I. KHÁI QUÁT VỀ SEABANK CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 1.1 Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển
2.2.2. Nội dung thẩm định dự ỏn đầu tư của Ngõn hàng TMCP SeABank chi nhỏnh Hai Bà Trưng
SeABank chi nhỏnh Hai Bà Trưng
Theo quy định hiện hành tại quyết định 324/2006/QĐ - NHNN của NH nhà nước Việt Nam và quyết định của Tổng giỏm đốc Ngõn hàng TMCP SeABank CN Hai Bà Trưng về cho vay trung và dài hạn (kiểm tra tớnh p hỏp lý và đồng bộ, đầy đủ cỏc loại giấy tờ trong bộ hồ sơ).
• Thẩm định dự ỏn về mặt kỹ thuật :
* Nhận xột chung : Sự cần thiết phải đầu tư
* Tiền dự ỏn : Bỏo cỏo khả thi đó được cấp cú thẩm quyền duyệt, tờn sản phẩm làm ra, thị trường tiờu thụ, cụng suất thiết kế, tổng giỏ trị thiết bị nhập khẩu.
* Tổng chi phớ đầu tư và nguồn vốn : Tổng vốn đầu tư theo VNĐ hoặc quy đổi theo tỷ giỏ nhất định ; nguồn vốn (chỳ ý đến nguồn vốn vay) phải ghi rừ số tiền vay, tỷ trọng vốn vay trong tổng dự toỏn đặc biệt là vốn vay trung hạn hay dài hạn, số tiền vay, lói suất.
* Tổ chức xõy dựng dự ỏn : đảm bảo thực hiện đỳng Nghị định 52/NĐ- CP về quản lý xõy dựng cơ bản, thời gian xõy dựng và khai thỏc dự ỏn.
* Thẩm định khả năng cung cấp đầu vào sản xuất : nguồn cung cấp nguyờn vật liệu cho dự ỏn (nguồn cung cấp điện, nhiờn liệu, lao động và cỏc yếu tố đầu vào khỏc như nguồn cung cấp bao bỡ, phụ tựng thay thế).
* Thẩm định thị trường tiờu thụ sản phẩm.
- Nhu cầu thị trường hiện tại : tiờu thụ trong nước, ngoài nước, mức thu nhập bỡnh quõn đầu người của từng vựng thị trường tiờu thụ, thúi quen, tập quỏn tiờu dựng của người địa phương. Cụng thức tớnh nhu cầu thị trường như sau: Tổng mức tiờu thụ = Tổng tồn kho đầu kỳ + Tổng SP sản xuất trong kỳ + Tổng nhập khẩu - Tổng xuất khẩu - Tổngtồn kho cuối kỳ
Cụng thức trờn cú thể ỏp dụng để tớnh nhu cầu cho từng loại sản p hẩm cựng loại trong thời gian nhất định (năm/quý) và phạm vi thị trường nhất định.
- Xỏc định nhu cầu thị trường tương lai khidự ỏn đi vào hoạt động : Xỏc định số lượng (giỏ trị) sản phẩm đó tiờu dựng trong 3 – 5 năm gần đõy, tỡm quy luật biến động, dự kiến nhu cầu trong tương lai thụng qua tốc độ tăng trưởng bỡnh quõn :
Nhu cầu tiờu thụ
năm sau =
Lương tiờu thụ năm trước x
Tốc độ tăng trưởng bỡnh quõn
• Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh :
* Xỏc định cụng suất của thiết bị trong thời gian vay nợ NH.
- Cụng suất lý thuyết là cụng suất lớn nhất mà dự ỏn cú thể đạt được trong cỏc điều kiện sản xuất lý thuyết (mỏy múc thiết bị sản xuất 24h/ngày và 365 ngày/năm).
