1. Cụng tỏc quản lý tiền gửi ngõn hàng
Ngoài tiền mặt tại quỹ để phục vụ nhu cầu chỉ tiờu của doanh nghiệp, đại bộ phận TGNH của Doanh nghiệp đều gửi vào NH theo cỏc TK khoản riờng tuỳ theo mục đớch sử dụng vốn bằng tiền đú.
* Doanh nghiệp mở TK tiền gửi Ngõn hàng Cụng thương tỉnh Hà Tõy. - Ngõn Hàng mở TK tiền gửi, tiền vay.
- Số hiệu tài khoản: 710A00008 để doanh nghiệp giao dịch thanh toỏn hàng ngày * Cụng tỏc quản lý tiền gứi ngăăn hàng ở cụng ty.
- kế toỏn tiền gửi ngõn hàng, căn cứ vào giấy bỏo nợ, cú hoạc bảng sao kờ của ngõn hanàg kốm theo chứng từ gốc
khi nhận được chứng từ của ngõn hàng kế toỏn phải kiểm tra đối chiếu với chứng từ gốc kốm theo. Trường hợp cú sự chờnh lệch giửa sổ
- Kế toỏn của doanh nghiệp với số liệu trờn chứng từ của ngõn hạng thi doanh nghiệp phải thụng bỏo cho ngăn hàng để đối chiếu, xac minh và xử lý kịp thời. Số chờnh lệch ghi vào bờn nợ TK138.8 hoặc ghi vào bờn cú tài khoản 338.8. sang thỏng sau phỏi tiếp tục kiểm tra, đối chiếu để tỡm nguyờn nhõn, điều chỉnh sổ kế toỏn.
- Kế toỏn phải mở sổ chi tiết theo dừi từng loại ngoaiị tệ, vàng,bạc,đỏ qỳy gửi vào ngõn hàng cả về khối lượng và giỏ trị.
- Doanh nghiệp cú bộ phận phụ thuộc cần mở TK chuyờn thu, chuyờn chi hoặc TK phự hợp để thuậnn lợi cho cụng việc giao dịch thanh toỏn. Kế toỏn phải mở
sổ chi tiết theo dừi chtj chẻ từng loại tiền gửi ngõn hàng để tiện cho việc kiểm tra đối chiếu.
2. Vai trũ của TGNH trong hoạt động SXKD
Để quản lý vốn và thực hiện quản lưu thụng tiền tệ, việc mở TK và sử dụng tiền gửi ngõn hàng được thực hiện theo quy định trong chế độ quản lý tiền tệ tớn dụng hiện hành của nhà nước,kế toỏn tiền gửi ngõn hàng phải thương xuyờn nắm vững số dư tài khoản tiền gưi ngõn hàng trờn cỏc TK đó mở ở ngõn hàng định kỳ phải đối chiếu số dư với ngõn hàng, phỏt hiện và xử lý kipợ thời cỏc sai lệch.
Việc mở tài khoỏn ngan hạng tiền gửi ngõn hàng cú vai trũ rất quan trọng, cụ thể: - An toàn vốn quản lý chặt chẻ thụng nhất.
- Thuận lợi cho việc thanh toỏn trong hoạt động SXKD của doanh nghiệp