2.3.1. Kết quả đã đạt được Nhóm Năm 2018 2019 2020 1 Nợ đủ tiêu chuẩn 822298 94,86% 946912 95,76% 1072558 96,02% 2 Nợ cần chú ý 30523 3,52% 23024 2,33% 2494 0,22% 3 Nợ dưới tiêu chuẩn 3750 0,43% 5450 0,55% 3835 0,34% 4 Nợ Nghi ngờ 5084 0,59% 6182 0,63% 4305 0,39% 5 Nợ có khả năng mất vốn 5230 0,6% 7170 0,73% 11356 0,01%
Bảng chất lượng nợ cho vay của BIDV 2017-2019, đơn vị: tỉ đ- (Nguồn: vietstock)
BIDV là 1 trong 4 NHTM có vốn nhà nước quy mô lớn trong hệ thống ngân hàng Việt Nam. Song ngân hàng lớn gắn liền với khách hàng lớn nên rủi ro cũng lớn. Điều này thể hiện qua những số liệu liên quan đến nợ xấu của NH trong thời gian qua và hiện đã tăng lên hơn 10.000 tỷ đồng nợ nhóm 5. Tuy nhiên xét trong cả giai đoạn 2018-2020 thì tỉ lệ nợ nhóm 5 đang có hướng giảm dần. Tỉ lệ nợ nhóm 1 thì ngày càng có xu hướng tăng lên ( từ 2018-2019 tăng 0,9%, năm 2019-2020 tăng 0,36%). Mặc dù tỉ lệ nợ nhóm 1 tăng qua các năm không quá lớn nhưng đã phần nào phản ánh được hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Tiêu chí ĐVT 2018 2019 2020
Số dư dự phòng RRTD đầu kỳ Triệu đồng 10.449 11.493 13.519
Số dự phòng trích lập trong kỳ Triệu đồng 16.877 17.746 20.812
Số dự phòng sử dụng để XLRR Triệu đồng 15.833 15.719 16.412
Số dư dự phòng RRTD cuối kỳ Triệu đồng 11.493 13.519 17.920 Báo cáo tài chính của BIDV các năm 2018 – 2020 Trong cả 3 năm từ 2018-2020 thì tỉ lệ nợ xấu đều ở mức an toàn dưới 2%. Năm 2018 tỷ lệ nợ xấu của BIDV là 1,90%. Về chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu hợp nhất giảm từ 1,9% năm 2018 xuống còn 1,75% năm 2019. Tỷ lệ nợ xấu của các công ty con cũng có xu hướng giảm.
Trên giác độ quản lý RRTD có thể thấy, mô hình tổ chức cấp tín dụng của BIDV có những bước tiến đáng kể. Từ mô hình cấp tín dụng phân tán trên cơ sở ủy quyền phán quyết tín dụng cho các chi nhánh ở mức khá cao, BIDV đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống theo mô hình cấp tín dụng tập trung, đảm bảo nguyên tắc phân tách độc lập giữa bộ phận quan hệ khách hàng với bộ phận thẩm định và bộ phận phê duyệt, quyết định cấp tín dụng; quản lý thống nhất từ cấp trụ sở chính xuống chi nhánh, giảm thấp mức ủy quyền phán quyết đối với các chi nhánh. Đây là bước đi quan trọng để BIDV tiệm cận với mô hình hoạt động ngân hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng một khung quản lý rủi ro vững chắc, cân bằng giữa lợi nhuận dự kiến và rủi ro có thể chấp nhận được
2.3.2. Ưu điểm trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của BIDV
• Công tác định hướng tốt góp phần phòng ngừa rủi ro tín dụng:
BIDV đã xây dựng riêng cho mình Tổ đánh giá dữ liệu quản lý tài sản nợ – tài sản có (ALM), thực hiện các nhiệm vụ xây dựng lộ trình làm sạch, làm giàu dữ liệu phục vụ ALM nói chung; định kỳ đánh giá chất lượng dữ liệu và quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng nói riêng.
