C1. Nhờ thu trơn: Nhờ thu phiếu trơn là phơng thức mà ngời xuất khẩu chỉ đa hối phiếu hoặc hoá đơn nhờ ngân hàng thu hộ tiền hàng, còn các chứng từ hàng hoá thì ngời xuất khẩu gửi thẳng cho ngời nhập khẩu không thông qua ngân hàng. Quy trỡnh thanh toỏn (Như hỡnh của nhờ thu kốm chứng từ)
(1): Người ủy thỏc (người XK) gửi hàng húa và bộ chứng từ thương mại trực tiếp cho nNK.
(2): Người XK gửi Đơn yờu cầu nhờ thu cựng chứng từ tài chớnh cho NH chuyển để thu tiền từ nNK. (3) NH chuyển lập và gửi Lệnh nhờ thu cho NH thu
(4): NH thu xuất trỡnh chứng từ cho nNK
(5) Nhà NK trả tiền ngay hoặc chấp nhận trả tiền
(6) NH thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đó chấp nhận cho NH chuyển.
(7) Ngõn hàng chuyển sẽ chuyển tiền hoặc hối phiếu kỳ hạn đó được chấp nhận cho người ủy thỏc (người xuất khẩu).
C2. Nhờ thu kốm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ là một phơng thức thanh toán mà ngời xuất khẩu sau khi hoàn thành việc giao hàng, lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (gồm chứng từ hàng hoá và hối phiếu), nhờ ngân hàng thu hộ số tiền trên tờ hối phiếu đo, với điều kiện ngời nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận thì ngân hàng mới trao chứng từ để ngời nhập khẩu đi nhận
Quy trỡnh thanh toỏn 3
6
7 2 4 5
1
(1): người XK giao hàng cho người nhập khẩu.
(2): Người XK gửi Đơn yờu cầu nhờ thu cựng chứng từ thương mại và hoặc tài chớnh cho NH chuyển (3) NH chuyển lập và gửi Lệnh nhờ thu cho NH thu
(4): NH thu hộ xuất trỡnh hối phiếu đũi tiền và yờu cầu thực hiện cỏc điều kiện nhờ thu: D/P, D/A, D/TC. (5) Nhà NK thực hiện cỏc điều kiện nhờ thu
(6) NH thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc HP kỳ hạn đó chấp nhận cho NH chuyển
(7) NH chuyển sẽ chuyển tiền hoặc hối phiếu kỳ hạn đó được chấp nhận cho người xk hoặc chuyển thụng bỏo từ chối thanh toỏn cho người xk
Cõu 50. Phõn loại và so sỏnh cỏc loại nhờ thu, trường hợp ỏp dụng
Cú 2 loại là Nhờ thu trơn và nhờ thu kốm chứng từ (D/A, D/P, D/TC)
Trường hợp ỏp dụng
1. Nhờ thu trơn: rủi ro nếu đối tỏc là người ko đỏng tin cậy, vỡ vậy chỉ nờn ỏp dụng trong trường hợp Tin cậy lẫn nhau hoặc cú quan hệ liờn doanh với nhau giữa cụng ty mẹ, cụng ty con hoặc chi nhỏnh của nhau
Thanh toỏn cỏc dịch vụ: tiền cước phớ vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thường...
Phơng thức nhờ thu phiếu trơn không đợc áp dụng nhiều trong thanh
toán về mậu dịch, vì nó không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán, vì việc nhận hàng của ngời mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, do đó ngời mua có thể nhận hàng và không trả tiền hoặc chậm trễ trả tiền. Đối với ngời mua áp dụng phơng thức này cũng có điều bất lợi, vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, ngời mua phải trả tiền ngay Remitting bank NH
chuyển
Collecting bank NH thu
trong khi không biết việc giao hàng của ngời bán có đúng hợp đồng hay không.
