quản lý khách hàng tập trung trong toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam có một số khách hàng tại Chi nhánh Thanh Trì trả nợ đều đặn nhưng do khách hàng có nợ xấu ở các chi nhánh khác trong cùng hệ thống nên tại chi nhánh cũng phải chuyển thành nợ xấu.
06 tháng năm 2012, tình hình nợ xấu có chiều hướng tiếp tục gia tăng do khách hàng gặp khó khăn về tình hình tài chính, hàng tồn kho tăng cao, nợ phải thu không thu được, khách hàng gặp khó khăn trong việc tiếp tục vay vốn ngân hàng Trong những năm tới đây ngân hàng cần tìm cho mình một hướng đi phù hợp hơn và nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu, nếu không sẽ gây tình trạng thất thoát vốn ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung.
Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ xấu phân tích theo thời hạn tín dụng
Ty lệ (%)
2009 2010 2011 Jun-12
□ Nợ xấu ngán hạn(%>) □ Nợ xấu trung, dài hạn(%)
(Nguồn: NHNo&PTNT Thanh Trì - Báo cáo tổng kết qua các năm) [2]
Nhìn biểu đồ 2.3 có thể thấy rõ nợ xấu tập trung ở tín dụng ngắn hạn, nợ xấu trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ, tuy nhiên về tương lai tiềm ẩn rủi ro khá cao vì do đặc điểm của tín dụng trung, dài hạn thường có các kỳ hạn kéo dài
trong nhiều năm.
(Nguồn: NHNo&PTNT Thanh Trì - Báo cáo tổng kết qua các năm) [2]
Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu phân tích theo thành phần kinh tế
Năm 2009 Năm 2010
Năm 2011 06 tháng năm 2012
□ DNNN □ DN ngoài QD □ Hộ cá thể □ DNNN □ DN ngoài QD □ Hộ cá thể
Qua biểu đồ 2.4, bảng 2.5 có thể thấy nợ xấu ở thành phần kinh tế hộ các thể luôn chiếm tỷ lệ thấp trong tổng số nợ xấu, do tỷ trọng đầu tư vào lĩnh vực này còn thấp, mặt khác công tác thẩm định và quản lý khoản vay đơn giản. Nợ xấu ở khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh có xu hướng tăng do các doanh nghiệp này kinh doanh hiệu quả thấp do chi phí tăng cao, hàng tồn kho bị ứ đọng. Đáng lưu ý là nợ xấu ở khu vực DNNN ở mức cao. Nguyên nhân của tình trạng này là do khối các DNNN kinh doanh kém hiệu quả, chủ yếu vay bằng tín chấp và bị ảnh hưởng rất nhiều bởi lạm phát và suy thoái kinh tế thế giới.
2.2.3. Thực trạng chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT
Thanh Trì
2.2.3.1. Công tác phòng ngừa rủi ro. a. Nhận thức về quản lý rủi ro tín dụng.
Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng đã được NHNo&PTNT Thanh Trì thực hiện thường xuyên trong mỗi nghiệp vụ ngân hàng, trong tất cả các bộ phận liên quan đến nghiệp vụ tín dụng. Để nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro, hàng tháng Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Thanh Trì đều có cuộc họp đánh giá, rà soát diễn biến hoạt động tín dụng của chi nhánh và các phòng giao dịch phụ thuộc, đặc biệt lưu ý đến các dự án lớn về tiến độ triển khai dự án, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, những dự báo về thị trường có liên quan đến ngành ngân hàng đầu tư để đưa ra các biện pháp ứng phó kịp thời.
Công tác quản lý rủi ro thực hiện theo cơ chế của NHNo & PTNT Việt Nam. NHNo&PTNT Thanh Trì đã chấp hành tốt các hệ số an toàn do NHNo&PTNT Việt Nam qui định. Với chính sách tín dụng "thận trọng”, trong những năm gần đây, công tác nâng cao chất lượng quản lý rủi ro ở các ngân hàng được thực hiện ngày càng chặt chẽ hơn. Trách nhiệm của các bộ
phận được xác định cụ thể, ngân hàng khuyến khích cán bộ nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa, quản lý rủi ro.
b. Công tác dự báo rủi ro.
Công tác dự báo rủi ro của NHNo&PTNT Thanh Trì được thực hiện dựa vào nguồn thông tin chính của Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam. Thông tin cung cấp chủ yếu là hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp; dư nợ tại các tổ chức tín dụng; quá trình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, số liệu cung cấp này chưa được thu thập đầy đủ và chưa có cơ chế giám sát chặt chẽ về phân loại chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng nên số liệu Trung tâm thu thập được chưa phản ảnh đúng thực trạng của doanh nghiệp, các thông tin về tình hình tài chính cũng không được đề cập, do đó hiệu quả việc tham khảo tin cũng bị hạn chế.
