Tổng doanh thu của công ty bao gồm doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ; doanh thu từ hoạt động tài chính và thu thập dữ liệu khác , tiến hành phân tích số liệu để ta có thể tìm hiểu rõ hơn về tình hình doanh thu của công ty:
19 Bảng 7 : Số liệu ban đầu của sự biến động của doanh thu năm 2019-2021
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Số tiền Số tiền Số tiền
1.Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 60.939.860.886 56.305.213.617 52.493.917.613
2.Doanh thu hoạt động tài chính 1.107.263.184 741.936.362 523.274.124
3.Thu nhập khác 227.273 277.542.829 73.918.183
Tổng doanh thu 62.047.351.343 57.324.692.808 53.091.109.920
Bảng 8: sự biến động của doanh thu năm 2019-2021
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu 2020/2019 2021/2020
± % ± %
1.Doanh thu thuần về
bán hàng và cung cấp dịch vụ (4.634.647.269) (7,60) (3.811.296.004) (6,77) 2.Doanh thu hoạt động tài chính (365.326.822) (33) (218.662.238) (29,47) 3.Thu nhập khác 277.315.556 122.018,70 (203.624.646) (73,37) Tổng doanh thu (4.722.658.535) - (4.233.582.888) (7,39)
20
Qua bảng phân tích trên ta thấy, tổng doanh thu của doanh nghiệp có xu hướng giảm qua 3 năm từnăm 2019- 2021.
Năm 2019, tổng doanh thu là hơn 62 tỷ đồng trong tổng nguồn vốn doanh thu chủ yếu là doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụhơn 60 tỷđồng còn doanh thu hoạt động tài chính là hơn 1 tỷđồng và thu nhập khác không đáng kể.
Năm 2020 , tổng doanh thu mà công ty đạt được là hơn 57 tỷđồng ,thấp hơn năm 2019 nhưng cũng là một thành tích tốt của doanh nghiệp trong nền kinh tế khó khắn chung do tình hình dịch covid phát triển . Vẫn như năm 2019 thì doanh thu thuần về
bán hàng và cung cấp dịch vụ vẫn chiến tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu và đạt mốc hơn 56 tỷđồng. Thu nhập khác có xu hướng tăng lên và đạt mốc 277 triệu đồng. Nếu trong năm 2020 , doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ và thu nhập
khác tăng thì doanh thu hoạt động tài chính lại giảm xuống mức 741 triệu đồng.
Năm 2021 tổng danh thu của doanh nghiệp đạt mức 53 tỷ đồng trong đó doanh
thu về bán hàng và cung cấp dịch vụlà hơn 52 tỷđồng . Doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác đạt hơn 597 triệu đồng .
Giai đoạn 2019-2020:
- Từ bảng 7 và bảng 8 , ta so sánh với năm 2019 tổng doanh thu giảm xuống hơn
4 tỷ 7 tương ứng với tốc độ giảm là 7,61%. Sự giảm xuống của tổng doanh thu chủ
yếu do giảm xuống của doanh thu hoạt động tài chính .
+Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm xuống 4 tỷ6 tương ứng với tốc độ giảm là 7,60% . Sự giảm xuống này giả thích cho việc doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm xuống từ 60 tỷtrong năm 2019 xuống 56 tỷtrong năm 2020 tương ứng giảm 7,60% .
- Trong năm 2020, doanh thu từ hoạt dộng tài chính giảm hơn 365 triệu đồng
tương ứng với tốc độ giảm là 33% so với năm 2019. Sự giảm sút này do tỷ giá hối
đoái có sự biến động chênh lệch giá cả.
- Thu nhập khác tăng hơn 277 triệu đồng tương ứng với mức tăng 122018,7% so
với năm 2019 .
Giai đoạn 2020-2021:
21
là 7,39% so với năm 2020. Trong giai đoạn này , sự giảm xuống của tổng doanh thu vẫn chủ yếu do doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Tuy nhiên doanh nghiệp vẫn bị giảm doanh thu xuống . Vì vậy doanh ghiệp cần tìm ra nguyên nhân và biện
pháp để khắc phục tình trạng này.
+ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm xuống hơn 3 tỷtương ứng với tốc độ giảm 6,77% . Cũng như năm trước thì tốc độ giảm của doanh thu có phần giảm ít hơn những cũng gây ra những thiệt hại lớn về tổng doanh thu hiện tại. So với năm 2020 thì doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm nhiều hơn.
Tuy doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm trong giai đoạn 2019-2021 có xu hướng giảm , tốc độchi tiêu này đã giảm đáng kể . Doanh nghiệp cần chú ý thêm về những vấn đề này.
+ Năm 2020 doanh thu hoạt động tài chính giảm từ năm 2020 đến năm 2021
giảm đều qua 3 năm . Cụ thể năm 2020 là giảm 218 triệu đồng tương ứng tốc độ
29,47% , chỉtiêu này tăng lên nhiều nhưng đây là dấu hiệu xấu cho doanh nghiệp.
