Thuế (Tiếp theo)
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trảđược thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận lãi, lỗ trừtrường hợp khoản thuếđó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu.
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trảđược bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dựđịnh thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứvào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.
Các loại thuếkhác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN KẾ TOÁN
1. Tiền và các khoản tương đương tiền
(*) Tiền gửi có kỳ hạn 3 tháng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Quảng Ninh, lãi suất 4,9%/năm.
2. Phải thu khách hàng
31/12/2014 01/01/2014
VND VND
Tiền mặt 906.186.969 1.560.388.208
Tiền gửi ngân hàng 55.170.802.144 42.118.266.177
Các khoản tương đương tiền (*) 1.000.000.000 13.000.000.000
Cộng 57.076.989.113 56.678.654.385
31/12/2014 01/01/2014
VND VND
Hoạt động vận tải biển 3.630.680.191 4.269.603.115
Hoạt động giao nhận vận tải 6.320.291.339 5.565.496.786
Hoạt động kinh doanh kho bãi 3.780.028.960 3.047.918.499
Hoạt động kinh doanh khác 1.144.126.240 1.397.705.122
Báo cáo thường niên 2015 – Trang 43