1 TK 112 - Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc
TK 112 - Tiền gửi
2 TK 121 - Đầu tư tài chính TK 128 - Đầu tư tài chính Căn cứ theo các số liệu đầu tư tài chính để phân loại vào các TK tương ứng
TK 221 - Đầu tư vào công ty con
TK 222- Đầu tư vào công ty
liên doanh, liên kết
TK 228 - Đầu tư khác
3 TK 131- Phải thu của khách hàng
TK 131 - Phải thu hoạt động Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
4 TK 137 - Tạm chi TK 138 - Phải thu khác + TK 1371 - Tạm chi bổ sung thu nhập + TK 1378 -Tạm chi khác TK 138 - Phải thu khác + TK 1374 - Tạm chi từ dự toán ứng trước TK 241 - XDCB dở dang 5 TK 138 - Phải thu khác
+ TK 1381- Phải thu tiền lãi + TK 1382 - Phải thu cổ tức/lợi nhuận
TK 131 - Phải thu hoạt động Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
+ TK 1388 - Phải thu khác TK 1388 - Phải thu khác Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
6 TK 214 - Khấu hao và hao mòn lũy kế TSĐ
TK 214 - Hao mòn TSCĐ 7 TK 331- Phải trả cho người
bán TK 331- Phải trả hoạt động 8 TK 332 - Các khoản phải nộp theo lương TK 338- Phải trả, phải nộp khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
9 TK 337 - Tạm thu TK 338- Phải trả, phải nộp khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 10 TK 338- Phải trả khác + TK 3381- Các khoản thu hộ, chi hộ + TK 3383- Doanh thu nhận TK 338- Phải trả, phải nộp khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
trước
+ TK 3388- Phải trả khác
+ TK3382- Phải trả nợ vay TK 341- Vay và nợ thuê tài chính 11 TK 348- Nhận đặt cọc, ký quỹ, ký cược TK 344 - Nhận ký quỹ, ký cược
12 TK 353 - Các quỹ đặc thù TK 365 - Các Quỹ đặc thù Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
13 TK 411- Nguồn vốn kinh doanh
TK 411- Vốn đầu tư của chủ
sở hữu
14 TK 421 - Thặng dư (thâm hụt) lũy kế
TK 421 - Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 2. Trước khi chuyển đổi số dư theo hướng dẫn trên, Quỹ phải rà soát lại số dư các tài khoản đảm bảo phản ánh đúng nội dung tài khoản theo chế độ kế toán đã áp dụng. Trường hợp phát hiện các vấn đề khác quy định, Quỹ phải điều chỉnh số dư các tài khoản này cho phù hợp trước khi