2. Nhờ thu kốm chứng từ: dựng tương đối phổ biến trong thương mại quốc tế, khi 2 bờn cú quan hệ thõn thiết.
So sỏnh nhờ thu trơn và nhờ thu kốm chứng từ
Giống nhau:
Sử dụng khi nhà xuất khẩu cú cỏc khoản phải thu từ cỏc cụng cụ thanh toỏn nhưng khụng thể tự mỡnh thu đc nờn phải ủy thỏc cho ngõn hàng thu hộ
Áp dụng khi cỏc bờn cú mối quan hệ thõn thiết vỡ thời gian thu hồi vốn chậm và việc thanh toỏn hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chỡ của nhà nk.
Khỏc nhau
Nhờ thu trơn Nhờ thu kốm chứng từ Trỏch nhiệm ngõn hàng Vai trũ của ngõn hàng chỉ
đơn thuần là thu hộ
Ngõn hàng ngoài việc thu tiền hộ cũn cú trỏch nhiệm khống chế chứng từ vận tải đối với người mua Chứng từ thanh toỏn Nhờ thu chứng từ tài chớnh
ko kốm chứng từ thương mại Chứng từ tài chớnh kốm chứng từ thương mại Chứng từ thương mại ko kốm chứng từ tài chớnh
Quy trỡnh thanh toỏn Nhà xk gửi trực tiếp chứng từ hàng húa cho nnk, ko thụng qua ngõn hàng
Ko gửi trực tiếp chứng từ cho nhà nk mà nhờ ngõn hàng khống chế
Quyền lợi nxk Rủi ro cho nhà xk bởi người mua cú thể nhận hàng nhưng ko thanh toỏn hoặc chậm trễ thanh toỏn
Quyền lợi nhà nk đc đảm bảo hơn
Thanh toỏn và nhận hàng Việc nhận hàng tỏch rời khỏi khõu thanh toỏn
D/P: nhà xk giao hàng nhưng chưa giao chứng từ, nhờ NH khống chế chứng từ, giao chứng từ khi thanh toỏn
D/A: giống D/P nhưng giao chứng từ khi chấp nhận thanh toỏn D/TC: nhà xk giao hàng
nhưng yờu cầu nhà nk ký kỳ phiếu hoặc NH bờn nk hứa trả tiền thỡ sẽ giao chứng từ
Cõu 51. Nờu trỏch nhiệm cỏc bờn theo URC 522, ICC, trỏch nhiệm trả cỏc loại phớ
Nếu lệnh nhờ thu quy định cụ thể rằng mọi chi phớ nhờ thu là do nnk chịu nhưng người này lại khụng chịu trả thỡ ngõn hàng cú thể giao chứng từ theo cỏc đk D/P, D/A hay D/TC mà ko cần thu chi phớ nhờ thu và bờn đưa ra lệnh nhờ thu sẽ chịu những chi phớ này hoặc cú thể trừ vào số tiền thu đc.
Nếu lệnh nhờ thu quy định rừ rang là cỏc chi phớ nhờ thu ko thể bỏ qua, phải thu và Người nk từ chối thanh toỏn thỡ ngõn hàng thu sẽ ko giao chứng từ và ko chịu trỏch nhiệm đối với bất cứ hậu quả nào sinh ra từ sự chậm trễ trong việc giao chứng từ.
Trong mọi trường hợp, nếu lệnh nhờ thu quy định rừ rang rằng mọi chi phớ và tiền ứng chi do người xk chịu thỡ ngõn hàng thu sẽ đc phộp thu lại ngay cỏc chi phớ này từ ngõn hàng chuyển, và ngõn hàng chuyển sẽ đc phộp thu lại ngay bất cứ số tiền nào mà nú đó chi cho người nhờ thu mà ko cần biết cú thu đc tiền hay ko.
