kiến: ĐVT: triệu đồng
35
36
CHƯƠNG V: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 5.1 Các giả định tài chính:
Thời điểm bắt đầu của Kế hoạch kinh doanh là tháng 6 năm 2022 Các khách hàng sẽ trả trên 80% tiền sau khi giao dịch
Tiền mua rơm sẽ trả ngay sau khi giao dịch xong. Các khoản tiền nguyên liệu khác sẽ trả sau 1 tháng.
Tiền mặt sau khi kinh doanh có lãi sẽ được đưa vào vốn chủ sở hữu . Máy bơm nước và cân được sử dụng trong 3 năm, thực hiện khấu hao
theo đường thẳng.
Lãi suất tiền gửi ngân hàng là 8.5%/năm. Chế độ trả lương nhân viên:
Vào mồng 5 hàng tháng, công ty sẽ trả lương cho nhân viên.
37
5.2 Các báo cáo tài chính dự kiến:
5.2.1 Bảng cân đối kế toán dự kiến ngày 31/06/2022
ĐVT: triệu đồng
A. Tài sản ngắn hạn: Tiền mặt
Tài sản:
38
5.2.2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ 1/6/2013 đến 31/06/2022
Chỉ tiêu:
Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh: 1.Lợi nhuận trước thuế
2. Điều chỉnh cho các khoản: Khấu hao TSCĐ
Tăng khoản phải thu Tồn kho NVL Các khoản dự phòng Chi phí trả trước ngắn hạn
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
Tiền và tương đương tiền đầu kì Tiền và tương đương tiền cuối kì
5.2.3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ 1/6/2022 đến tháng 31/06/2022:
Chỉ tiêu:
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ1745 2. Gía vốn bán hàng
3. Lợi nhuận gộp 4. Chi phí bán hàng
5. Chi phí quản lí doanh nghiệp 6. Lợi nhuận trước thuế
7. Thuế
8. Lợi nhuận sau thuế
5.3 Các tỷ số tài chính dự kiến:
Tỷ số thanh toán nhanh = Tài sản lưu động – Tồn kho
Nợ ngắn hạn =
621.0704+1000+23- 59.7784
1.5+ 132.7098+39.5Ta thấy, tỷ số thanh toán nhanh rất cao (9.4967 >0.5), nó cho thấy rằng doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn rất cao.
Tỷ số vốn lưu động =
= 1709.4488
1.5+ 132.7098+39.5
Tỷ số này đang ở mức rất cao. Nó có ý nghĩa rằng doanh nghiệp doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn ở mức cao. Nhưng cao quá (9.8408 ) cũng không tốt.Bởi vì nó cho thấy tài sản của doanh nghiệp đang bị cột chặt vào “ tài sản lưu động” quá cao như vậy thì hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp là không cao.
Tỷ số nợ =
=218.2098 =0.19837 1100
Dựa trên tỉ số nợ ta thấy,mức độ nợ hiện có chiếm một tỉ lệ rất nhỏ trong nguồn vốn.
Tỷ số sinh lợi trên tổng vốn = Lợi tức sau thuế Tổng nguồn vốn = 526.039 = 0.4782
1100
Tỷ số này cho biết với 1 đồng vốn huy động được ta có 0.4782 đồng lời Tỷ số sinh lợi trên vốn chủ sở hữu = lợi tức sau thuế
Tổng vốn chủ sở hữu =526.039= 0.4782
1100
Tỷ số này cho biết nới 1 đồng vốn chủ sở hữu ta có 0.4782 đồng lời.
40
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
41
42
TÀI LIỆU THAM KHẢO
