• Quản lý TSLĐ – VLĐ của Công ty căn cứ vào định mức nhiên liệu và chi phí giao thông
• Quản lý vốn ở khâu dự trữ: Kế toán kho Nội dung làm việc :
a) Xác định đúng nhu cầu dự trữ vật tư,hàng hoá cho nhu cầu kinh doanh trong kỳ.
b) Tìm nguồn cung ứng hàng hoá vật tư ổn định, thích hợp
c) Quản lý tốt hàng tồn kho để tránh tổn thất ứ đọng,hạ phẩm chất vật tư,hàng hoá
d) Áp dụng các biện pháp tài chính như mua bảo hiểm, lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho…
• Cách thức làm việc : Nhập phiếu nhập, xuất - Báo cáo hàng tồn kho hàng hóa, vật tư
- Kiểm kê và lập báo cáo kiểm kê (6 tháng/ 1 lần) - Xuất vật tư, đóng gói hằng ngày
- Lập biên bản hàng hóa hư hỏng, bị bể
- Thu chi hằng ngày, lặp sổ quỷ gửi phòng kế tóan - Lập báo cáo chi phí kho hằng tháng, gửi phòng kế tóan
• Quản lý khoản phải thu : Kế toán thanh toán
Biện pháp quản lý chủ yếu là lựa chọn thể thức thanh toán qua ngân hàng và có chiến lược bán chịu thích hợp.
Cách thức làm việc:
Thực hiện các nghiệp vụ thu, chi với nhân viên Công ty, khách hàng và đối tác bằng tiền mặt;
+Quản lý, theo dừi húa đơn và cỏc chứng từ liờn quan của Nhà cung cấp. Phối hợp với các bộ phận liên quan tiến hành kiểm tra, xác nhận hóa đơn thanh toỏn đỳng hạn cho nhà cung cấp. Theo dừi cụng nợ của cỏc nhà cung cấp;
+Hàng ngày, phối hợp với Thủ quỹ đối chiếu tiền mặt trong két với Sổ quỹ tiền mặt và lập báo cáo thu chi;
+Kiểm tra các khoản phải thanh toán, lập kế hoạch thanh toán và yêu cầu tiếp quỹ khi cần thiết;
+Định kỳ hàng tháng phối hợp kiểm kê với Thủ kho để lập báo cáo nhập xuất hàng hoá. Đối chiếu số lượng hàng hoá tồn với Thủ kho;
+Phối hợp với Nhõn viờn thu ngõn quản lý, theo dừi húa đơn, việc phỏt hành hóa đơn;
+Theo dừi thu tiền khỏch hàng kịp thời và đụn đốc việc thu tiền đỳng thời hạn. Lập biên bản đối chiếu công nợ với khách hàng thường xuyên;
+Thực hiện cỏc nghiệp vụ Kế toỏn Ngõn hàng (theo dừi cỏc khoản tiền gửi và rút tiền qua ngân hàng);
+Hỗ trợ sắp xếp và quản lý chứng từ nội bộ;
+Theo dừi và hạch toỏn cỏc khoản chi phớ phỏt sinh;
+Theo dừi và thực hiện cỏc nghiệp vụ kế toỏn thanh toỏn giữa cỏc đơn vị nội bộ, các +khoản Công ty chi hộ, thu hộ, lập Bảng đối chiếu công nợ nội bộ;
+Lập Báo cáo Tổng kết theo từng hợp đồng riêng biệt phục vụ công tác hạch toán và quản lý.
+Định kỳ lập báo cáo về thu, chi, công nợ theo quy định của Công ty;
.+Lập chứng từ thanh toán trên cơ sở kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ gốc và các chứng từ khác theo quy định (bao gồm các loại thanh toán bằng tiền mặt, không dùng tiền mặt và tín dụng);
+Theo dừi, quản lý và bỏo cỏo mọi phỏt sinh, biến động hiện hữu của vốn bằng tiền trong phạm vi được giao theo chế độ báo cáo hiện hành hoặc theo yêu cầu của Công ty;
+Quản lý việc tạm ứng và thanh toán tạm ứng theo từng đối tượng +Theo dừi thuế VAT đầu vào hàng ngày, bỏo cỏo Kế toỏn trưởng;
+Theo dừi tỡnh hỡnh phỏt sinh cụng nợ chi tiết theo từng đối tượng. Phỏt hiện những bất hợp lý, mất cân đối, các hiện tượng nợ đọng, không có khả năng thu hồi, báo cáo với +Kế toán trưởng và Giám đốc để có biện pháp xử lý;
+Báo cáo tình hình công nợ định kỳ, lập thông báo đối chiếu công nợ;
+Thông qua các công tác tổng hợp, phát hiện những điểm không phù hợp trong hạch toán, quản lý, kiểm soát chứng từ, báo cáo hoặc đề xuất hướng xử lý kịp thời;
• Quản lý vốn bằng tiền: Kế toán tổng hợp
a) Tăng tốc độ thu hồi tiền mặt bằng cách dùng các hình thức chiết khấu, tăng tốc độ thu hồi dựa vào lợi thế của hệ thống ngân hàng chuyển nhanh số tiền thu được vào đầu tư sinh lời.
b) Xác định nhu cầu tiền mặt: xác định mức dự trữ tiền mặt tối vừa đảm bảo hoạt động kinh doanh vừa đảm bảo có chi phí thấp nhất.
c) Xây dựng qui trình thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
d) Có kế hoach kiểm kê quỹ thường xuyên, đối chiếu tiền mặt tồn quỹ thực tế, đối với tiền gửi ngân hàng, đối chiếu sổ sách kế toán doanh nghiệp với sổ sách kế toán ngân hàng để phát hiện kịp thời và xử lý các khoản chênh lệch(nếu có).
Cách thức làm việc :
+ Kiểm tra việc thực hiện chỉ tiêu so với kế hoạch hàng tháng của công ty và các chi nhánh trực thuộc và kết quả thực hiện công việc của các nhân viên kế toán của công ty và các chi nhánh
+Lập kế hoạch các khoản phải thanh toán cho Khách hàng, Ngân hàng, Thuế vv…
+ Hướng dẫn, phổ biến công tác ghi sổ kế toán một cách trung thực, chính xác, đầy đủ các nghiệp vụ phát sinh đúng thời gian. Các nghiệp vụ phát sinh hạch toán phải đúng chuẩn mực kế toán Việt Nam ban hành.
+ Chịu trách nhiệm pháp lý về các báo cáo tài chính với cơ quan chức năng, Kế Toán Trưởng và Ban Tổng Giám Đốc của công ty.
+Kiểm tra các Báo cáo tài chính của các Chi nhánh và hướng dẫn kiểm kê hàng tồn kho, tiền mặt, TSCĐ, ...
IV.NGHIÊN CỨU CÔNG TÁC ĐỊNH MỨC VỐN LƯU ĐỘNG Ở CÔNG