Biểu đồ 1.2 Lưu chuyển tiền tệ
2.1. Đánh giá chung về tình hình tài chính của Công ty
Nhìn chung, KIDO là một công ty an toàn, có khả năng cao trong thanh toán nợ ngắn hạn với chỉ số về khả năng thanh toán nợ ngắn hạn luôn duy trì >1, chỉ số D/A luôn ở mức nhỏ hơn 50%. Tuy nhiên, hệ số về khả năng thanh toán nợ ngắn hạn năm 2021 có mức tăng so với năm trước đó là 0.06, trong đó, lượng hàng tồn kho tăng 50% so với cùng kì. Theo đó, hệ số lưu kho giảm mặc dù giá vốn hàng bán tăng.
Hệ số D/A năm 2020 là 35.07%, đây là mức quản lý nợ an toàn với tổng nợ < 50% tổng tài sản. Công ty sử dụng nguồn vốn chủ yếu từ vốn chủ sở hữu và không bị phụ thuộc quá nhiều vào vốn vay. Hệ số này tuy có tăng vào năm 2021 (42,2%) nhưng không gây nguy hiểm cho doanh nghiệp. Thậm chí đây còn là một con số tốt khi mức lợi nhuận tăng 163% so với cùng kì năm ngoái. Điều này cho thấy công ty đã sử dụng đòn bẩy nợ rất hiệu quả, đáp ứng kì vọng của các nhà đầu tư. Các chỉ số ROE, ROA đều tăng đến khảng 6 lần so với năm trước cho thấy công ty đang sử dụng tài sản, nguồn vốn ngày càng hiệu quả, tối ưu được các nguồn lực sẵn có, khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu ngày càng tăng. Cụ thể, ROA vào năm 2020 là 0.41%, sang năm 2021 tăng lên 2.52%, ROE năm 2020 là 0.64%, đến năm 2021 đạt mức 4.36%.
Tóm lại, với tình hình DN hiện tại, mọi thứ đang rất ổn định, không có quá nhiều vấn đề hiện nay đối với DN. Tuy nhiên doanh nghiệp nên duy trì một mức dòng tiền ngắn hạn ổn định qua từng kỳ, cùng với đó là sớm có những chiến lược kinh doanh mới, nhằm tăng trưởng mạnh hơn nữa trong tương lai. Nếu làm được những điều đó, vẫn vẫn giữ được những điểm mạnh đang có, rất có thể trong tương lai gần, DN sẽ đạt được những thành công hơn nữa, và ngày càng có chỗ đứng vững chắc trong thị trường của mình.