Cõu 52. Phương thức tớn dụng chứng từ: khỏi niệm, nguồn luật điều chỉnh và phạm vi ỏp dụng
a. Khỏi niệm: phương thức tớn dụng chứng từ là 1 sự thỏa thuận, trong đú 1 ngõn hàng (ngõn hàng mở L/C) theo yờu cầu của khỏch hàng (người yờu cầu mở thư tớn dụng) sẽ trả 1 số tiền nhất định cho 1 người khỏc (người hưởng lợi số tiền của thư tớn dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phỏt trong phạm vi số tiền đú khi người này xuất trỡnh cho ngõn hàng bụ chứng từ phự hợp với cỏc quy định của thư tớn dụng
b. Nguồn luật điều chỉnh
Quy tắc và cỏch thực hành thống nhất về tớn dụng chứng từ UCP 500 1993ICC, sau 6 lần sửa đổi thỡ tờn gọi thống nhất là UCP 600 2007 ICC
Tập quỏn ngõn hàng tiờu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C số 645 năm 2003 ISBP 645 2003 ICC
Bản phụ trương UCP 500 về việc xuất trỡnh chứng từ điện tử eUCP 1.0 2002 ICC. c. Phạm vi ỏp dụng
Do quy định hay tập quỏn thương mại và thanh toỏn Do yờu cầu của cỏc nhà bảo hiểm tớn dụng
Do cỏc yờu cầu về quản lý ngoại hối
Cõu 53. Nờu cỏc bờn liờn quan, quy trỡnh thanh toỏn tớn dụng chứng từ và trường hợp ỏp dụng. Cỏc bờn liờn quan:
- Người yờu cầu mở thư tớn dụng là Người nhập khẩu hoặc là Người nhập khẩu ủy thỏc cho một người khỏc (Applicant).
- Ngõn hàng mở thư tớn dụng (Issuing Bank) thường là Ngõn hàng của người NK.
- Người hưởng lợi thư tớn dụng là người xuất khẩu hay bất cứ người nào khỏc mà Người hưởng lợi chỉ định.( Beneficiary)
- Ngõn hàng thụng bỏo thư tớn dụng (Advising Bank) : kiểm tra tớnh chõn thật bề ngoài của L/C để thụng bỏo là L/C cú thật khụng, sau đú thụng bỏo cho người hưởng lợi và chỉ chuyển L/C gốc cho người hưởng lợi.
- Ngõn hàng xỏc nhận (Confirming Bank) - Ngõn hàng trả tiền (Paying Bank)
Quy trỡnh thanh toỏn tớn dụng chứng từ
(1): Giữa người yờu cầu và người hưởng lợi thư tớn dụng kớ kết một hợp đồng
(2): Người yờu cầu mở thư tớn dụng sẽ gửi đơn yờu cầu mở thư tớn dụng cho ngõn hàng mở thư tớn dụng, Ngõn hàng sẽ yờu cầu ký quỹ, tỷ lệ phụ thuộc vào 2 bờn.
(3):Ngõn hàng mở thư tớn dụng phỏt hành L/C thụng qua Ngõn hàng thụng bỏo (phỏt hành bằng điện, bằng thư,…) Ngõn hàng mở thư tớn dụng (Issuing Bank) Ngõn hàng thụng bỏo thư tớn dụng (Advising Bank)
Người hưởng lợi thư tớn dụng (Beneficiary) Người yờu cầu mở
thư tớn dụng (Applicant) (1) (2) (2) ) (2) (3) (4) (5) (6) (6) (7) (8) (9) (9)
(4): Ngõn hàng thụng bỏo sẽ kiểm tra tớnh chõn thật bề ngoài của L/C, thụng bỏo cho người hưởng lợi và chuyển L/C gốc cho người hưởng lợi.
(5): Người hưởng lợi giao hàng cho người yờu cầu mở thư tớn dụng.
(6): Người hưởng lợi xuất trỡnh chứng từ đũi tiền Ngõn hàng phỏt hành L/C
(7):Ngõn hàng mở thư tớn dụng(Issuing Bank) thụng bỏo kết quả kiểm tra chứng từ cho Người yờu cầu (8): Người yờu cầu Applicant chấp nhận hay từ chối thanh toỏn
(9): Ngõn hàng mở thư tớn dụng( Issuing Bank) thụng bỏo chấp nhận hay từ chối nhận chứng từ cho người hưởng lợi.
Trường hợp ỏp dụng:
- Trong buụn bỏn với cỏc đối tỏc mới.
- Do quy định hay tập quan thương mại và thanh toỏn. - Do yờu cầu của cỏc nhà bảo hiểm, tớn dụng.
