Bảng 2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2019 – 6 tháng đầu năm 2021
Đơn vị tính: Việt nam đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2020 2019
2021
Doanh thu bán hàng và 105,270,757,422 127,193,235,997 126,592,558,943 cung cấp dịch vụ
Các khoản giảm trừ 25,891,195 10,955,029 76,847,716 doanh thu
Doanh thu thuần về bán 105,244,866,227 127,182,280,968 126,515,711,227 hàng và cung cấp dịch vụ
Giá vốn hàng bán 77,203,423,097 86,034,754,202 80,328,031,903 Lợi nhuận gộp về bán 28,041,443,130 41,147,526,766 46,187,679,324 hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài 606,292,800 47,724,106 8,753,201 chính
Chi phí tài chính 6,549,673,737 7,509,233,333 10,790,117,759 Chi phí bán hàng 1,871,386,434 2,688,651,359 2,780,157,715 Chi phí quản lý doanh 17,033,523,576 25,516,310,685 31,219,021,757
nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt 3,193,152,183 5,481,055,495 1,407,135,294 động kinh doanh
Thu nhập khác 1,144,099,028 22,076,968,043 2,426,258,245 Chi phí khác 89,728,944 1,455,384,785 250,942,700 Lợi nhuận khác 1,054,370,084 20,621,583,258 2,175,315,545 Tổng lợi nhuận kế toán 4,247,522,267 26,102,638,753 3,582,450,839
trước thuế
Chi phí thuế TNDN hiện 1,171,168,294 4,285,683,981 1,578,991,499 hành
Lợi nhuận sau thuế thu 3,076,353,973 21,816,954,772 2,003,459,340 nhập doanh nghiệp
2.2. Thực trạng hoạt động đào tạo và phát triển nhân lực của Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước
2.2.1. Thực trạng hoạt động đào tạo tại Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước
2.2.1.1. Phân loại đào tạo tại Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước
Hoạt động phân loại đào tạo tại Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước hoàn toàn do bộ phận nhân sự chịu trách nhiệm. Hằng năm vào thời điểm lập ngân sách nhân sự của Bệnh viện, Phòng nhân sự cân đối ngân sách đào tạo sao cho hợp lý với ngân sách tổng nhân sự để phân bổ về các khoa phòng, thông thường tỷ lệ ngân sách đào tạo sẽ chiếm khoảng 1%-1.5% ngân sách nhân sự. Hoạt động phân loại đào tạo tại Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước rõ ràng và chi tiết sẽ hỗ trợ cho Phòng nhân sự trong công tác đánh giá và báo cáo về hoạt động đào tạo đồng thời so sánh với mục tiêu của Bệnh viện và Tập đoàn đưa ra hằng năm, cụ thể như sau:
Bảng 2.3. Báo cáo hoạt động đào tạo giai đoạn 2019 – 2021
Đơn vị tính: Việt Nam Đồng
2019 2020 2021
Tổng ngân sách nhân sự 43,533,221,278 52,928,244,277 60,797,324,412 Tổng ngân sách đào tạo 507,000,000 733,335,883 851,985,294
Tỷ lệ ngân sách đào tạo/ 1.16% 1.38% 1.40%
Ngân sách nhân sự
Tổng chi phí nhân sự thực tế 42,045,315,667 49,887,725,187 60,778,678,840 Tổng chi phí đào tạo thực tế 583,859,169 693,885,729 350,000,000 Tỷ lệ chi phí đào tạo thực tế/ 1.39% 1.39% 0.60%
Chi phí nhân sự thực tế
Tổng số ngân sách khóa học 109 198 120
Tổng số khóa học thực tế 99 76 50
triển khai
Tỷ lệ thực tế chi phí đào tạo/ 115% 94% 41%
ngân sách đào tạo
Tỷ lệ số khóa học thực tế/ số 91% 38% 42%
khóa học ngân sách
Nhận xét chung
