II. Số khấu hao TSCĐ tăng trong tháng
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘ
3.5.3 Quy tắc hạch toán
Trong tháng 05/2012, Công ty có một số nghiệp vụ sau:\
1.Ngày 11/05/2012, xuất kho 10 bộ máy tính bán cho Công ty CP Bảo hiểm Viễn Đông trị giá tiền hàng 165.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%. Giá vốn 110.000.000đ, Công ty CP Bảo hiểm Viễn Đông chưa thanh toán
2.Ngày 07/05/2012 bà Trang phòng TC-KT thanh toán tiền tiếp khách của Công ty Tháng 04/2012 hóa đơn 0002513 số tiền là 5.500.000đ, trong đó thuế GTGT 10% là 500.000đ. 1, Nợ TK 131 :165.000.000 Có TK 511 :150.000.000 Có TK 333 :15.000.000 2, Nợ TK 642 : 5.000.000 Nợ TK 133 : 500.000 Có TK 111 : 5.500.000
Ngày 31/05/2012 Công ty tiến hành kết chuyển doanh thu, chi phí sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh của tháng 05 năm 2012.
BIỂU 40:
HÓA ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 3: Nội bộ
Ngày 11 thàng 05 năm 2012
Mẫu số 01GTKT-003 KH AA/12P SH:0000568
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ Phần XNK Thương Mại Trường Phát Địa chỉ: Số 282, Đà Nẵng, Vạn Mỹ, Ngô Quyền , Hải Phòng
Số tài khoản: 210012414799 tại NH Á Châu chi nhánh Hải Phòng
Điện thoại: 031.3476985 MST: 0200614582
Họ và tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty CP Bảo Hiểm Viễn Đông – Chi nhánh Hải Phòng Số tài khoản:0120321044102 tại NH Á Châu MST:0211251053 Hình thức thanh toán: Chuyển khoản
STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Máy vi tính Bộ 10 15.000.000 150.000.000
Cộng tiền hàng 150.000.000
Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 15.000.000
Tổng cộng tiền thanh toán 165.000.000 Số tiền viết bằng chữ: Một trăm sáu mươi lăm triệu đồng chẵn./.
Người mua hàng
(ký, ghi họ tên)
Người bán hàng
(ký, ghi họ tên)
Thủ trưởng đơn vị
BIỂU 41:
HÓA ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2 giao cho khách hàng Ngày 30 thàng 04 năm 2012
Mẫu số 01GTKT-003 KH AA/12P SH:0002513
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Hoàng Khánh Địa chỉ: 346 Tô Hiệu, Lê Chân, Hải Phòng
Số tài khoản: 031003000289 tại NH TMCP Việt Nam, Tín Nghĩa, Hải Phòng
Điện thoại: 031.3710601 MST: 2010250415
Họ và tên người mua hàng: Đoàn Thu Trang
Tên đơn vị: Công ty Cổ Phần XNK Thương Mại Trường Phát Địa chỉ: Số 282, Đà Nẵng, Vạn Mỹ, Ngô Quyền , Hải Phòng
Số tài khoản:... MST:0200614582 Hình thức thanh toán: Tiền mặt
STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Tiếp khách 5.000.000
Cộng tiền hàng 5.000.000
Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 500.000
Tổng cộng tiền thanh toán 5.500.000
Số tiền viết bằng chữ: Năm triệu năm trăm nghìn đồng chẵn./.
Người mua hàng
(ký, ghi họ tên)
Người bán hàng
(ký, ghi họ tên)
Thủ trưởng đơn vị
BIỂU 42:
Đơn vị: Công ty Cổ Phần XNK Thương Mại Trường Phát
Mẫu số: 05-TT
(Ban hành kèm theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Trưởng BTC)