không bị ảnh hưởng
5. Các vụ mua hàng của TC từ các nhà cung cấp trong 1 quý là = 65% của doanh số bán dự báo của quý tiếp theo. Kỳ thanh toán là 45 ngày. Tiền lương, thuế và các chi phí khác là 25% của doanh số quý tiếp theo. Kỳ thanh toán là 45 ngày. Tiền lương, thuế và các chi phí khác là 25% của doanh số bán, lãi và cổ tức là $55 mỗi quý. Chi phí vốn k đc tính tới. Dưới đây là các doanh số bán dự kiến hàng quý:
Q1 Q2 Q3 Q4
Doanh thu $320 $490 $380 $258
- Trong quý 2, chi thanh toán cho các nhà cung cấp là $282,75 và tổng chi tiền mặt của cty là $460,25 cty là $460,25
- Trong quý 4, chi thanh toán cho các nhà cung cấp là $230,10 và tổng chi tiền mặt của cty là $349,60 cty là $349,60
- Trong quý 3, chi thanh toán cho các nhà cung cấp là $207,35 và tổng chi tiền mặt của cty là $357,35 cty là $357,35
- Trong quý 1, chi thanh toán cho các nhà cung cấp là $... và tổng chi tiền mặt của cty là $... là $...
6. M&M có doanh thu $2800, COGS là $2100, HTK $600 và các khoản phải thu $700, khoản phải trả$550. Trung bình, cty mất bn thời gian để bán HTK và thanh toán tiền mua hàng $550. Trung bình, cty mất bn thời gian để bán HTK và thanh toán tiền mua hàng
104.29 ngày tồn kho và 71.69 ngày để thanh toán.
7.
Khoản mục Đầu năm Cuối năm Trung bình
HTK $53150 $56350 54750
Các khoản phải thu $35500 $41500 38500
Các khoản phải trả $23450 $28650 26050
Doanh thu thuần $435400
COGS $387500
Chu kỳ kinh doanh và chu kỳ tiền mặt của cty? 84 và 62
CKKD = thời gian tồn kho + kỳ thu tiền = 51,7 + 32,3 = 84 CK tiền mặt = CKKD - kỳ thanh toán = 84 - 22 = 62
8. Phát biểu đúng