II. NI DUNG Q UN TR TÀI SN VÀ VN Ố
Y u tri ro ủ
1.3. Q un tr danh mc cho vay ụ
a. M c tiờuụ
(Cho vay là ho t đ ng truy n th ng chi m t tr ng l n trờn B ng Cõn đ i k toỏn c aạ ộ ề ố ế ỷ ọ ớ ả ố ế ủ
ngõn hàng (80% giỏ tr BTKTS), đem l i ngu n thu l n nh t cho ngõn hàng => ngõnị ạ ồ ớ ấ
hàng c n ph i cõn đ i gi a thu nh p và r i ro mang l i t ho t đ ng cho vay)ầ ả ố ữ ậ ủ ạ ừ ạ ộ
- Xõy d ng 1 danh m c cho vay cú ch t lự ụ ấ ượng cao đ t i u húa thu nh p c aể ố ư ậ ủ
ngõn hàng.
- K p th i phỏt hi n nh ng kho n cho vay cú v n đ đ đ a ra bi n phỏp x lý giỳpị ờ ệ ữ ả ấ ề ể ư ệ ủ
ngõn hàng h n ch đ n m c th p nh t cỏc t n th t cú th x y ra.ạ ế ế ứ ấ ấ ổ ấ ể ả
b. Xõy d ng chớnh sỏch cho vayự
Chớnh sỏch ng n h n h n chi n lắ ạ ơ ế ược kinh doanh nh ng cho m t n i dung c th . Kư ộ ộ ụ ể ỹ
thu t xõy d ng chớnh sỏch cũng gi ng xõy d ng chi n lậ ự ố ự ế ược kinh doanh).
- Chớnh sỏch cho vay c a ngõn hàng ph i th hi n rừ tiờu chu n c a danh m củ ả ể ệ ẩ ủ ụ
+ Ngõn hàng ph i xỏc đ nh rừ lo i hỡnh cho vay mà ngõn hàng cung ng cho th trả ị ạ ứ ị ường (cho vay đ i v i doanh nghi p hay đ i v i c doanh nghi p và cỏ nhõn, cho vay theoố ớ ệ ố ớ ả ệ
phương th c nào: t ng l n, luõn chuy n, hay cho vay theo h n m c,…).ứ ừ ầ ể ạ ứ
+ Ngõn hàng ph i xỏc đ nh rừ đ i tả ị ố ượng khỏch hàng mà ngõn hàng cung c p ngu nấ ồ
v n vay (đ cỏn b tớn d ng cú đố ể ộ ụ ược hướng d n trong vi c Marketing khỏch hàng,…)ẫ ệ
+ Ngõn hàng ph i qui đ nh th i h n kho n vay (ng n h n, trung h n hay dài h n)ả ị ờ ạ ả ắ ạ ạ ạ
+ NH ph i xỏc đ nh qui mụ cho vay t i đa đ i v i m t khỏch hàng (theo qui đ nh <15%ả ị ố ố ớ ộ ị
v n t cú, nh ng v n t cú thay đ i qua t ng năm, ngõn hàng cũng cú th phỏt hànhố ự ư ố ự ổ ừ ể
ch ng khoỏn n đ tăng V n ch s h u, do đú con s cho vay t i đa cũng thay đ iứ ợ ể ố ủ ở ữ ố ố ổ
qua t ng năm. Vè v y ph i qui đ nh rừ).ừ ậ ả ị
+ NH ph i qui đ nh rừ v tiờu chu n đ i v i ch t lả ị ề ẩ ố ớ ấ ượng 1 kho n vayả
NH chia cỏc kho n cho vay thành 3 lo i: ả ạ
• cỏc kho n cho vay cú ch t lả ấ ượng cao (NH yờn tõm)
• cỏc kho n cho vay cú ch t lả ấ ượng trung bỡnh (NH ph i thả ường xuyờn đụn đ c)ố