- Cụng suất thiết bị : là cụng suất mà dự ỏn cú thể thực hiện được trong điều kiện sản xuất bỡnh thường. Cỏc điều kiện sản xuất bỡnh thường cú thể kể đến là : mỏy múc thiết bị hoạt động đỳng quy trỡnh cụng nghệ, khụng giỏn đoạn vỡ những lý do đột xuất, cỏc yếu tố đầu vào được đảm bảo đầy đ ủ liờn tục. Cụng suất thiết kế được xỏc định theo cụng thức sau :
Cụng suất thiết kế (1 năm) = CSTK trong 1h của mỏymúc thiết bị chủ yếu x Số giờ làm việc trong 1 ca x Số ca trong một ngày x Số người làm việc trong 1 năm
Cụng suất khả dụng : Cụng suất thiết kế đó mang tớnh thực tế hơn so với cụng suất lý thuyết nhưng vẫn khú đạt được vỡ vậy cần xem xột cụng suất khả dụng, là cụng suất cú thể đạt được trong điều kiện sản xuất thực tế cú tớnh đến trường hợp ngừng hoạt động do cỏc sự cố xảy ra. Sau khi đó xỏc định cụng suất của thiết bị ta tớnh tổng cỏc chiphớ đầu vào tương ứng với cụng suất đó xỏc định và xỏc định doanh số đầu ra tương ứng với nguồn trả nợ.
* Xỏc định doanh số theo cụng suất dự kiến.
- Xỏc định giỏ bỏn bỡnh quõn : sản phẩm sản xuất ra bỏn theo p hương thức gỡ, bỏn buụn hay bỏn lẻ, giỏ bỏn hiện tại là bao nhiờu, so sỏnh với giỏ bỏn cỏc sản phẩm cựng loại trờn thị trường, xu hướng biến động giỏ cả trong tương lai. Đơn giỏ bỡnh quõn tớnh theo phương phỏp bỡnh quõ n số họcgia quyền như sau:
Trong đú :
Pi : Đơn giỏ bỡnh quõn sản phẩm loại i Qi : Số lượng sản phẩm loại i
N : Số sản phẩm loại i
- Xỏc định số lượng sản phẩm tiờu thụ trong năm : Sau khi đó xỏc định được cụng suất, ta xỏc định sản lượng sản xuất ra trong năm kế hoạch, ước tớnh tỷ lệ tồn kho cuối kỳ và từ đú tớnh được số lượng sản phẩm tiờu thụ trong năm kế hoạch.
- Xỏc định doanh số tiờu thụ trong năm kế hoạch
Doanh số tiờu thụ = Đơn giỏ bỡnh quõn X Khối lượng sản phẩm tiờu thụ
* Xỏc định chi phớ đầu vào trong cỏc năm trả nợ.
- Chi phớ biến đổi (biến phớ) : là những chi phớ biến động tỷ lệ thuận với khối lượng sản xuất và tiờu thụ. Bao gồm nguyờn vật liệu chớnh, nguyờn vật liệu phụ, điện nước, nhiờn liệu… Từ đú tớnh biến phớ cho một đơn vị sản phẩm. = = = n i i n i i i q xq P 1 1 Đơn giỏ bỏn bỡnh quõn : Pi
Tổng CP biến đổi = Biến phớ cho 1 đơn
vị sản phẩm X Sản lượng
- Chi phớ cố định (định phớ) : là những chi phớ khụng thay đổi theo số lượng sản phẩm sản xuất và tiờu thụ.
Bao gồm khấu hao tài sản cố định theo tỷ lệ khấu hao, chi p hớ bảo trỡ, sửa chữa mỏy múc thiết bị định kỳ, chi phớ thuờ đất, nhà xưởng, tiền lói vay trung - dài hạn…
Từ hai khoản chi phớ trờn tớnh tổng chi phớ cho cả năm sản xuất, bằng định phớ cộng biến phớ.
• Thẩm định dự ỏn về mặt tài chớnh
* Khả năng trả nợ
Tổng thu –Tổng chi = Lói gộp
Lói gộp – thuế thu nhập = lợi nhuận rũng
Tỷ lệ lợi nhuận rũng dựng để trả lói NH : tuỳ theo tớnh chất của doanh nghiệp, lợi nhuận rũng dựng để trả nợ là phần lợi nhuận cũn lại sau khi doanh nghiệp đó trớch quỹ khen thưởng và phỳc lợi.
Tỷ lệ lợi nhuận rũng
dựng để trả nợ =
Lợi nhuận dựng để trả nợ