• Xây dựng được mô hình quản trị rủi ro tín dụng tương đối chặt chẽ:
Phòng quản lý rủi ro chịu sự giám sát chỉ đạo trực tiếp từ Ban giám đốc, đối với các Chi nhánh BIDV còn đồng thời liên hệ trực tuyến với Ban quản lý RRTD và Ban
quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp tại Hội sở chính. Bên cạnh đó, BIDV chú trọng tăng cường mối quan hệ tương hỗ với các phòng ban khác, đặc biệt Phòng quan hệ khách hàng và phòng quản trị tín dụng.
• Công tác nhận diện RRTD mang đến hiệu quả tích cực:
Hội đồng quản trị và Ban điều hành BIDV đã ban hành nhiều quy trình, quy định về cấp tín dụng đối với từng đối tượng khách hàng, trong đó bao gồm những quy định, hướng dẫn thẩm định khách hàng, góp phần hỗ trợ cán bộ tín dụng trong công tác tiếp cận, thẩm định khách hàng và nhận diện RRTD.
• Vận hành tốt hệ thống xếp hạng nội bộ:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV đã đáp ứng các điều kiện về xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNN. Theo đó, khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng được chia thành 3 nhóm: Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng định chế tài chính. Trong đó, phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp là cốt lõi.
• Thực hiện tốt công tác kiểm soát rủi ro tín dụng: BIDV đã từng bước áp dụng
các kỹ thuật giảm thiểu RRTD đối với khách hàng như:
- Thế chấp tài sản bảo đảm, bảo lãnh của bên thứ ba: Chỉ những bảo lãnh chắc chắn mới được chấp nhận để bảo đảm cho khoản tín dụng.
- Các bên liên quan cần có các quy định để đảm bảo hiệu lực thực thi của các hợp đồng bảo lãnh.
- Các tài sản bảo đảm cũng thường xuyên được rà soát, đánh giá, định giá lại giá trị để xác định mức cấp tín dụng phù hợp và yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản cũng như có ứng xử tín dụng thích hợp.
Ngoài ra, BIDV còn thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản để tiếp nhận tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; định giá tài sản đảm bảo và hỗ trợ ngân hàng trong công tác phát mại và bán đấu giá tài sản.
2.3.3. Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của BIDV. của BIDV.
• Mô hình và hoạt động của bộ máy quản trị rủi ro chưa thực sự hiệu quả:
Mặc dù phòng quản lý rủi ro tín dụng có ý kiến thẩm định độc lập. Tuy nhiên vì vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám đốc, vẫn chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ
hoạt động của Chi nhánh, do đó không thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định đối với các khoản vay của khách hàng.
• Công tác nhận diện rủi ro tín dụng chưa chú trọng nhận dạng đối tượng chính gây ra rủi ro là khách hàng.
• Về quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng có một số mặt hạn chế sau:
Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bắt buộc phải kiểm toán. Các chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng : các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tỷ trọng điểm chưa phù hợp, cách cho điểm phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm
Ngoài ra vì áp lực phải hoàn thành kế hoạch, các Chi nhánh có thể sẽ can thiệp có chủ đích nhằm thay đổi thứ hạng doanh nghiệp theo hướng có lợi cho Chi nhánh
• Về công tác kiểm soát rủi ro:
Chính sách khách hàng : Mục tiêu chính sách khách hang chưa bao hàm đầy đủ ý nghĩa : chưa xác định được thị trường mục tiêu, xác định được các ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng; chưa định hướng được danh mục cho vay hạn chế RRTD.
Quy trình tín dụng : Quy trình dành cho nhóm đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vẫn còn một số hạn chế.
Hệ thống công nghệ thông tin còn bất cập: Hệ thống thông tin nội bộ khách hàng hiện nay chưa được cập nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời. Các thông tin lấy từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN cũng thường xuyên không được cập nhật đầy đủ.