• cỏc kho n cho vay ch t lả ấ ượng kộm (đem l i r i ro cho NH)ạ ủ
=> NH ph i d a trờn nh ng tiờu chu n này đ phõn lo i t đú làm c s cho cỏc nhàả ự ữ ẩ ể ạ ừ ơ ở
qu n trả ị
Ngõn hàng quy đ nh rừ v phị ề ương phỏp phỏn quy t tớn d ng mà ngõn hàng s d ng.ế ụ ử ụ
V m t lý thuy t cú 2 phề ặ ế ương phỏp
Phương phỏp phỏn quy t t p trung:ế ậ Quy n quy t đ nh cho vay đề ế ị ược trao cho m tộ
b ph n, thộ ậ ương là h i đ ng tớn d ng và h i đ ng qu n tr (h i đ ng tớn d ng chi độ ồ ụ ộ ồ ả ị ộ ồ ụ ược phỏn quy t trong m t gi i h n nh t đ nh, vế ộ ớ ạ ấ ị ượt quỏ ngưỡng này ph i đả ược g i lờn h iử ộ
đ ng qu n tr nờn cỏc cỏn b tớn d ng ch th c hi n Marketing khỏch hàng, thu th pồ ả ị ộ ụ ỉ ự ệ ậ
h s , th m đ nh và cu i cựng g i lờn h i đ ng) VN ỏp d ng ph ong phỏp nàyồ ơ ẩ ị ố ử ộ ồ Ở ụ ư
nh ng vi c phõn quy n r ng rói h n. GĐ chi nhỏnh cũng đư ệ ề ộ ơ ược quy n phỏn quy tề ế
u đi m: trỏnh đ c tỡnh tr ng tiờu c c và múc ngo c gi a cỏn b tớn d ng v i khỏch
Ư ể ượ ạ ự ặ ữ ộ ụ ớ
hàng vay v n (cỏn b tớn d ng khụng đố ộ ụ ược quy n phỏn quy t)ề ế
Quy t đ nh phỏn quy t s m ng tớnh khỏhc quan h n do cỏc khõu trong quy trỡnh choế ị ế ẽ ạ ơ
Nhược đi m: Gõy nờn s quỏ t i trong cụng vi c đ i v i b ph n phỏn quy t tớn d ngể ự ả ệ ố ớ ộ ậ ế ụ
t đú cú th làm ch m tr vi c đ a ra cỏc quy t đ nh làm m t c h i kinh doanh c aừ ể ậ ễ ệ ư ế ị ấ ơ ộ ủ
ngõn hàng.
Ngườ ưi đ a ra phỏn quy t khụng cú nh ng thụng tin tr c ti p t khỏch hàng vay v nế ữ ự ế ừ ố
cho nờn khú khăn trong vi c đ a ra cỏc quy t đ nh.ệ ư ế ị
Cú th gõy nờn tỡnh tr ng đ l i cho nhau gi a cỏc b ph n cựng tham gia vào vi cể ạ ổ ỗ ữ ộ ậ ệ
th c hi n m t kho n cho vay (VD bp th m đ nh đ l i cho bp phỏn quy t và ngự ệ ộ ả ẩ ị ổ ỗ ế ượ ạc l i) và cú th gõy ra mõu thu n trong n i b ngõn hàng.ể ẫ ộ ộ
Phương phỏp phõn quy n phỏn quy t:ề ế Quy n phỏn quy t tớn d ng đ oc giao choề ế ụ ự
m i cỏn b tớn d ng bờn trong ngõn hàng (m i cỏn b tớn d ng cú m t h n m cọ ộ ụ ở ỗ ộ ụ ộ ạ ứ
phỏn quy t nh t đ nh, n u vế ấ ị ế ượt qua m c đú thỡ chuy n lờn c p trờn) Cỏn b tớn d ngứ ể ấ ộ ụ
th c hi n t t c cỏc khõu c a h p đ ng cho vay t Marketing đ n ki m tra, giỏm sỏt,ự ệ ấ ả ủ ợ ồ ừ ế ể
thu h i nồ ợ
