NHNT chiết khấu chứng từ dưới hai hình thức: chiết khấu miễn truy đòi (mua đứt bộ chứng từ) và chiết khấu truy đòi.
Với hình thức chiết khấu miễn truy đòi, ngân hàng chiết khấu miễn truy đòi đối với bộ chứng từ sau khi kiểm tra các điều kiện sau:
• Bộ chứng từ của L/C trả tiền ngay và cho phép đòi tiền bằng điện.
• L/C quy định: vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng phát hành và toàn bộ vận đơn gốc được xuất trình qua NHNT.
• Chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C.
• Ngân hàng phát hành L/C phải là ngân hàng có uy tín trên thị trường quốc tế.
• Thị trường truyền thống.
• Một số thông tin khác liên quan đến giá cả của mặt hàng xuất khẩu tại thời điểm chiết khấu.
• Thư yêu cầu bảo lãnh đè nghị chiết khấu miễn truy đòi phải có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng.
Với hình thức chiết khấu truy đòi, bộ chứng từ phải có đủ những điều kiện:
• Ngân hàng phát hành L/C phải là ngân hàng có uy tín trên thị trường quốc tế.
• Thị trường truyền thống.
• Khách hàng có tín nhiệm, có quan hệ thanh toán tốt, mở tài khoản và hoạt động thường xuyên tại NHNT.
• Khách hàng cam kết hoặc trả số tiền ngân hàng đã chiết khấu trong trường hợp ngân hàng trả tiền từ chối thanh toán.
• Thư yêu cầu chiết khấu truy đòi phải có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng.
Sau khi xem xét các điều kiện chiết khấu và tình trạng của bộ chứng từ, thanh toán viên ngân hàng sẽ lập tờ trình đề xuất ý kiến chấp nhận hoặc từ chối
chiết khấu, tỷ lệ chiết khấu. Trên cơ sở đề xuất đó, phụ trách phòng sẽ xem xét và trình lãnh đạo quyết định việc chiết khấu.
Đối với chiết khấu truy đòi, nếu chứng từ phù hợp, phụ trách phong có quyền quyết định chiết khấu đối với các bộ chứng từ có giá từ 100.000USD trở xuống. Nếu vượt quá số tiền trên, phòng phải trình lãnh đạo Sở. Số tiền chiết khấu luôn nhỏ hơn trị giá bộ chứng từ. Trong trường hợp bộ chứng từ không phù hợp, lãnh đạo sở mới có quyền quyết định, số tiền chiết khấu không vượt quá 90% giá trị bộ chứng từ