- Do cỏc yờu cầu về quản lý ngoại hối.
Cõu 54. Nội dung của đơn yờu cầu mở L/C và cỏc bờn liờn quan.
Mẫu đơn yờu cầu phỏt hành thư tớn dụng của ngõn hàng in sẵn dựa trờn mẫu Standafo và Standaci thụng dụng trờn quốc tế.Cỏc đơn vị nhập khẩu đến ngõn hàng xin mua đơn kể trờn và chỉ điền vào chổ để trống những nội dung cần thiết và xúa đi những nội dung khụng cần thiết. Cựng với đơn này, đơn vị nhập khẩu phải cú 2 giấy ủy nhiệm chi : 1 để trả thủ tục phớ mở L/C, 1 để kớ quỹ mở L/C.
Nội dung của đơn :
- Số hiệu ngày kớ hợp đồng.
- Tờn địa chỉ của người yờu cầu mở L/C ( người nhập khẩu)
- Tờn địa chỉ, ngõn hàng phỏt hành L/C của người nhập khẩu và ngõn hàng đại lý - Tờn địa chỉ của người hưởng lợi L/C
- Số tiền của thư tớn dụng cần phải ghi rừ kớ hiệu tiền tệ, loại ngoại tệ bằng số và bằng chữ - Phương thức thanh toỏn : thanh toỏn bằng hối phiếu trả tiền ngay thỡ xúa chỗ bỏ trống giữa chữ “at…sight” cũn thanh toỏn bằng hối phiếu trả chậm thỡ điền chữ và số vào chỗ bỏ trống đú.
- Tờn và số lượng chứng từ yờu cầu.
- Những nội dung về hàng húa như tờn hàng, trọng lượng, quy cỏch phẩm chất, kớ mó hiệu, giỏ đơn vị.
- Cỏch vận tại giao nhận, nơi giao hàng, nơi bốc hàng … trong hợp đồng quy định như thế nào thỡ ghi vào giấy yờu cầu mở L/C như thế ấy.
- Cỏc điều kiện khỏc : Đõy là cỏc điều kiện mà người nhập khẩu đề ra đối với người xuất khẩu và yờu cầu thực hiện.
- Chữ kớ của giỏm đốc cỏc đơn vị kinh doanh nhập khẩu. Cỏc bờn liờn quan :
- Người yờu cầu mở thư tớn dụng (nhà xuất khẩu) - Ngõn hàng phỏt hành L/C.
- Ngõn hàng xỏc nhận L/C nếu cú - Người hưởng lợi L/C.
Cõu 55. Nờu cỏc nội dung của thư tớn dụng : ngày mở, ngày hết hạn, số tiền, điều kiện giao hàng, điều kiện chuyển tải, thời gian giao hàng, cỏc loại chứng từ xuất trỡnh (B/L, cỏc chứng từ vận tải, C/O, B/E, chứng từ bảo hiểm, húa đơn …)
1. Số hiệu L/C :
2. Địa chỉ phỏt hành L/C : là nơi ngõn hàng phỏt hành L/C viết cam kết trả tiền Người hưởng lợi, cú ý nghĩa trong việc chọn luật giải quyết tranh chấp, nếu L/C khụng dẫn chiếu đến luật ỏp dụng.
3. Ngày phỏt hành L/C:Bắt đầu cam kết của NHPH đối với người thụ hưởng
4. Tờn, địa chỉ của những người cú liờn quan đến L/C : Cỏc thương nhõn, cỏc ngõn hàng 5. Số tiền của thư tớn dụng : Khụng nờn ghi con số tuyệt đối, nờn cú dung sai
Cỏc từ “about”, ” approximately” được sử dụng cú liờn quan đến số tiền của thư tớn dụng hoặc số lượng hoặc đơn giỏ ghi trong thư tớn dụng phỉ được hiểu là cho phộp một dung sai 10% hơn hoặc kộm của số tiền, hoặc của số lượng, hoặc của đơn giỏ mà chỳng núi đến.