u đi m: Cỏn b tớn d ng là ng i theo dừi m i m t c a h p đ ng t khõu đ u đ n
Ư ể ộ ụ ườ ọ ặ ủ ợ ồ ừ ầ ế
khõu cu i cho nờn cỏc quy t đ nh mà h đ a ra s mang tớnh chu n xỏc cao h n.ố ế ị ọ ư ẽ ẩ ơ
G n trỏch nhi m c a cỏc cỏn b tớn d ng v i ch t lắ ệ ủ ộ ụ ớ ấ ượng c u nh ng mún vay c thả ữ ụ ể
do đú cú th nõng cao ch t lể ấ ượng kho n vayả
Nhược đi m: Cú th làm phỏt sinh hi n tể ể ệ ượng tiờu c c, múc ngo c gi a khỏch hàngự ặ ữ
v i cỏn b tớn d ng khi đ o đ c c a cỏn b tớn d ng b suy thoỏi.ớ ộ ụ ạ ự ủ ộ ụ ị
Phương phỏp này được ỏp d ng nụ ở ước ngoài. Đ kh c ph c nhể ắ ụ ược đi m c aể ủ
phương phỏp này h ỏp d ng hỡnh th c kiờm tra chộo gi a cỏc cỏn b tớn d ng khi cúọ ụ ứ ữ ộ ụ
ý ki n c a ngế ủ ười ki m tra chộo m i để ớ ược quy t đ nh cho vay và quỏ trỡnh giỏm sỏtế ị
mún vay cũng được ki m tra chộo.ể
Tuy nhiờn, trong th c ti n, cỏc NH nự ễ ước ngoài cũng đang ti n d n t i phỏn quy t t pế ầ ớ ế ậ
trung nh ng hi n đ i h n chỳng ta r t nhi u nh cú h th ng thụng tin đ y đ (cú c cư ệ ạ ơ ấ ề ờ ệ ố ầ ủ ụ
Tớn d ng ngõn hàng). Do đú, m i cụng vi c đó đụ ọ ệ ược cỏn b tớn d ng hoàn thành khiộ ụ
đ a lờn HĐQT đ phỏn quy t s nhõnh chúng h n, chớnh xỏc h n.ư ể ế ẽ ơ ơ
NH ph i qui đ nh rừ trỏch nhi m đ i v i t ng cỏn b , t ng b ph n trong quỏ trỡnh th cả ị ệ ố ớ ừ ộ ừ ộ ậ ự
hi n ho t đ ng cho vay đ nõng cao ch t lệ ạ ộ ể ấ ượng c a kho n vay. Vi c qui đ nh trỏchủ ả ệ ị
nhi m này đ i v i phỏn quy t t p trung s khú h n đ i v i phỏn quy t phõn quy n (đóệ ố ớ ế ậ ẽ ơ ố ớ ế ề
g n trỏch nhi m đ i v i kho n vay c th ). Đ i v i phỏn quy t t p trung, do cú nhi uắ ệ ố ớ ả ụ ể ố ớ ế ậ ề
phõn trỏch nhi m. VD: B ph n Marketing sau khi thu hỳt đệ ộ ậ ược khỏch hàng s l p bỏoẽ ậ
cỏo nhanh g i lờn b ph n thu th p h s . T t c cỏc bỏo cỏo, h s c a cỏc b ph nử ộ ậ ậ ồ ơ ấ ả ồ ơ ủ ộ ậ
s đẽ ược g i lờn c p ra phỏn quy t. Sau khi cho vay, n u kho n vay ch t lử ấ ế ế ả ấ ượng kộm thỡ người ta s d a vào bỏo cỏo làm c s truy c u trỏch nhi m => ph i qui đ nh rừ bẽ ự ơ ở ứ ệ ả ị ộ
ph n nào ph i làm bỏo cỏo nào, chi ti t ra sao và khi kho n vay cú v n đ thỡ truy c uậ ả ế ả ấ ề ứ
nh th nào.ư ế
