7. Kết cấu của luận văn
2.2. Thực trạng công tác kiểm soát chi thƣờng xuyên tại Sở Nông nghiệp và Phát
Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định
Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định là cơ quan chuyên môn thuộc Uỷ ban nhân dân tỉnh Bình Định, tham mƣu cho Uỷ ban nhân dân tỉnh thực hiện chức năng quản lý nhà nƣớc trong lĩnh vực nông nghiệp; lâm nghiệp; diêm nghiệp; thuỷ sản; thuỷ lợi và phát triển nông thôn; phòng, chống lụt, bão; an toàn nông sản, lâm sản, thuỷ sản và muối trong quá trình sản xuất đến khi đƣa ra thị trƣờng; về các dịch vụ công thuộc ngành Nông nghiệp và Phát triển nông thôn và thực hiện một số nhiệm vụ, quyền hạn theo sự uỷ quyền của Uỷ ban nhân dân tỉnh và theo quy định của pháp luật.
Dự toán kinh phí đƣợc phân bổ theo định mức chi thƣờng xuyên quy định tại Nghị quyết của Hội đồng nhân dân tỉnh hàng năm. Cụ thể:
Năm 2018 thực hiện theo Nghị quyết số 83/NQ-HĐND ngày 08/12/2017 của Hội đồng nhân dân tỉnh khóa XII, kỳ họp thứ 5 về dự toán ngân sách nhà nƣớc năm 2018. Năm 2019 thực hiện theo Nghị quyết số 34/NQ-HĐND ngày 07/12/2018 của Hội đồng nhân dân tỉnh khóa XII, kỳ họp thứ 8 về dự toán ngân sách nhà nƣớc năm 2019. Năm 2020 thực hiện theo Nghị quyết số 36/NQ-HĐND ngày 13/12/2019 của Hội đồng nhân dân tỉnh khóa XII, kỳ họp thứ 11 về dự toán ngân sách nhà nƣớc năm 2020; trong đó định mức phân bổ đối với cơ quan tổng hợp nhƣ Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định là 27 triệu đồng/định biên/năm (Định mức này không bao gồm chi lƣơng, phụ cấp và các khoản có tính chất tiền lƣơng, các khoản chi đặc thù).
Trên cơ sở định mức phân bổ dự toán nói trên, số định biên đƣợc giao và nhiệm vụ, hoạt động nghiệp vụ đặc thù của ngành, dự toán kinh phí giao cho Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đƣợc xác định trình Hội đồng nhân dân tỉnh quyết định và Ủy ban nhân dân tỉnh giao dự toán để thực hiện. Dự toán kinh phí đƣợc giao (trong đó có nguồn phí đƣợc khấu trừ, để lại) và thực hiện qua 03 năm (2018 - 2020) của Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định nhƣ sau:
Bảng 2.1. Chi thƣờng xuyên tại Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định qua 03 năm (2018 - 2020)
ĐVT: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 I Dự toán đƣợc giao 8.949 9.409 9.328
1 Kinh phí thực hiện tự chủ 6.265 7.008 6.870 2 Kinh phí không thực hiện tự chủ 2.684 2.401 2.313
II Kinh phí đã chi quyết toán 8.671 8.688 8.584
1 Chi thanh toán cá nhân 4.247 4.945 4.537
2 Chi về hàng hóa, dịch vụ 1.011 997 947
3 Chi khác 3.413 2.746 3.100
III Tỷ lệ Thực hiện/Dự toán (%) 96,9 92,3 91,1
Qua bảng số liệu trên, số liệu quyết toán chi thấp hơn so với dự toán giao (năm 2018 tổng chi bằng 96,9% dự toán, năm 2019 tổng chi bằng 92,3% dự toán, năm 2020 tổng chi bằng 91,1% dự toán). Nguyên nhân chủ yếu là kinh phí tiết kiệm đƣợc cuối năm chƣa sử dụng hết đơn vị đƣợc chuyển sang năm sau sử dụng tiếp theo quy định nhƣng chƣa thực hiện chuyển vào quỹ dự phòng ổn định thu nhập; kinh phí tiết kiệm 10% chi thƣờng xuyên để tạo nguồn cải cách tiền lƣơng theo quy định còn lại đƣợc chuyển nguồn sang năm sau sử dụng tiếp theo lộ trình cải cách tiền lƣơng; các khoản kinh phí đặc thù đƣợc chuyển nguồn sang năm sau để tiếp tục thực hiện nhiệm vụ; dự toán không giao tự chủ hết nhiệm vụ chi sẽ đƣợc hủy theo quy định.