5.2.1 Bảng cân đối kế toán dự kiến ngày 31/06/2022
ĐVT: triệu đồng
Tài sản:
Nguồn vốn: A. Tài sản ngắn hạn: A. Nợ phải trả
5.2.2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ 1/6/2013 đến 31/06/2022
ĐVT : triệu đồng
5.2.3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ 1/6/2022 đến tháng 31/06/2022:
Chỉ tiêu: Năm 1
Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh:
1.Lợi nhuận trước thuế 657.5488
2. Điều chỉnh cho các khoản: Khấu hao TSCĐ
Tăng khoản phải thu Tồn kho NVL Các khoản dự phòng Chi phí trả trước ngắn hạn
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
10 (25) (59.7784) 2 0.3 585.07648 Tiền và tương đương tiền đầu kì 1036.2939 Tiền và tương đương tiền cuối kì 1621.3704
Chỉ tiêu: Năm 1
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2. Gía vốn bán hàng
3. Lợi nhuận gộp 4. Chi phí bán hàng
5. Chi phí quản lí doanh nghiệp 6. Lợi nhuận trước thuế
7. Thuế
8. Lợi nhuận sau thuế
1745 657.1012 1087.8988 166.35 264 657.5488 131.50976 526.039
5.3 Các tỷ số tài chính dự kiến:
Tỷ số thanh toán nhanh = Tài sản lưu động – Tồn kho Nợ ngắn hạn
= 621.0704+1000+23- 59.7784 = 9.4967 1.5+ 132.7098+39.5
Ta thấy, tỷ số thanh toán nhanh rất cao (9.4967 >0.5), nó cho thấy rằng doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn rất cao.
Tỷ số vốn lưu động = Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn = 1709.4488 = 9.8408 1.5+ 132.7098+39.5
Tỷ số này đang ở mức rất cao. Nó có ý nghĩa rằng doanh nghiệp doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn ở mức cao. Nhưng cao quá (9.8408 ) cũng không tốt.Bởi vì nó cho thấy tài sản của doanh nghiệp đang bị cột chặt vào “ tài sản lưu động” quá cao như vậy thì hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp là không cao.
Tỷ số nợ = nợ phải trả Tổng nguồn vốn = 218.2098 =0.19837
1100
Dựa trên tỉ số nợ ta thấy,mức độ nợ hiện có chiếm một tỉ lệ rất nhỏ trong nguồn vốn.
Tỷ số sinh lợi trên tổng vốn = Lợi tức sau thuế Tổng nguồn vốn = 526.039= 0.4782 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1100
Tỷ số này cho biết với 1 đồng vốn huy động được ta có 0.4782 đồng lời Tỷ số sinh lợi trên vốn chủ sở hữu = lợi tức sau thuế
Tổng vốn chủ sở hữu =526.039= 0.4782
1100