NH ph i qui đ nh rừ phả ị ương thỳc và đ i tố ượng tham gia vào ho t đ ng ki m tra, giỏmạ ộ ể
sỏt kho n vay trả ước, trong và sau khi cho vay. VN, vi c ki m tra, giỏm sỏt kho nỞ ệ ể ả
vay giao cho m t b ph n g i là b ph n qu n lý tớn d ng. S dĩ tỏch riờng b ph nộ ộ ậ ọ ộ ậ ả ụ ở ộ ậ
cho vay và b ph n giỏm sỏt vỡ th c t v n t n t i tỡnh tr ng múc ngo c gi a cỏn bộ ậ ự ế ẫ ồ ạ ạ ặ ữ ộ
tớn d ng và khỏch hàng. Do đú, tỏch bi t đ đ m b o tớnh khỏch quan h n, an toànụ ệ ể ả ả ơ
h n đ i v i nh ng đ ng v n vay c a NH. ( nơ ố ớ ữ ồ ố ủ Ở ước ngoài, cỏn b tớn d ng th c hi nộ ụ ự ệ
ki m soỏt luụn).ể
NH ph i qui đ nh rừ phả ị ương th c b o đ m ti n vay mà NH s d ng. Cú th s d ng 2ứ ả ả ề ử ụ ể ử ụ
phương phỏp: b o đ m b ng tài s n, b o đ m b ng uy tớn.ả ả ằ ả ả ả ằ
+ Trong TH yờu c u b o đ m b ng tài s nầ ả ả ằ ả : NH ph i qui đ nh rừ nh ng tài s n nhả ị ữ ả ư
th nào thỡ đế ược s d ng làm tài s n th ch p. Nh ng tài s n dựng làm th ch p c nử ụ ả ế ấ ữ ả ế ấ ầ
ph i cú nh ng gi y t phỏp lý b t bu c nào đ ch ng minh quy n s h u đ i v i tàiả ữ ấ ờ ắ ộ ể ứ ề ở ữ ố ớ
s n c a khỏch hàng vay v n (VD: v i nhà c a ph i cú s đ ,…). NH cũng ph i quiả ủ ố ớ ử ả ổ ỏ ả
đ nh rừ phị ương th c đ nh giỏ tài s n th ch p (NH đ nh giỏ sai s làm nh hứ ị ả ế ấ ị ẽ ả ưởng, gõy r i ro cho NH. M t khỏc, TS th ch p nh hủ ặ ế ấ ả ưởng t i qui mụ c a kho n vay => khỏchớ ủ ả
hàng mu n đố ược đ nh giỏ cao, trong khi đú vi c xõy d ng theo giỏ th trị ệ ự ị ường khụng ph i lỳc nào cũng th c hi n đả ự ệ ược; VD: đ i v i b t đ ng s n… VN khụng cú th trố ớ ấ ộ ả ị ường b t đ ng s n chớnh th c). Do đú, cú trấ ộ ả ứ ường h p NH m i cỏc t ch c chuyờn nghi pợ ờ ổ ứ ệ
đ nh giỏ b t đ ng s n (ch s d ng khi mún cho vay quỏ l n vỡ khi thuờ cỏc t ch cị ấ ộ ả ỉ ử ụ ớ ổ ứ
nh võy, NH ph i m t chi phớ => lói su t cho vay tăng).ư ả ấ ấ
+ Trong TH b o đ m b ng uy tớn: ả ả ằ (cú ngườ ải b o lónh ho c h s d ng chớnh uy tớnặ ọ ử ụ
c a khỏch hàng), NH ph i đỏnh giỏ chớnh xỏc năng l c tài chớnh c a ngủ ả ự ủ ườ ải b o lónh và khỏch hàng, đỏnh giỏ được tỡnh hỡnh ho t đ ng c th c a khỏch hàng, c a ngạ ộ ụ ể ủ ủ ười b o lónh.ả
NH ph i qui đ nh v phả ị ề ương phỏp, trỡnh t c a vi c phỏt hi n và x lý nh ng kho nự ủ ệ ệ ử ữ ả