Biểu đồ 2.1. Tỷ lệ ngân sách đào tạo/ ngân sách nhân sự so với thực tế chi phí đào tạo/ thực tế chi phí nhân sự giai đoạn 2019-2020
Nguồn: Phòng nhân sự Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước Dựa vào biểu đồ, ta thấy tình hình Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước có kế hoạch đào tạo theo xu hướng tăng trong 3 năm 2019: 1.16%, 2020: 1.38% và năm 2021: 1.40% cho thấy hoạt động đào tạo được quan tâm và phát triển hằng năm. Tuy nhiên trong quá trình triển khai thực tế trong 3 năm có chút biến động: năm 2019: chi phí thực tế sử dụng cho mục đích đào tạo vượt gần 0.23% so với kế hoạch ban đầu đưa ra
việc này dẫn đến chi phí đào tạo thực tế vượt ngoài ngân sách đào tạo. Có thể đánh giá được do giai đoạn gia nhập vào Tập đoàn Y khoa Hoàn Mỹ khi bắt đầu ổn định về mặt nhân lực Bệnh viện đã bắt đầu triển khai mạnh về công tác đào tạo để cải thiện và nâng cao chất lượng chuyên môn theo yêu cầu chung của Tập đoàn. Đến năm 2020 việc lên kế hoạch ngân sách đào tạo và chi phí thực tế tương đối chuẩn. Tuy nhiên đến thời điểm 2021, như chúng ta biết do diễn biến của tình hình dịch Covid-
19 nên vấn đề đào tạo của Bệnh viện đã tạm hoãn rất nhiều, phản ánh quá chi phí thực tế thực hiện đào tạo thấp hơn ½ so với ngân sách ban đầu đề ra. Một phần, Bệnh viện đã có thay đổi mô hình đào tạo thay vì trực tiếp tham dự tại các bệnh viện bên ngoài
hoặc các cơ sở đào tạo trực tiếp thì chuyển qua mô hình online nên việc giảm bớt chi phí cũng sẽ hợp lý trong giai đoạn này.
Biểu đồ 2.2. Biểu đồ chi phí và số khóa học thực tế so với kế hoạch
Nguồn: Phòng nhân sự Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước Dựa vào biểu đồ trên chúng ta thấy được rõ nét việc lập ngân sách về chi phí và việc lập ngân sách về số khóa học tại Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước có sự chưa phù hợp trong năm 2019 và 2020, cụ thể: trong năm 2019 mặc dù về phần chi phí đã sử dụng vượt ngân sách 15% nhưng số khóa học triển khai thì đạt thiếu 10% so với số khóa đề ra theo kế hoạch đồng nghĩa với việc trong quá trình triển khai có thể phát sinh thêm nhiều chi phí khác mà Bệnh viện chưa dự trù được. Tuy nhiên, trong năm 2020 số liệu lại cho thấy số lượng khóa học triển khai chưa đạt được 50% số lượng ban đầu đưa ra nhưng phần chi phí đã sử dụng gần hết, dẫn đến có sự chênh lệch lớn về việc lập ngân sách giữa số lượng và chi phí. Và đến năm 2021, do tình hình dịch Covid-19 việc di chuyển hoặc đào tạo bên ngoài rất hạn chế nên việc triển khai số lượng và chi phí có thể tương đối và phù hợp. Do đó, bệnh viện cần xem xét lại việc tính toán chi phí thực tế của các cá nhân khi triển khai đào tạo để hiệu quả hơn.
Bên cạnh đó, trong quá trình lập ngân sách đào tạo, Phòng nhân sự bệnh viện sẽ phối hợp với các Khoa phòng xây dựng kế hoạch đào tạo cho từng cán bộ nhân viên phù hợp với chiến lược và định hướng phát triển của Bệnh viện. Sau khi tham gia các
chương trình đào tạo tất cả các nhân viên sẽ được hỗ trợ để áp dụng các kiến thức đã học được vào công việc thực tiễn và được đánh giá để có thể phát triển nghề nghiệp và thăng tiến.
