V. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT
14. Tình hình tài chính
14.1. Các chỉ tiêu cơ bản
Năm tài chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong Báo cáo tài chính bằng Đồng Việt Nam. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan.
Các khoản phải nộp theo luật định
Các khoản phải nộp theo luật định gồm các loại thuế, phí và lệ phí luôn được Ngân hàng thực hiện đúng và đầy đủ theo nghĩa vụ.
35
Bảng 16:Thuế và các khoản còn phải nộp khác
Đơn vị: Triệu VND STT Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016 1 Thuế GTGT 3.246 4.843 2 Thuế TNDN - 573 3 Thuế nhà đất - - 4 Các loại thuế khác 3.698 3.608 Tổng cộng 6.944 9.024
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán năm 2016 của MSB
Trích lập các quỹ theo luật định
Hàng năm lợi nhuận sau thuế được phân chia cho các quỹ: Quỹ dự trữ tài chính, quỹ phát triển sản xuất kinh doanh, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi. Việc phân chia các quỹ do HĐQT trình ĐHĐCĐ quyết định.
Bảng 17:Số dư các quỹ của MSB
Đơn vị: Triệu VND
STT Khoản mục 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 30/09/2017
1 Quỹ đầu tư phát triển 3.290 3.397 12.958 12.958
2 Quỹ dự phòng tài chính 411.377 512.669 514.957 529.450 3 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 75.242 127.849 134.048 141.494
3 Quỹ khen thưởng và phúc lợi - - - -
Tổng cộng 489.909 643.915 661.963 683.902
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán 2015, 2016 và BCTC Quý III/2017 của MSB
Tình hình công nợ
Các khoản phải thu
Bảng 18:Các khoản phải thu của MSB
Đơn vị: Triệu VND
STT Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016 30/09/2017
1 Tiền vàng gửi và cho vay các
TCTD khác 11.455.737 7.562.696 7.321.005
2 Cho vay khách hàng 27.490.168 34.666.848 34.977.830
3 Hoạt động mua nợ 43.965 43.893 40.413
4 Tài sản có khác 10.773.713 12.766.355 16.327.112
Tổng cộng 49.763.583 55.039.792 58.666.360
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán 2015, 2016 và BCTC Quý III/2017 của MSB
36
Bảng 19:Các khoản phải trả của MSB giai đoạn 2014 – 9 Tháng 2017
Đơn vị: Triệu VND
STT Chỉ tiêu 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 30/09/2017
I Các khoản nợ Chính Phủ và ngân
hàng NNVN 42.311 5.027.470 4.386.050 29.597
II Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng
khác 25.495.893 17.399.382 10.536.234 17.736.275
1 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác 7.027.513 4.253.611 3.703.065 4.263.869
2 Vay các tổ chức tín dụng khác 18.468.380 13.145.771 6.833.169 13.472.406
III Tiền gửi của khách hàng 63.218.853 62.615.688 57.586.806 61.469.389 IV Các công cụ tài chính phái sinh 87.017 163.899 51.505 26.290
V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay
tổ chức tín dụng chịu rủi ro 137.000 137.000 - - VI Phát hành giấy tờ có giá 3.655.000 3.297.331 4.218.047 7.506.436 VII Các khoản nợ khác 2.286.984 2.054.257 2.227.234 3.039.325
1 Các khoản lãi, phí phải trả 1.530.966 1.247.205 1.362.260 1.732.233
2 Thuế phải trả 8.552 6.944 - -
3 Các khoản phải trả và công nợ khác 742.844 800.108 864.974 1.307.092
4 Dự phòng cho các cam kết ngoại bảng 4.622 - - -
Tổng cộng 94.923.058 90.695.027 79.005.876 89.807.312
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán 2015, 2016 và BCTC Quý III/2017 của MSB
14.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Bảng 20:Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của MSB
Các chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016
1. Vốn tự có
+ Vốn điều lệ (triệu VND): 11.750.000 11.750.000
+ Tỷ lệ an toàn vốn: 24,53% 23,59%
2. Chất lượng tài sản
+ Tỷ lệ nợ xấu 2,16% 2,17%
+ (Số dư các khoản cho vay và ứng trước khách hàng + các
khoản cho vay các tổ chức tín dụng)/ Tổng tài sản 34,68% 41,83% + Tài sản có sinh lời/ Tổng tài sản có nội bảng 95,62% 95,61%
3. Kết quả hoạt động kinh doanh
+ Lợi nhuận trước thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân 1,37% 1,21%
+ Thu nhập dịch vụ/Tổng thu nhập 1,55% 2,45%
+ Thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ/ Lợi nhuận trước thuế 24,45% 56,72%
37