Trong năm 2007 , công tác hành chính nhân sự luôn đảm bảo cho các bộ phận nghiệp vụ có đầy đủ điều kiện vật chất và con ngườI thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh.Trong công tác nhân sự ,vai trò tham mưu cho Ban giám đốc về luân chuyển cán bộ , cử cán bộ đi đào tạo trong và ngoài nước cũng đc thực hiện tích cực .Song hành cùng đó là nhiệm vụ bồI dưỡng , đào tạo trình độ chuyên môn cũng như kỹ năng chưm sóc khách hàng , nhiều khoá học đc tổ chức nhằm trang bị kiến thức nghiệp vụ cũng như củng cố lòng yêu nghề cho cán bộ của Chi
nhánh .Chi nhánh đã tiến hành tuyển dụng thêm cán bộ mớI để đáp ứng nhu cầu làm việc ngày càng cao cho các phòng ban.
Để động viên cán bộ công nhân viên làm tốt công tác chuyên môn ,Ban giám đốc Chi nhánh thường xuyên phốI hợp vớI Ban Chấp hành Công đoàn cơ quan chăm lo và cảI thiện đờI sống vật chất , tinh thần cho ngườI lao động .Trong những năm Công đoàn tổ chức cho cán bộ nhân viên tham quan dnah lam thắng cảnh đất nước ,nghỉ mát trong dịp hè . Điều đó là động lực thúc đẩy mọI thành viên luôn gắn bó và có ý thức trách nhiệm cao hoàn thành tốt công tác đc giao góp phần hoàn thành tốt nhiệm vụ chính trị ,nhiệm vụ kinh doanh cấp trên giao.
Ban Giám đốc phốI hợp vớI Ban chấp hành công đoàn cơ quan quán triệt triển khai thực hiện các công văn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và công văn phát động thi đua của Ngân hàng NgoạI thương Việt Nam.Chi nhánh tiếp tục duy trì các phong trào thi đua đã phát động và tích cực hưởng ứng phong trào thi đua của ngành ,thành phố phát động , đông thờI phát động mớI các phong trài thi đua trong năm 2007 như:
- Phong trào thi đua ngườI tốt việc tốt , gương điển hình tiên tiến. - Phong trào thi đua chào mừng các ngày lễ lớn trong năm.
- Công đoàn cơ sở phát động phong traof thu đua phụ nữ hai giỏI “GiỏI việc Ngân hàng , đảm việc nhà “.
Chi nhánh luôn khuyến khích cán bộ tích cực học tập nghiên cứu nâng cao trình độ , có nhiều sáng kiến ,cảI tiến ,hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ , đạt danh hiệu lao động tiên tiến ,chiến sĩ thi đua ,…. đồng thờI quan tâm ,tạo điều kiện tinh thần và vật chất cho Đoàn thanh niên cộng sản Hồ Chí Minh và cán bộ công nhân viên tham gia mọI hoạt động của cơ quan nhằm thực hiện tốt phong trào thi đua .Phong trào văn nghệ ,thể thao của Đoàn thanh niên rất sôi nổI , tạo không khí phấn khởI ,tinh thần hăng say công tác trong toàn Chi nhánh.
2.2 Thực trạng công tác xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tại NHNT Thành Công
2.2.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động xử lý tài sản bảo đảm tiền vay
• Bộ luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ngày 28/10/1995
• Nghị định của Chính phủ số 17/1999/NĐ-CP ngày 29/3/1999 về thủ tục chuyển đổi , chuyển nhượng ,cho thuê ,cho thuê lại , thừa kế quyền sử dụng đất và thế chấp , góp vốn bằng giá trị quyền sử dụng đất.
• Nghị định của Chính phủ số 165/1999/NĐ-CP ngày 29/11/1999 về giao dịch bảo đảm Nghị định của Chính phủ số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng.
• Nghị định của Chính phủ số 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 về đăng ký giao dịch bảo đảm
• Nghị định của Chính phủ số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 về sửa đổi,bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng. • Thông tư liên Bộ số 1 – TT/LB ngày 3/7/96 hướng dẫn thủ tục về thế chấp ,cầm cố tài sản đối với doanh nghiệp Nhà nước và thủ tục công chứng hợp đồng thế chấp,cầm cố và bảo lãnh vay vốn Ngân hang.