vay cú v n đ .ấ ề
+ Phương phỏp t ng h p chi phớ:ổ ợ
Cỏc nhà qu n tr ph i xỏc đ nh t t c cỏc chi phớ liờn quan đ n 1 kho n vay, cỏc chiả ị ả ị ấ ả ế ả
phớ này được tớnh theo t l % trờn qui mụ c a 1 mún vay c th .ỷ ệ ủ ụ ể
Cỏc nhà qu n tr t ng h p cỏc chi phớ y đ xỏc đ nh lói su t kho n vayả ị ổ ợ ấ ể ị ấ ả
VD: Khỏch hàng A vay ngõn hàng m t kho n ti n tr giỏ 100tr trong th i gian 1 nămộ ả ề ị ờ
Chi phớ huy đ ng v n: ộ ố 7%/năm Chi phớ qu n lý, hành chớnh, tr lả ả ương cho nhõn viờn 2%/năm Ph n bự r i ro tin d ng: ầ ủ ụ 0,3%/năm Ph n bự r i ro kỳ h n: ầ ủ ạ 0,2%/năm M c l i nhu n c n biờn d tớnh ứ ợ ậ ậ ự 0,15%năm T ng c ng: ổ ộ 9,65%/năm
u đi m: d hi u, d thuy t ph c đ c khỏch hàng
Ư ề ể ể ễ ế ụ ượ
Nhược đi m : khú xỏc đ nh vỡ tớnh theo t l %/quy mụ mún vay, chi phớ huy đ ng v nể ị ỷ ệ ộ ố
thay đ i qua th i kỳ nờn khú xỏc đ nh, khú phõn b cỏc kho n chi phớ qu n lý cho t ngổ ờ ị ổ ả ả ừ
mún vay.
VN ỏp d ng ph ng phỏp này nh ng tớnh bỡnh quõn (khụng tớnh cho t ng mún vay
Ở ụ ươ ư ừ
c th ) nờn khú thuy t ph c đụ ể ế ụ ược khỏch hàng Phương phỏp đ nh giỏ theo lói su t c sị ấ ơ ở
Ls kho n vay = Ls c s + ph n bự r i roả ơ ở ầ ủ
Ls c s : Là lói su t cho vay ng n h n trung bỡnh m t s ngõn hàng l n (s lơ ở ấ ắ ạ ở ộ ố ớ ố ượng ngõn hàng tựy thu c vào t ng qu c gia) l y lói suõt chào (cú c chi phớ huy đ ng v n,ộ ừ ố ấ ả ộ ố
qu n lý, l i nhu n d tớnh) đõy ph i tớnh ph n bự r i ro vỡ trong lói su t ch a tớnhả ợ ậ ự Ở ả ầ ủ ấ ư
đ n ph n bự r i ro kỳ h n.ế ầ ủ ạ
u đi m: lói su t c s đó đ c NHTW niờm y t nờn đ nh h ng cho cỏc ngõn hàng
Ư ể ấ ơ ở ượ ế ị ướ
d dàng h n trong vi c xỏc đ nh lói su t cho vayễ ơ ệ ị ấ
Nhược đi m: Lói su t kho n vay để ấ ả ược xỏc đ nh ra khụng phự h p v i s thay đ i c aị ợ ớ ự ổ ủ
th trị ường, khụng ph n ỏnh đả ược cỏc tớn hi u c a th trệ ủ ị ường. Phương phỏp đ nh giỏ theo c s LIBORị ơ ở
u đi m: Kh c ph c đ c cỏc nh c đi m c a cỏc ph ng phỏp tr c (lói su t
Ư ể ắ ụ ượ ượ ể ủ ươ ướ ấ
kho n vay ph n ỏnh đả ả ược tớn hi u c a th trệ ủ ị ường
Lói su t kho n vay đấ ả ược xỏc đ nh sỏt th c đỳng v i th i đi m bi n đ ng c a lói su tị ự ớ ờ ể ế ộ ủ ấ
th trị ường.