Phân loại theo nội dung đào tạo, Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước sẽ có các nội dung sau:
- Orientation Training: Đào tạo hội nhập
- Education Update: Nâng cao trình độ
- Technical/ Funtional Training: Đào tạo kỹ thuật/ chức năng
- Soft-Skill Training: Đào tạo kỹ năng mềm
- Management & Leadership Training: Đào tạo kỹ năng quản lý
- Continuous Medical Training: Đào tạo liên tục (CME)
- HOD workshop: Hội nghị của trưởng khoa phòng
- Funtional workshop: Hội nghị các phòng ban chức năng
- Phân loại theo cách thức tổ chức:
- In class training: Đào tạo trong lớp
- On job training: Đào tạo bằng cách chỉ dẫn trong công việc
- Conference: Hội nghị
- Mixed of In class & on job training: kết hợp giữa học trên lớp và thực hành công việc
Phân loại theo mục đích
- Risk, Fault, Malpractice Prevention: Phòng ngừa rủi ro
- Governmental Compulsory Requirements: Yêu cầu bắt buộc của chính phủ
- Project Requirements: Yêu cầu của dự án
- Personal Perfomance Improvement: Cải thiện hiệu quả cá nhân
- Personal Careeer Development: Phát triển nghề nghiệp cá nhân
- Company & Culture Adaptation: Thích ứng văn hóa công ty
Bảng 2.4. Số lượng các khóa học triển khai theo nội dung đào tạo 2019-2021
Phân loại theo nội dung đào tạo 2019 2020 2021
Continuous Medical Training 48 48 34
Management & Leadership Training 15 4 2
Orientation Training 6 6 4
Soft-Skill Training 12 10 3
Technical / Functional Training 18 5 5
Education Upgrade 2 2
Functional workshop 0
HOD workshop 1
Tổng số 99 76 50
Nguồn: Phòng nhân sự Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước Dựa vào số liệu Phòng nhân sự cung cấp, chúng ta thấy được nội dung đào tạo liên quan đến cập nhật kiến thức y khoa (CME) luôn luôn được Bệnh viện chú trọng và chiếm tỷ lệ cao trong các nội dung đào tạo, Kỹ năng quản lý được đào tạo giảm theo các năm vì năm 2020 và 2021 hầu hết các quản lý chỉ cập nhật mới hoặc cập nhật lại một số kỹ năng theo yêu cầu do đã thích nghi với tiêu chí quản lý của Tập đoàn khi gia nhập vào hệ thống. Kỹ năng mềm hoặc kỹ năng liên quan đến công việc chức năng của từng phòng ban cũng sẽ giảm dần, chứng tỏ doanh nghiệp khi tuyển dụng đầu vào đã lựa chọn các ứng viên có hầu hết một số kỹ năng cơ bản thay vì phải đào tạo mới. Riêng trong năm 2019 và 2020 có cập nhật thêm một số nội dung đào tạo liên quan đến hội thảo quản lý và hội thảo từng phòng ban chức năng
Đây là một nội dung mới và có tính sáng tạo, giúp cho nhân viên có thể mở rộng kiến thức, kỹ năng khi giao tiếp với các nhân viên tại các Bệnh viện khác trong cùng hệ thống. Tuy nhiên do tình hình Covid-19 nên các chương trình này tạm hoãn tổ chức.