• Thông tư số 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/4/2000 hướng dẫn thực hiện Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng.
• Thông tư liên tịch số 12/2000/TTLT-NHNN-BTP-BTC-TCĐC ngày 22/11/2000 hướng dẫn thực hiện một số giải pháp về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng theo quy định tại Nghị quyết số 11/2000/NQ-CP ngày 31/7/2000.
2.2.2 Tình hình tài sản bảo đảm cần xử lý tại ngân hang
Ngân hang cho khách hang vay vốn dựa trên những đảm bảo của khách hang rằng sẽ hoàn trả đầy đủ cả vốn và lãi khi đến hạn.Song ,trong thực tế hoạt động của các Ngân hang , các hợp đồng tín dụng luôn có khả năng bị vi phạm vì nhiều lý do mà chủ yếu là tình trạng khách hang không trả được nợ khi đến hạn ,từ đó phát sinh nợ quá hạn và nợ khó đòi cho Ngân hang. Như vậy , việc phát sinh nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động của các ngân hang.Tuy nhiên , nếu nợ quá hạn,nợ khó đòi phát sinh vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ làm cho vốn không luân chuyển được ,dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán ,phá sản của ngân hang.
CƠ CẤU NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG QUA CÁC NĂM
Đơn vị :triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Nợ quá hạn 15480 100 16280 100 13651 100
Trong đó :
- Nợ quá hạn đến 180 ngày - Nợ quá hạn từ 180-360 ngày - Nợ quá hạn trên 360 ngày ( Nợ khó đòi ) 324 683 14473 2.07 4.41 93.49 545 - 15735 3.35 - 96.65 5 5 13641 0.04 0.04 99.92 3.1 1.36 1.09 (Nguồn : Bảng cấn đối vốn kinh doanh 2007 )
Nghiên cứu cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian , ta thấy ,tỷ lệ nợ quá hạn của NHNT Thành Công trong 3 năm gần đây liên tục giảm , đặc biệt năm 2007 chỉ chiếm 1.09 % trong tổng dư nợ . Tuy nhiên, trong nợ quá hạn của Chi nhánh thì tỷ lệ nợ khó đòi lại chiếm một tỷ lệ lớn.( > 90%),đặc biệt năm 2007 ,nợ khó đòi chiếm tới 99.92% nợ quá hạn. Đây chủ yếu là những khoản nợ tồn đọng từ nhiều năm trước chưa được xử lý mà phần lớn là nợ tồn đọng ở lại tài sản thế chấp cần phải xử lý.Nguyên nhân là do thời kỳ tín dụng ngân hang mở rộng theo kiểu “bung ra” namư 1995 , đưa dư nợ cho vay của Chi nhánh lên mức khá cao , song do chất lượng tín dụng không cao, điều kiện an toàn tín dụng thiếu đảm bảo dẫn đến nợ quá hạn , nợ khó đòi lớn, để lại một khối lượng lớn tài sản cần phải xử lý cho đến tận bây giờ.Vì vậy ,xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nơ là một vấn đề thật sự cần thiết đối với NHNT Thành Công hiện nay.
2.2.3 Thực trạng xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tại NHNT Thành Công
Do hoạt động kinh doanh trên một địa bàn rộng nên đối tượng khách hang của NHNT Thành Công rất đa dạng gồm: doanh nghiệp Nhà nước,doanh nghiệp tư nhân,công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần…Tuy nhiên , hoạt động tín dụng của Ngân hang thường tập trung chủ yếu vào khu vực kinh tế quôc doanh.Vì vậy ,hình thức bảo đảm tiền vay tại ngân hang chủ yếu bằng tín chấp.Tuy nhiên , nếu nhận thấy đơn vị kinh tế có độ rủi ro cao thì Ngân hang buộc phải áp dụng hình thức thế chấp tài sản .Còn đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh thì bắt buộc phải sử dụng tài sản thế chấp hoặc cầm cố để bảo đảm cho khoản vay.