Một dung sai khụng vượt quỏ 5% hơn hoặc kộm về số lượng hàng húa là được phộp, miễn là thư tớn dụng khụng quy định số lượng tớnh bằng 1 số đơn vị kiện hoặc đơn vị chiếc và tổng số tiền của thư tớn dụng Vớ dụ :
• About 100MT,100bao 90 110MT, 90 110bao • 100MT, 100bao 95 105MT, 100bao
• 100MT ± 5%, 100bao ± 5% 95 105MT, 95 105bao 6. Thời hạn hiệu lực của L/C :
- Là thời hạn mà ngõn hàng phỏt hành cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, nếu người hưởng lợi xuất trỡnh phự hợp trong thời gian này.
- Bắt đầu tớnh từ ngày ngõn hàng phỏt hành mở L/C cho đến ngày hết hiệu lực của L/C Nguyờn tắc khi xỏc định thời hạn hiệu lực của L/C :
- Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và khụng được trựng với ngày hết hạn của L/C
- Ngày phỏt hành của L/C phải trước ngày giao hàng 1 thời gian hợp lý khụng được trựng với ngày giao hàng
- Ngày hết hạn hiệc lực L/C phải sau ngày giao hàng 1 thời gian hợp lý
7. Thời hạn trả tiền : Cú thể là thời hạn trả tiền ngay hoặc trả tiền về sau, phụ thuộc vào quy định của hợp đồng.
Thời hạn trả tiền cú thể nằm trong (hối phiếu thanh toàn ngay) hoặc sau thời hạn hiệu lực của L/C (Hối phiếu kỳ hạn), nhưng hối phiếu phải được xuất trỡnh để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C. 8. Thời hạn giao hàng :
Được quy định trong hợp đồng mua bỏn và cũng được ghi lại trong L/C. Thời hạn giao hàn cú quan hệ chặt chẽ với thợi hạn hiệu lực của L/C.
Thời hạn giao hàng cú thể quy định chậm nhất là vào ngày nào đú, khụng được ghi mơ hồ trỏnh việc suy đoỏn sai dẫn đến tranh chấp.
9. Những nội dung về hàng húa (Tờn hàng, số lượng, trọng lượng, chất lượng, giỏ cả, quy cỏch phẩm chất, bao bỡ, kớ mó hiệu …)
10. Những nội dung về vận tại giao nhận hàng húa (Nội dung này bao gồm điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gởi và nơi giao hàng, cỏch vận chuyển và cỏch giao hàng từng phần hay toàn phần, cú được phộp chuyển tải hay khụng … )
11. Cỏc chứng từ phải xuất trỡnh :
Cỏc chứng từ trong L/C sẽ bằng tối thiểu cỏc chứng từ quy định trong hợp đồng cơ sở, về chủng loại, số lượng, cỏch kớ phỏt mỗi loại:
-Hối phiếu thương mại (Commerial Bill of Exchange) -Hoỏ đơn thương mại (Commercial Invoice)
-Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading) -Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy) -Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) -Chứng nhận trọng lượng (Certificate of quality) -Danh sỏch đúng gúi (packing list)
-Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate) 12. Sự cam kết trả tiền của ngõn hang phỏt hành L/C. 13. Những điều khoản đặc biệt khỏc.
Cõu 56. Cỏch ký phỏt, cỏch xuất trỡnh và xuất trỡnh lại cỏc chứng từ trong thanh toỏn bằng L/C (Theo UCP600, ISBP681 …,) vớ dụ : Số lượng bản, cỏch ghi ngày thỏng, ai là người ký phỏt,...
- Số lượng bản gốc xuất trỡnh :
* Nếu số lượng bản gốc quy định khụng rừ ràng trong L/C thỡ ớt nhất 1 bản gốc của mỗi loại chứng từ phải được xuất trỡnh, số cũn lại là bản sao.
* Số lượng bản gốc xuất trỡnh ớt nhất phải bằng số lượng mà L/C, UCP600 yờu cầu hoặc nếu chứng từ chỉ rừ đó xuất hành bao nhiờu bản gốc thỡ số lượng phải bằng số lượng đó ghi trờn chứng từ