Công tác kiểm tra giám sát nội bộ: Bộ phận kiểm soát nội bộ ở Chi nhánh chịu sự chỉ đạo điều hành của Giám đốc Chi nhánh nên việc kiểm tra nội bộ trong thời gian qua chưa thực sự phát huy hiệu quả. Trong trường hợp rủi ro phát sinh, bộ phận kiểm tra nội bộ chưa mạnh dạn để báo cáo trực tiếp lên Hội sở chính. Báo cáo kiểm tra nội bộ chỉ mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa được phản ảnh một cách trung thực.
CHƯƠNG III: KẾT LUẬN
3.1. Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. tư và Phát triển Việt Nam.
Nhằm thực hiện thắng lợi các mục tiêu là ngân hàng dẫn đầu toàn hệ thống, BIDV thực hiện những định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng như
- Nâng cao năng lực tài chính: Tập trung công tác bán chiến lược, hoàn thành việc tăng vốn Điều lệ từ phát hành cổ phiếu cho nhà đầu tư nước ngoài
- Nâng cao chất lượng tín dụng: Xử lý nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu gộp (nợ xấu nội Bảng 2, nợ xấu đã bán cho VAMC, nợ đã thực hiện các biện pháp phân loại nợ) < 2% đẩy mạnh các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng, nợ bán VAMC
- Ưu tiên phát triển chiến lược Ngân hàng số (digital bank) một cách toàn diện trên tất cả các mặt hoạt động kinh doanh, quy trình sản xuất, kênh phân phối, phù hợp với xu hướng phát triển của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0, triển khai mạnh mẽ đề án chiến lược Ngân hàng số của BIDV.
- Tập trung nguồn lực để thực hiện lộ trình áp dụng Basel II đúng tiến độ, hoàn
thiện và nâng cấp hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với các nguyên tắc chuẩn mực của Ủy ban Basel
- Điều hành, tăng trưởng tín dụng theo hướng ưu tiên dành nguồn lực phân khúc khách hàng bán lẻ và SMEs,
- Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng thông qua kiểm soát giới hạn tín dụng
theo ngành nghề, giảm thiểu tỷ trọng các ngành nghề, lĩnh vực gặp nhiều khó khăn, tiềm ẩn rủi ro, khuyến khích phát triển các ngành nghề theo định hướng của Chính phủ, NHNN, các ngành nghề có tiềm năng phát triển dài hạn như năng lượng, viễn thông, công nghiệp hỗ trợ, viễn thông, y tế, giáo dục…và giảm dần mức độ tập trung vào nhóm các khách hàng lớn có mức độ rủi ro cao.
- Điều hành vốn linh hoạt theo diễn biến thị trường đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn và cân đối thanh khoản, không đi trước các NHTM NN khác về giá, kiểm soát chi phí đầu vào, dịch chuyển cơ cấu nguồn vốn phù hợp, điều hành vốn theo hướng gia tăng tính chủ động cho các chi nhánh, nâng cao công tác dự báo xu hướng lãi suất thị trường. - Đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ đặc biệt các dịch vụ ngân hàng phi tín dụng, tập trung phát triển các sản phẩm tiện ích, giàu tính công nghệ hiện đại, phù hợp với
từng phân đoạn khách hàng, chú trọng cạnh tranh bằng chất lượng sản phẩm dịch vụ và phương thức phục vụ.
3.2. Đề xuất các giải pháp
• Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
- Đa dạng hóa phương thức cho vay, ngoài các phương thức cho vay truyền thống, cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món thì còn có cho vay đồng tài trợ. Phương thức cho vay đồng tài trợ được chứng minh là rất an toàn, không có nợ quá hạn, nợ xấu nhưng yêu cầu về độ đảm bảo và uy tín cao do đó dòi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ cao.
- Đa dạng hóa khách hàng, mở rộng kinh doanh đối với mọi thành phần kinh tế, mọi đối tượng khách hàng nhằm tránh việc vay quá mức đối với một khách hàng, hạn chế rủi ro khi khách hàng gặp rủi ro không trả được nợ.