+ Trong năm 2021, thu nhập khác giảm mạnh xuống 203 triệu đồng tương ứng với tốc độ giảm 73,37% . Sự sụt giảm này là do giảm sút nguồn thu từ tahnh lý tài sản
thì đây là một dấu hiệu tốt cho thấy doanh nghiệp đã quản lý tài sản tốt.
1.2.3.2.Phân tích biến động của chi phí
Tổng chi phí của công ty bao gồm các khoản phí sau giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp và một số chi phí khác
Bảng 9 : Số liệu ban đầu của biến động của chi phí giai đoạn 2019-2021
Đơn vị: Đồng Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Số tiền Số tiền Số tiền Giá vốn hàng bán 44.542.308.491 40.496.140.834 38.565.826.603 Chi phí tài chính 35.287.671 - - Chi phí bán hàng 6.465.748.135 - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 6.936.400.767 6.611.144.151 6.576.600.387 Chi phí khác 10.285.815 113.992.333 5.607.258.624 Tổng Chi Phí 57.990.030.879 47.221.277.318 50.749.685.614
22 Bảng 10. Biến động của chi phí giai đoạn 2019-2021
Đơn vịtính: đồng Chỉ tiêu 2020/2019 2021/2020 ± % ± % Giá vốn hàng bán (4.046.167.657) (9,08) (1.930.314.231) (4,77) Chi phí tài chính (35.287.671) (100) 0 0 Chi phí bán hàng (6.465.748.135) (100) 0 0 Chi phí quản lý doanh nghiệp (325.256.616) (4,70)
(34.543.764) (0,50) Chi phí khác 103.706.518 1008,25 5.493.266.291 4819 Tổng Chi Phí (10.768.753.561) (18,57) 3.528.408.296 7,47
Qua phân tích ta thấy, các khoản có xu hướng giảm qua 3 năm giai đoạn 2019- 2021
Giai đoạn 2019-2020:
Trong năm 2019, tổng chi phí của doanh nghiệp là hơn 57 tỷ đồng. Đến năm
2020, chỉ tiêu này giảm xuống còn hơn 47 tỷđồng , so với năm 2019 thì giảm hơn 10
tỷtương ứng với tốc độ 18,57% . Sự giảm xuống này nguyên nhân là do:
+So với năm 2019 , giá vốn hàng bán có sự sụt giảm trong năm 2020, cụ thể
giảm hơn 4 tỷtương ứng với tốc độ 9,08% . Đây cũng chính là nguyên nhân khiên cho
tổng chi phí giảm xuống. Việc giảm này muốn doanh nghiệp thu hệp thị trường tiêu thụ lại.
+Chi phí tài chính và chi phí bán hàng giảm mạnh từnăm 2020 so với năm 2019,
cụ thể chi phí tài chính năm 2020 giảm hơn 35 triệu đồng so với năm 2019, chi phí
bán hàng giảm hơn 6 tỷ so với năm 2019. Việc chi phí bán hàng nhằm tìm ra nguyên
nhân đểđẩy mạnh doanh số tiêu thụlàm tăng doanh thu.
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp là hơn 6 tỷ trong năm 2020. Chỉ tiêu này giảm
hơn 325 triệu đồng tương ứng với tốc độ giảm 4,7% so với năm 2019.
+ Trong năm 2020, chi phí khác của doanh nghiệp tăng lên đáng kể. Cụ thể là
tăng hơn 103 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 1008,25% so với năm 2019. Điều
này được giải thích như sựtăng lên của thu nhập khác. Khi thanh lý sẽ làm cho doanh thu lẫm chi phí tăng lên.
23 Giai đoạn 2020-2021:
Trong năm 2021, tổng chi phí của doanh nghiệp tăng lên đạt mức hơn 50 tỷ đồng. So với năm 2020 thì chỉ tiêu này tăng hơn 3 tỷ tương ứng với tốc độ tăng là
7,47%. Sự biến động của tổng chi phí trong năm nay chủ yếu là do biến động của chi phí khác.
+ Giá vốn hàng bán trong năm 2021 đạt mốc 38 tỷ , giảm gần 2 tỷtương ứng với tốc độ giảm 4,77%.
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp tiếp tục giảm trong năm 2021 với mức giảm là 34 triệu đồng tương ứng với tốc độ giảm là 0,5%. Tốc độ giảm của chi phsi quản lý doanh nghiệp trong giai đoạn này cho thấy doanh nghiệp đã quản lý chi phí chưa tốt lắm.
+ Năm 2021, Chi phí khác của doanh nghiệp đã tăng hơn 5 tỷ tương ứng với tốc
độ4819% . Chi phí này tăng là một dấu hiệu chưa tốt. Điều này nói lên việc công ty đã
quản lý khoản mục chi phí chưa tốt.