III. KẾT CẤU BÁO CÁO
2.5.1. Khả năng thanh toán
Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của doanh nghiệp từ năm 2019 cho tới
2021 tăng giảm không đồng đều, đặc biệt là càng ngày hệ số càng có xu hướng giảm, nhưng luôn lớn hơn 1, chứng tỏ với tổng số tài sản hiện có, doanh nghiệp vẫn có thể trang trải được những khoản nợ.
Bên cạnh đó, hệ số khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp đều nhỏ hơn và xấp xỉ 1, dao động trong khoảng từ 0,8 – 0,9. Qua đó, có thể cho rằng doanh nghiệp đảm bảo tạm ổn khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ bằng tài sản của mình.
Hệ số khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp trong giai đoạn 2019 –
2021 tăng giảm không đồng đều và chỉ số của 3 năm này luôn nhỏ hơn 0,5.
2019 2020 2021 2019 - 2020 2020 -2021 2019 - 2020 2020 -2021
Tỷ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn
1.1437
1.1059 1.1056 (0.0379) (0.0002) (3.31) (0.02) Tỷ số khả năng thanh toán nhanh =
(Tiền mặt + Đầu tư tài chính ngắn hạn + Phải thu trước ngắn hạn)/ Nợ
ngắn hạn 0.9773 0.8920 0.8800 (0.0853) (0.0120) (8.73) (1.35) Tỷ số khả năng thanh toán tức thời =
(Tiền và các khoản tương đương
tiền)/ Nợ ngắn hạn 0.0412 0.0675 0.0110 0.0263 (0.0564) 63.90 (83.63) Hiệu suất sử dụng tổng tài sản =
Doanh thu và thu nhập khác của DN
trong kỳ/ tổng tài sản bình quân 0.5451 0.3862 0.2004 (0.1589) (0.1858) (29.15) (48.10) Hiệu suất sử dụng tài sản cố định =
doanh thu thuần về bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ/ tài sản cố định
bình quân 5.3558 4.6902 2.1822 (0.6656) (2.5080) (12.43) (53.47) Hiệu suất sử dụng VCSH = Doanh
thu/ VCSH bình quân 1.5274 1.0761 0.6965 (0.4513) (0.3796) (29.55) (35.27) ROA = Lợi nhuận/ Tổng tài sản bình
quân *100 2.4038 0.8819 0.2474 (1.5219) (0.6344) (63.31) (71.94) ROE = Lợi nhuận/ VCSH bình quân
*100 6.7358 2.4571 0.8599 (4.2787) (1.5972) (63.52) (65.01) Khả năng thanh toán Năng lực hoạt động Khả năng sinh lời
Chênh lệch tương đối (%)
Chênh lệch tuyệt đối Năm