Thời gian qua, trước khi quyết định cho vay thường NHNo&PTNT Thanh Trì chưa nắm bắt đầy đủ thông tin về khách hàng, nhất là khả năng tài chính đảm bảo đầu tư vào dự án. Những trường hợp khách hàng vay ngân hàng này để trả nợ ngân hàng khác cũng chưa được phát hiện ngay từ đầu để ngăn chặn. Các khuyến cáo của Trung tâm phòng ngừa chỉ được đưa ra sau khi đã xẩy ra RRTD ở một số chi nhánh. Ngân hàng chưa làm tốt công tác dự báo để các chi nhánh có sự chuẩn bị và biện pháp đối phó kịp thời.
c. Công tác thẩm định dự án
Hiệu quả dự án đầu tư là căn cứ quan trọng nhất để ngân hàng xem xét cho vay, vì vậy việc thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa hết sức to lớn trong công tác nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng. Tại NHNo&PTNT Thanh Trì, công tác thẩm định dự án được phân cấp theo theo mức độ nhu cầu vay vốn và thời hạn cho vay. Mọi khoản vay đều được các cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định trước. Những dự án vay vốn trung, dài hạn và những nhu cầu vốn lớn đều được tái thẩm định. Cán bộ thẩm định đã thể hiện rõ các ý
Loại Mức độ rủi ro Cấp tín dụng Quản lý danh mụcđầu tư
kiến nhận xét, đánh giá, quan điểm, khẳng định hiệu quả của dự án và đề xuất cho vay hay không cho vay.
Tuy nhiên, công tác thẩm định cũng chỉ được thực hiện trên số liệu của khách hàng báo cáo. Hiệu quả kinh tế của dự án được tính toán theo số liệu của khách hàng mà chưa thẩm định kỹ những yếu tố liên quan đến thị trường, công nghệ, chưa thẩm định được cơ cấu nguồn vốn đầu tư.
d. Công tác thẩm định khách hàng.
Thời gian qua, khi phân tích khả năng tài chính của khách hàng, NHNo&PTNT Thanh Trì chủ yếu dựa trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Trong khí đó, tất cả các báo cáo tài chính của khách hàng đều chưa được kiểm toán, những số liệu trên báo cáo thường bị chế biến đi quá nhiều nên tính chính xác cúa các báo cáo tài chính chưa có độ tin cậy cao.
Trong thời gian qua công tác thẩm định khách hàng ở NHNo&PTNT Thanh Trì chưa đi sâu phân tích về cách thức quản lý, tổ chức hoạt động của doanh nghiệp, trình độ nguồn nhân lực, uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp, tính cách, đặc điểm (sự sẵn sàng trả nợ) của cá nhân người đứng đầu có ý nghĩa quan trọng trong việc thu hồi nợ, đặc biệt là nợ xấu của ngân hàng. Với tính cách sẵn sàng trả nợ, người đứng đầu sẽ có trách nhiệm tìm kiếm và dành mọi nguồn thu để trả nợ ngân hàng. Sự khiếm khuyết này làm cho công tác thẩm định của NHNo&PTNT Thanh Trì chưa được toàn diện.
2.2.3.2. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. a. Công tác đánh giá và xử lý rủi ro.
* Công tác đánh giá, đo lường rủi ro.
Để đo lường RRTD, NHNo&PTNT Thanh Trì thực hiện chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng. Thực hiện việc phân loại khách hàng thành 2 nhóm: Nhóm khách hàng là cá nhân và nhóm khách hàng là doanh nghiệp.
NHNo&PTNT Thanh Trì xếp hạng các doanh nghiệp thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao là:
Bảng 2.6: Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp của NHNo&PTNT Thanh Trì
AAA (thượng
hạng)
Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt rủi ro ở mức thấp nhất.
ưu tiên tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (Có thể áp dụng tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
AA Rất tốt
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện trí tốt. Rủi ro ở mức thấp
ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãI về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
A (Tốt) Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ đảm bảo, có thiện trí.
Rủi ro ở mức thấp
ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống.Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay (Có thể tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin. BBB Khá
Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển, song có một số hạn chế về tài chính, quản lý
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.