Bảng 2.5. Số lượng các khóa học triển khai theo cách thức tổ chức đào tạo 2019-2021
Phân loại theo nội dung đào tạo 2019 2020 2021
In class training 65 48 29
On job training 10 18 12
Conference 10 6 2
Mixed of In class & on job 14 4 7
training
Tổng số 99 76 50
Nguồn: Phòng nhân sự Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình
Phước Bảng 2.6. Số lượng các khóa học triển khai theo mục đích đào tạo 2019-
2021
Phân loại theo nội dung đào tạo 2019 2020 2021
Risk, Fault, Malpractice Prevention 25 13 5
Governmental Compulsory Requirements 10 6 3
Project Requirements 5 3 1
Personal Perfomance Improvement 35 27 15
Personal Careeer Development 7 3 1
Company & Culture Adaptation 15 20 20
Others, specify 2 4 5
Tổng số 99 76 50
Nguồn: Phòng nhân sự Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước Bên cạnh đó, vì tính chất đặc thù ngành y tế, Bệnh viện còn phối hợp với các đơn vị cung cấp dịch vụ đào tạo bên ngoài thực hiện các chương trình đào tạo bắt buộc cho toàn bộ nhân viên với thời lượng tối thiểu hằng năm như sau:
Bảng 2.7. Quy định chức danh và thời lượng đào tạo tối thiểu hằng năm Thời lượng đào tạo tối thiểu/ năm
Chức danh Đào tạo Đào tạo Đào tạo
định Đào tạo nghiệp vụ kỹ năng năng lực
hướng mềm lãnh đạo
TGĐ, PTGĐ, GĐ 8 giờ 8 giờ 8 giờ
BV, GĐ Khối
08 giờ hoặc theo thời lượng quy định
Trưởng khoa 8 giờ đào tạo liên tục 8 giờ 16 giờ
phòng CME đối với các vị
trí làm việc lâm sàng và cận lâm sàng 16 giờ hoặc theo thời lượng quy định
Quản lý bộ phận, 8 giờ đào tạo liên tục 16 giờ 16 giờ
quản lý nhóm CME đối với các vị
trí làm việc lâm sàng và cận lâm sàng Bác sĩ, điều Theo thời lượng quy
định đào tạo liên tục dưỡng, Nữ hộ
8 giờ CME đối với các vị 24 giờ sinh, kỹ thuật
trí làm việc lâm sàng viên, Dược sĩ
và cận lâm sàng Chuyên viên cấp
cao, chuyên viên, 8 giờ 16 giờ 24 giờ
nhân viên, hộ lý…
2.2.1.2. Quy trình đào tạo tại Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước:
Lưu đồ 2.1. Quy trình đào tạo bên ngoài của Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước
Thuyết minh lưu đồ
Bảng 2.8. Bảng thuyết minh lưu đồ 1 Bước Công việc thực hiện Diễn giải chi tiết
Căn cứ Kế hoạch đào tạo và nhu cầu đào tạo, ĐVYC lập yêu cầu đào tạo gửi về đơn vị phụ trách đào tạo theo thời gian như sau:
1. Trường hợp đào tạo theo kế hoạch: gửi 1 Lập yêu cầu đào tạo trước ngày khai giảng ít nhất 15 ngày làm việc.
2. Trường hợp đào tạo phát sinh ngoài kế hoạch do yêu cầu thực tế công việc hoặc theo chỉ đạo: gửi trước ngày khai giảng ít nhất 20 ngày làm việc
Đơn vị phụ trách đào tạo trình cấp có thẫm quyền phê duyệt Yêu cầu đào tạo. Nếu:
1. Phê duyệt: thực hiện bước tiếp theo
2 Phê duyệt 2. Không phê duyệt: kết thúc quy trình, lưu hồ sơ
3. Yêu cầu hiệu chỉnh: Đơn vị phụ trách đào tạo chuyển trả ĐVYC thực hiện điều chỉnh theo chỉ đạo
1. Đơn vị phụ trách Đào tạo thông báo nhu cầu triển khai khóa học/ chương trình đào tạo cho Đơn vị tư vấn (biểu mẫu thông báo theo quy định Thông qua đơn vị tư của Đơn vị tư vấn)
3 2. Đơn vị tư vấn đánh giá nhu cầu đào tạo.
vấn
Nếu:
- Đồng ý: thực hiện bước tiếp theo.