- Thực hiện mua bán nợ: Mua bán nợ là một nghiệp vụ mang ý nghĩa rất quan trọng đối với ngân hàng thương mại, khi danh mục cho vay của ngân hàng nằm trong tình trạng mất cân đối, ngân hàng phải chuyển hướng đầu tư để phân tán rủi ro.
- Thực hiện bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tín dụng là hình thức chuyển một phần hoặc toàn bộ rủi ro trong tín dụng cho các tổ chức bảo hiểm. Khi sử dụng bảo hiểm tín dụng, bên bảo hiểm trả tiền kịp thời, doanh nghiệp có thể sản xuất ngay, khi đó ngân hàng có thể chậm thu hồi chứ không mất vốn.
• Tiếp tục hoàn thiện mô hình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
- Thường xuyên tuyển dụng, đào tạo và sàng lọc nhằm đảm bảo đủ nhân sự có chất lượng tốt để thực hiện công tác thẩm định, quyết định cấp tín dụng và kiểm tra, kiểm soát rủi ro.
- Xây dựng và triển khai các bộ phận tái thẩm định theo các vùng kinh doanh, các trung tâm tái thẩm định theo miền nhằm theo kịp sự phát triển của mạng lưới và hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Tuyển chọn, đào tạo, phát triển đội ngũ cán bộ phê duyệt tín dụng chuyên nghiệp trực thuộc Khối quản lý rủi ro và xây dựng lộ trình, các tiêu chí để giao quyền phê duyệt tín dụng cho cá nhân, nhóm cá nhân thực hiện phê duyệt tín dụng độc lập một cách khoa học, hợp lý.
- Rà soát, thống kê và phân tích cơ sở dữ liệu cấp tín dụng, các khoản tín dụng rủi ro, đánh giá nguyên nhân rủi ro để xây dựng hệ thống phân cấp phê duyệt tín dụng một cách hợp lý, sử dụng nguồn nhân lực một cách hiệu quả.
• Hoàn thiện các quy trình về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm đòi hỏi ngân hàng phải rà soát và chẩn hóa, xây dựng các quy định, quy trình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm:
- Các quy định về sản phẩm tín dụng, tài sản bảo đảm, đối tượng khách hàng, các khu vực địa lý, các ngành nghề được cấp tín dụng hoặc hạn chế cấp tín dụng.
- Các quy trình thẩm định tín dụng, quản lý tín dụng và lập hồ sơ tín dụng.
- Các quy định về phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bao gồm cả các thẩm quyền phê duyệt các trường hợp ngoại lệ.
- Các hướng dẫn cho từng hình thức, loại hình cấp tín dụng.
- Các hạn mức RRTD và các giới hạn cấp tín dụng tuân thủ các quy định của pháp luật, phù hợp với chiến lược quản lý rủi ro tín dụng.
- Các quy định về phân cấp thẩm quyền đối với việc trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định.
- Các quy định về xác đinh lãi suất cấp tín dụng.
- Các quy định về vai trò và trách nhiệm của cá nhân, bộ phận liên quan đến cấp tín dụng và quản lý tín dụng.
- Quy định về quản lý các khoản tín dụng có vấn đề. - Quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Đặc biệt, trong điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị ngân hàng và đặc biệt là quản trị RRTD, các quy định và quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng cần rà soát và chỉnh sửa đáp ứng yêu cầu của hệ thống công nghệ thông tin, hướng tới tính tự động hóa cập nhật thông tin, phân tích đánh giá và báo cáo.
• Nâng cao chất lượng nhận biết rủi ro tín dụng
Trên cơ sở nhận biết rủi ro, các nhà quản trị sẽ tiếp tục thực hiện các khâu tiếp theo, đây là một trong các nội dụng quan trọng nhất trong phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Để nhận biết rủi ro cần xem đến các dấu hiệu của rủi ro tín dụng, trên cơ sỏ đó phân tích rủi ro, đánh giá và nhận biết rõ bản chất của rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng và mức độ tác động của các nhân tố đó đển tín dụng của ngân hàng.
Trên cơ sở các dấu hiệu của rủi ro tín dụng, các bộ phận chịu trách nhiệm quản trị