ĐVT: Triệu đồng 3.3.4 Kế hoạch sản lượng: ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tháng Sản lượng 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 3 3 4.5 2.25 2.25 2.25 2.25 4 5 3 3 4.5
3.3.5 Bảng tồn kho nguyên vật liệu dự kiến: ĐVT: triệu đồng ĐVT: triệu đồng Tháng 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 Tồn kho NVL đầu kì: 1. Rơm 0 41.12 5 52.875 44.062 5 79.313 120.43 114.56 96.93 73.43 44.06 26.43 26.438
3.3.6 Bảng giá trị nguyên vật liệu sử dụng trong 1 thángĐVT : Triệu đồng ĐVT : Triệu đồng NVL sử dụng Tháng Rơm Meo giống
Urê Kali Lân NPK Vôi Tổng
cộng
6 15 7.2 0.03 0.0165 0.075 0.45 22.7715
7 15 7.2 0.03 0.0165 0.075 0.45 22.7715
8 22.5 10.8 0.045 0.0248 0.1125 0.675 34.1573
3.3.7 Nhu cầu nhân sự:
Ta có bảng lương nhân công sản xuất dự kiến như sau:ĐVT: Triệu đồng
3.3.8 Bảng khấu hao tài sản cố định, công cụ dụng cụ :
+ Khấu hao TSCĐ:
+ Thuê 2000 m2 đất ở số 2 Nguyễn Văn Linh huyện Kim Động - Tỉnh Hưng Yên với giá 12 trđ/1 năm. Mỗi năm trả 1 lần, trả đầu mỗi năm.
+ Chi phí cho xây dưng tường rào, nhà tạm cho nhân viên, nơi giao dịch với khách hàng: 100 triệu đồng, sử dụng trong 10 năm, giá trị còn lại bằng 0. Sử dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
KH trong một năm = 100 = 10 (Triệu đồng) 10
KH trong một tháng = 10 = 0.8333 ( triệu đồng) 12
Chỉ tiêu Tháng
Số lượng Đơn giá( tr đ người/1 tháng) Thành tiền ( tr đ ) 6 5 4.5 22.5 7 5 4.5 22.5 8 6 4.5 27 9 5 4.5 22.5 10 5 4.5 22.5 11 5 4.5 22.5 12 5 4.5 22.5 1 6 4.5 27 2 6 4.5 27 3 5 4.5 22.5 4 5 4.5 22.5 5 6 4.5 27
+ Chi phí khấu hao công cụ dụng cụ:
* 1 cân 30 kg giá 350 ngàn đồng. Phân bổ cho 3 năm. Sau 3 năm, giá trị còn lại là 50 nghìn đồng. Sử dụng phương pháp phân bổ cho 1 tháng:
Phân bổ trong một tháng = 0.35 – 0.05 = 0.0083 ( triệu đồng) 3* 12
* Máy bơm nước giá 650 ngàn đồng. Phân bổ cho 3 năm. Gía trị còn lại là 50 ngàn đồng. Sử dụng phương pháp phân bổ cho 1 tháng:
Phân bổ trong một tháng = 650 -50 = 0.0167 ( triệu đồng 3* 12
3.3.9 Tổng chi phí phân bổ công cụ, dụng cụ trong 1 tháng:
4 1/120 1/60 1/40
CHƯƠNG IV: KẾ HOẠCH NHÂN SỰ 4.1 Thành phần nhân sự chủ chốt:
• Giám đốc: 1 người, • Kế toán: 1 người
• Nhân công sản xuất: 5 người • Nhân viên bán hàng: 1 người • Nhân viên bảo vệ: 1 người 4.3 Mức lương dự kiến/ 1 tháng:
(*) Vào những tháng cao điểm như tháng 4,7 và tháng giáp tết ( âm lịch) nhu cầu sã tăng cao, cửa hàng quyết định sẽ sản xuất nhiều hơn nên quyết định sẽ tăng thêm lương ( nếu nhân viên tăng ca) hoặc thuê thêm người ở bộ phận sản xuất giá 4,5 triệu/1 người/1 tháng.
