II. Phân tích tình hình kinh doanh của Công ty
3.Tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính
Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty được phản ánh qua bảng sau: Biểu 7: Tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính của Công ty năm 2003- 2005 (nguồn:phòng kế toán cấp) Đơn vị: USD Chỉ tiêu 2003 2004 2005 Doanh thu 57.156.000 81.821.539 136.012.346 Thuế XNK 5.190.000 13.013.000 15.000.000
Thuế doanh thu 498.000 729.000 926.723
Thuế lợi tức 100.000 198.00 720.000
Thuế vốn 1.117.000 1.117.000 880.000
Lợi nhuận 0 465.150 1.638.000(QĐ 59)
Chi phí trực tiếp 2.984.000 3.945.000 2.743.142 Chi phí quản lýgián tiếp 1.686.000 1.415.000 701.617 Quỹ lương thực hiện 1.044.000 1.287.000 1.700.000
Qua bảng số liệu trên ta thấy, kết quả hoạt động kinh doanh XNK của Công ty như sau:
Về doanh thu : doanh thu năm 2005 bằng 107% năm 2004 và bằng 238% năm 2003. Với mặt hàng tổng hợp , trị giá nhỏ , biến động tỷ giá lớn nên không dám thực hiện hợp đồng gía trị lớn, cả năm không để xảy ra tổn thất thì với việc thực hiện 136 tỷ doanh số với gần 1.200 hợp đồng là một cố gắng lớn lao của những người cán bộ trực tiếp XNK.
Song doanh số này chưa phản ánh hết khối lượng công việc đã thực hiện . Với 25,5 triệu USD nếu kinh doanh tự doanh thực sự mua bán thì doanh thu phải là 300 tỷ. trong năm qua, các hợp đồng phần lớn là uỷ thác
XNk (12 triệu / 20 triệu) nên doanh thu thấp ảnh hưởng đến đáng giá hoạt động của Công ty.
Về thuế XNK: Thuế NK nộp 2005 cao bằng 280% năm 2004 và bằng 111% so với năm 2003. Số thếu NK nộp tăng chủ yếu là do kim ngạch NK, mặt khác một số hàng thuế suất cũng tăng. Thuế NK tăng làm cho tỷ suất lợi nhuận cũng bị giảm xuống.
Về chỉ tiêu lợi nhuận: Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất, quyết định sự sống còn của công ty, quyết định mức thu nhập của người lao động. Năm 2005 lợi nhuận tăng hơn 2004 và 2003. Với 1,6 tỷ lợi nhuận Công ty phải nộp thuế lợi tức là 15% bằng 720 triệu , còn lại 880 triệu nộp thuế vốn. Tuy có 1,6 tỷ lợi nhuận song số thiêú vốn Công ty nộp vẫn chưa đủ theo yêu cầu của Nhà nước là 1,1 tỷ thiếu vốn. Với cách phân phối này Công ty không hề được một đồng quỹ phúc lợi hay khen thưởng gì cả. Để nộp đủ thiếu vốn, Công ty phải thực hiện tối thiểu là 2 tỷ lợi nhuận . Mặc dù vậy, đây cũng là kết quả hết sức đáng mừng đối với một doanh nghiệp chuyên doanh XNK hoạt động trong điều kiện nền kinh tế thị trường luôn biến động như hiện nay.
4. Đánh giá hiệu quả kinh doanh XNK của Công ty.
Năm 2005 là một năm thương trường hết sức khốc liệt, cạnh tranh cao, nhiều yếu tố khó khăn khách quan. Song công ty đã thắng lợi , chứng tỏ khả năng vận động, thích hợp với thị trường của cán bộ nghiệp vụ trong Công ty, chứng tỏ sự đúng đắn của cơ chế thoáng. Trong đó cụ thể những việc Công ty đã làm được thể hiện qua kinh doanh là:
Tính đến hết tháng 12 /2005 doanh số đạt 120 tỷ đồng đạt 150% kế hoạch Bộ giao ( 120 tỷ / 80 tỷ). Các khoản nộp ngân sách cả năm đạt 17 tỷ đồng trong đó thếu XNK là 14,5 tỷ đồng , lợi nhuận đạt 1,6 tỷ đồng. Thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên đạt 700.000 đồng / tháng.
Đạt điều này, trước hết phải nói đến sự cố gắng lăn lộn của cán bộ nghiệp vụ đã đưa lại số kim ngạch cao. Năm 2004 chỉ có 30% số người kinh doanh có hợp đồng , năm 2005 có 80% số người kinh doanh có hợp đồng. Trong đó có 12 người có kim ngạch cá nhân trên 500.000 USD và 27 người có kim ngạch cá nhân trên 200.000 USD . Đồng thời số cán bộ nghiệp vụ đã thực sự quan tâm tới hiệu quả kinh doanh , trách nhiệm cá nhân trước số tiền vốn đã vay của cơ quan và sự nghiêm túc thực hiện cơ chế khoán đã đề ra nên hầu hết các hợp đồng vay vốn của năm 2005 có lãi và thu hồi vốn đúng hạn. Công ty đã hạn chế được nhiều những tổn thất xảy ra so với những năm trước. Vòng quay vốn tăng nhanh: 30-45 ngày/ vòng.
Chính sách tiết kiệm, chống lãng phí được quán triệt thực hiện trong cơ quan nên chi phí quản lý và chi phí trực tiếp trong kinh doanh đều giả
Bên cạnh đó có một số yếu tố làm ảnh hưởng giảm hiệu quả kinh doanh như: -Số công nợ còn đọng lại ở một số phòng kinh doanh chưa thu hồi hết. Giảm thu lại phải nộp thuế vốn hàng năm .
-Tiền lương cán bộ tăng hơn 2004 là 500 triệu đồng : ( 2004: 1,2 tỷ; 2005: 1,7 tỷ)
-Tỷ lệ gia tăng mạnh vào cuối năm, đồng thời việc mua ngoại tệ khó khăn hơn, kinh doanh không trôi chảy ảnh hưởng nhiều đơn vị kinh doanh.
CHƯƠNG III
MỘT SỐ GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÔNG TY