Nhược đi m: M c lói su t xỏc đ nh đ i v i cỏc ngõn hàng là tể ứ ấ ị ố ớ ương đương nờn khụng t o ra s khỏc bi t gi a cỏc ngõn hàng nờn khụng t o ra l i th c nh tranh lói su t.ạ ự ệ ữ ạ ợ ế ạ ấ
Phương phỏp đ nh giỏ dị ướ ơ ởi c s
Ls kho n vay = Ls đi vay trờn th trả ị ường tt + M c lói su t c n biờn d tớnhệ ứ ấ ậ ự
L y lói suõt đi vay trờn th trấ ị ường ti n t vỡ ngề ệ ười ta xem đõy là lói su t đi vay th pấ ấ
nh t mà ngõn hàng cú th huy đ ng đấ ể ộ ược. Th trị ường ti n t là th trề ệ ị ường mà ngõn hàng cú th đi vay d dàng nh t, ngõn hàng cú th th c hi n để ễ ấ ể ự ệ ược b t c lỳc nào.ấ ứ
u đi m: giỳp ngõn hàng cú kh năng h th p lói su t kho n vay đ c nh tranh v i
Ư ể ả ạ ấ ấ ả ể ạ ớ
cỏc đ i thố ủ
Nhược đi m: Ngõn hàng khụng th sinh l i t phể ể ờ ừ ương phỏp này (ngõn hàng s ch hũaẽ ỉ
v n, th m chớ l n u ngõn hàng mu n tăng kh năng c nh tranhố ậ ỗ ế ố ả ạ
Phương phỏp này ch đỉ ược s d ng trong m t giai đo n nh t đ nh khi ngõn hàngử ụ ộ ạ ấ ị
mu n tăng kh năng c nh tranhố ả ạ
Phương phỏp này ch đỉ ược s d ng trong m t giai đo n nh t đ nh khi ngõn hàngử ụ ộ ạ ấ ị
mu n thu hỳt khỏch hàng (sau đú ngõn hàng ph i s d ng nh ng phố ả ử ụ ữ ương phỏp như
đó trỡnh bày trờn)ở
Cú 3 y u t c b n đ i v i lói su t kho n vayế ố ơ ả ố ớ ấ ả
Bự đ p chi phớắ
Đ m b o tớnh c nh tranhả ả ạ
Phự h p v i tớn hi u th trợ ớ ệ ị ường
c. Qu n tr nh ng kho n cho vay cú v n đả ị ữ ả ấ ề
Khỏi ni m:ệ
Đú là nh ng kho n cho vay cú kh năng khụng hoàn tr n g c và lói đỳng h n choữ ả ả ả ợ ố ạ
ngõn hàng mà h u qu c a nú là cú th làm m t v n, m t thu nh p c a ngõn hàng.ậ ả ủ ể ấ ố ấ ậ ủ
Khỏch hàng ch m tr n lói và g c cho ngõn hàng nhi u l n theo đ nh kỳ đóậ ả ợ ố ề ầ ị
được th a thu n ỏ ậ
S d ng v n sai m c đớchử ụ ố ụ
Cú d u hi u gi m sỳt trong doanh thu hay trong dũng ti n thu v th c t v iấ ệ ả ề ề ự ế ớ
dũng ti n d tớnh mà khỏch hàng đó bỏo cỏo ề ự
Khỏch hàng ch m tr trong viờc giao n p cỏc bỏo cỏo tài chớnh cho ngõn hàngậ ể ộ
Cú s thay đ i b t thự ổ ấ ường trong c c u t ch c và nhõn s c a khỏch hàng vayơ ấ ổ ứ ự ủ