- Yêu cầu hiệu chỉnh: chuyển trả Đơn vị phụ trách Đào tạo thực hiện lại bước 1.
Bước Công việc thực hiện Diễn giải chi tiết
1. Trường hợp cử CBNV tham gia khóa học/ chương trình đào tạo được tổ chức bên ngoài công ty: Đơn vị phụ trách Đào tạo đăng ký Danh sách tham dự đến Đơn vị đào tạo bên ngoài
4 Đăng ký đào tạo/ Ký 2. Trường hợp Công ty mời Đơn vị đào Hợp đồng đào tạo tạo/ giảng viên bên ngoài về đào tạo tại Công ty: Đơn vị phụ trách Đào tạo chọn lựa và ký kết Hợp đồng đào tạo với Đơn vị đào tạo/ Giảng viên theo Quy trình mua sắm. Việc thanh toán chi phí đào tạo theo Quy trình tạm ứng, thanh toán
Đơn vị phụ trách Đào tạo:
1. Thông báo bằng e-mail lịch đào tạo đến CBNV tham dự. Thông báo phải gửi trước ngày khai giảng ít nhất 05 ngày làm việc và bao gồm các nội dung: thời gian đào tạo, địa điểm đào tạo, ngày bắt đầu đào tạo 5 Thông báo đào tạo và Danh sách tham dự.
2. Phối hợp Đơn vị phụ trách Hành chính quản trị và Đơn vị phụ trách Công nghệ thông tin chuẩn bị cơ sở vật chất và các trang thiết bị cần thiết cho công tác đào tạo trong trường hợp Công ty mời Đơn vị đào tạo/ giảng viên bên ngoài về đào tạo tại Công ty.
Bước Công việc thực hiện Diễn giải chi tiết
1. Trường hợp cử CBNV tham gia khóa học/ chương trình đào tạo được tổ chức bên ngoài Công ty: CBNV tham dự và hoàn thành khóa học theo quy định của khóa học/ chương trình đào tạo
2. Trường hợp Công ty mời Đơn vị đào tạo/ giảng viên bên ngoài về đào tạo tại
6 Tham dự Công ty:
- Giảng viên đào tạo theo nội dung đào tạo đã thống nhất
- Đơn vị phụ trách Đào tạo theo dõi công tác điểm danh, cho CBNV ký xác nhận tham dự vào Danh sách tham dự. Trường hợp không tham dự, CBNV lập Đơn xin vắng mặt gửi về cho Đơn vị phụ trách Đào tạo
1. Đối với khóa học/ chương trình đào
tạo có cấp chứng chỉ/ chứng nhận:
CBNV gửi bản sao cho Đơn vị phụ trách Đào tạo chậm nhất 10 ngày kể từ ngày được cấp chứng chỉ/ chứng nhận.
Nộp chứng chỉ/ Trường hợp Đơn vị đào tạo/ giảng
7 viên đào tạo bên ngoài chậm trễ trong việc
chứng nhận
cấp chứng chỉ/ chứng nhận: CBNV phải thông báo cho Đơn vị phụ trách Đào tạo về sự chậm trễ nêu trên
2. Đơn vị phụ trách Đào tạo cập nhật kết quả tham gia đào tạo vào dữ liệu thông tin của CBNV
Bước Công việc thực hiện Diễn giải chi tiết
Đơn vị phụ trách Đào tạo lập Báo cáo thực 8 Báo cáo đào tạo hiện chương trình đào tạo [khi kết thúc niên
độ] và trình đến cấp có thẩm quyền.
Đơn vị phụ trách Đào tạo lưu trữ các hồ sơ 9 Lưu hồ sơ phát sinh trong quá trình thực hiện Quy
trình này
Lưu đồ 2.2. Quy trình đào tạo nội bộ của Bệnh viện Hoàn Mỹ Bình Phước