4.4 Bảng chi phí quản lí dự kiến:
ĐVT: triệu đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chức vụ Số lượng Lương( triệu
đồng) Thành tiền (triệu đồng)
Giám đốc 1 15 15
Kế toán 1 5 5
Nhân viên bán hàng 1 2 2
Nhân viên sản xuất 5 4,5/ 1 người 22,5
Nhân viên bảo vệ 1 2 2
CHƯƠNG V: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 5.1 Các giả định tài chính:
Thời điểm bắt đầu của Kế hoạch kinh doanh là tháng 6 năm 2022 Các khách hàng sẽ trả trên 80% tiền sau khi giao dịch
Tiền mua rơm sẽ trả ngay sau khi giao dịch xong. Các khoản tiền nguyên liệu khác sẽ trả sau 1 tháng.
Tiền mặt sau khi kinh doanh có lãi sẽ được đưa vào vốn chủ sở hữu . Máy bơm nước và cân được sử dụng trong 3 năm, thực hiện khấu hao theo đường thẳng.
Lãi suất tiền gửi ngân hàng là 8.5%/năm. Chế độ trả lương nhân viên:
5.2 Các báo cáo tài chính dự kiến:
5.2.1 Bảng cân đối kế toán dự kiến ngày 31/06/2022
ĐVT: triệu đồng
Tài sản:
Nguồn vốn: A. Tài sản ngắn hạn: A. Nợ phải trả
5.2.2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ 1/6/2013 đến 31/06/2022
ĐVT : triệu đồng
5.2.3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ 1/6/2022 đến tháng 31/06/2022:
Chỉ tiêu: Năm 1
Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh:
1.Lợi nhuận trước thuế 657.5488
2. Điều chỉnh cho các khoản: Khấu hao TSCĐ
Tăng khoản phải thu Tồn kho NVL Các khoản dự phòng Chi phí trả trước ngắn hạn
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
10 (25) (59.7784) 2 0.3 585.07648 Tiền và tương đương tiền đầu kì 1036.2939 Tiền và tương đương tiền cuối kì 1621.3704
Chỉ tiêu: Năm 1
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2. Gía vốn bán hàng
3. Lợi nhuận gộp 4. Chi phí bán hàng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
5. Chi phí quản lí doanh nghiệp 6. Lợi nhuận trước thuế
7. Thuế
8. Lợi nhuận sau thuế
1745 657.1012 1087.8988 166.35 264 657.5488 131.50976 526.039
5.3 Các tỷ số tài chính dự kiến:
Tỷ số thanh toán nhanh = Tài sản lưu động – Tồn kho Nợ ngắn hạn
= 621.0704+1000+23- 59.7784 = 9.4967 1.5+ 132.7098+39.5
Ta thấy, tỷ số thanh toán nhanh rất cao (9.4967 >0.5), nó cho thấy rằng doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn rất cao.
Tỷ số vốn lưu động = Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn = 1709.4488 = 9.8408 1.5+ 132.7098+39.5
Tỷ số này đang ở mức rất cao. Nó có ý nghĩa rằng doanh nghiệp doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn ở mức cao. Nhưng cao quá (9.8408 ) cũng không tốt.Bởi vì nó cho thấy tài sản của doanh nghiệp đang bị cột chặt vào “ tài sản lưu động” quá cao như vậy thì hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp là không cao.
Tỷ số nợ = nợ phải trả Tổng nguồn vốn = 218.2098 =0.19837
1100
Dựa trên tỉ số nợ ta thấy,mức độ nợ hiện có chiếm một tỉ lệ rất nhỏ trong nguồn vốn.
Tỷ số sinh lợi trên tổng vốn = Lợi tức sau thuế Tổng nguồn vốn = 526.039= 0.4782
1100
Tỷ số này cho biết với 1 đồng vốn huy động được ta có 0.4782 đồng lời Tỷ số sinh lợi trên vốn chủ sở hữu = lợi tức sau thuế
Tổng vốn chủ sở hữu =526.039= 0.4782
1100