Rủi ro ở mức trung bình đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn
BB Trung
bình
Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm năng tài chính và năgn lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hoà) Rủi ro ở mức trung bình, loại khách hàng này chỉ có thể tồn tại trong điều ki chu kỳ kinh doanh bình thường, nhưng có thể gặp khó khăn khi các điều kiện kinh tế khó khăn và kéo dài
Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện đối với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn. Chú trọng việc kiểm tra viẹc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm B Trung bình
Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế,rủi ro. Bất kỳ một sự suy thoái kinh tế nhỏ nào cũng có thể tác động rất lớn với loại doanh nghiệp này. Nói chung các khoản tín dụng đối với khách hàng này chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh không được cải thiện
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương pháp đảm bảo tiền vay
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động CCC Dưới trung bình
Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ quá hạn.
Hạn chế tối đa việc mở rộng tín dụng Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ được thực hiện khi
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.
Rủi ro: khả năng chi trả của khách hàng yếu kém và nếu không được khắc phục kịp thời thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn có phương án khắc phục khả thi. sản bảo đảm CC Dưới chuẩn
Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém (có nợ quá hạn) rủi ro cao. Khả năng trả nợ của khách hàng kém và nếu không khắc phục được kịp thời ngân hàng sẽ mất vốn Không mở rộng tín dụng. Cá biện pháp tăng giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khả thi
Tăng cường kiểm tra khách hàng C Yếu kém bị thua lỗ và ít có kả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không bảo đảm (có nợ quá hạn) quản lý rất yếu kém
rủi ro rất cao. Có nhiều khả năng vay ngânhàng không thu hồi được vốn cho vay. Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế
D Yếu kém
Thua lỗ nhiều năm, tài chính không lành mạnh, có nợ quá hạn, bộ máy quản lý yếu kém.
Đặc biệt rủi ro. Có nhiều khả năng ngân hàng không thu hồi được vốn vay Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế
Quy trình chấm điểm tín dụng - Xác định ngành nghề lĩnh vực:
NHNo&PTNT Thanh Trì áp dụng chấm điểm khác nhau cho 4 loại ngành/lĩnh vực khác nhau, gồm:
- Nông nghiệp,lâm nghiệp và ngư nghiệp - Thương mại và dịch vụ
- Xây dựng - Công nghiệp
Việc phân loại doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành nghề dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp đó. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 40% doanh thu trở lên.
- Chấm điểm quy mô:
Dựa theo 4 tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần, và giá trị nộp vào ngân sách. Sử dụng Bảng 4.1.1 để chấm điểm
Tổng điểm 4 tiêu chí được phân loại như sau:
Tổng điểm Quy mô
Nhỏ hơn 30 Nhỏ
Từ 30 đến 69 Trung bình
Từ 70 đến 100 Lớn
- Chấm điểm tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính: sử dụng bảng từ
4.1.2. A đến 4.1.2.D để chấm điểm tài chính và các bảng từ 4.1.3 đến
4.1.7 để
Số điểm đạt được Loại 92.4 - 100 AAA 84.8 - 92.3 AA 77.2 - 84.7 A 69.6 - 77.1 BBB 62.0 - 69.5 BB 54.4 - 61.9 B 46.8 - 54.3 CCC 39.2 - 46.7 CC 36.1 - 39.1 C < 36.1 D
Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của NHNo&PTNT Thanh Trì
Thông tin về doanh nghiệp
Chấm điểm phi tài chính (sử dụng bảng) Xác định quy mô (B4.1.1) Xác định ngành/lĩnh vực (B4.1.2) Bảng 4.1.3 dòng tiền Xác định được DN thuộc loại - Lớn - Vừa - Nhỏ Bảng 4.1.4 Quản lý Hạng của khách hàng Chấm điểm tài chính (chọn 1 trong các bảng) Bảng 4.1.5 uy tín giao dịch Bảng 4.1.2 A Bảng 4.1.2 B Bảng 4.1.2 C Bảng 4.1.2 D Bảng 4.1.6 yếu tố bên Điểm phi tài chính
Tổng hợp điểm B 4.1.8 Xác định được DN thuộc ngành - Nông lâm, thuỷ hải sản - Thương mại, dịch vụ - Xây dựng Bảng 4.1.7 yếu tố khác Điểm tài chính
Mô hình 2.1: Quy trình chấm điểm tín dụng
- Tổng hợp điểm và phân loại
Điểm tổng hợp dùng để phân khuc loại doanh nghiệp là tổng số điểm tài chính và các yếu tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài chính có được kiểm toán hay không theo bảng 4.1.8. Sau khi cộng tổng điểm doanh nghiệp, phân loại khách hàng căn cứ theo Bảng 2.7
Bảng 2.7: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp
xếp hạng đối với cá nhân