Nhận thức được tầm quan trọng của tài sản bảo đảm tiền vay ( trong đó chủ yếu là tài sản thế chấp ) khi có rủi ro xảy ra nên vấn đề áp dụng và thẩm định tài sản bảo đảm luôn được NHNT Thành Công đặc biệt coi trọng và xem nó như là một điều kiện bắt buộc đối với các khoản vay, đặc biệt là đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh
Việc thực hiện quy trình đánh giá tài sản bảo đảm được tiến hành đúng với quy định của NHNH và NHNT Việt Nam,NHNT Thành Công đã đựơc thực hiện căn cứ theo từng món vay và giá trị tài sản bảo đảm để đưa ra các mức cấp tín dụng phù hợp , không vượt quá 70% giá trị tài sản bảo đảm.
Hiện nay tại Chi nhánh , việc định giá đối với nhà cửa,quyền sử dụng đất căn cứ vào giá cả thị trường tại địa phương nhưng không vượt quá khung giá theo quy định của Nhà nước .Còn đối với những loại tài sản Ngân hang không có khả năng , điều kiện thẩm định chất lượng và giá trị thì Ngân hang thuê chuyên gia kỹ thuật , các cơ quan chức năng chuyên trách trong nước hoặc quốc tế để thẩm định giá trị tài sản thế chấp. Đối với loại tài sản nào mà có giá cả thường xuyên biến động trên thị trường ,Ngân hang sẽ định giá tài sản không chỉ trên cơ sở giá của tài sản đó trên thị trường mà còn dựa vào biên độ giao động về giá của tài sản để có thể định giá được chính xác hơn,tạo điều kiện thuận lợi hơn trong trường hợp phải xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
Công tác kiểm tra , đánh giá thực trạng tài sản bảo đảm của mỗi khoản vay được các cán bộ tín dụng của Ngân hang thực hiện một cách thường xuyên nhằm mục tránh được những rủi ro đối với tài sản bảo đảm nếu phải phát mãi để thu hồi nợ.
2.2.3.1Những quy định về xử lý tài sản bảo đảm tại Ngân hang
Thực hiện theo các quy định của Ngân hang Nhà nước và Ngân hang Ngoại thương Việt Nam về việc xử lý tài sản bảo đảm cho vay thu hồi nợ ,NHNT Thành Công đã quy định
a. Các nguyên tắc xử lý tài sản :
Theo Quy chế về bảo đảm tiền vay của Ngân hang Ngoại thương Thành Công ,việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tại Ngân hang được thực hiện theo các nguyên tắc :
- Nếu bên vay hoặc bên bảo lãnh không thể thực hiện các nghĩa vụ trả nợ của mình đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng , tài sản đảm bảo sẽ được xử lý để thực hiện các nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hang.
- Đồng thời , Ngân hang đề cao sự hợp tác , thoả thuận và bình đẳng giữa các bên trong việc xử lý tài sản bảo đảm để giải quyết nhanh gọn, hợp lý và giảm chi phí xử lý tài
sản.Trong trường hợp các bên không thể tự xử lý được ,Ngân hang chủ động ,kiên quyết yêu cầu Toà án có thẩm quyền giải quyết.
- Ngân hang chỉ hạch toán giảm nợ cho bên vay sau khi đã xử lý xong tài sản và thực sự thu được tiền, hoặc sau khi đã làm thủ tục sang tên tước bạ cho Ngân hang nếu nhận gán nợ.
- Về thứ tự thanh toán thu nợ ,Ngân hang quy định tiền thu được từ việc bán tài sản sau khi trừ đi các chi phí liên quan ưu tiên toàn bộ để trả nợ cho Ngân hang theo thứ tự : trả gốc ,một phần như đảm bảo cuộc sống cho chính khách hang có tài sản bị xử lý ( nếu khách hang thực sự gặp khó khăn ),trả lãi vay .Nếu tiền thu được từ việc bán tài sản dung để thanh toán nợ còn thiếu , thì phải tiếp tục theo dõi ,xử lý thu hồi nợ.
- Trong quá trình xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ ,Ngân hang sẽ xem xét giảm , miễn lãi cho khách hang theo các quy chế giảm , miễn lãi của Ngân hang Nhà nước ,NHNT Việt Nam.
Như vậy, về cơ bản đối với nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm ,Chi nhánh NHNT Thành Công đã áp dụng theo đúng những quy định của pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm , cụ thể theo đúng sự hướng dẫn tại Nghị định 178 và Thông tư 03.Tuy nhiên ,trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ, NHNT Thành Công còn đảm bảo thực hiện một cách có tình,có lý đối với khách hang.Cụ thể , đối với tài sản thế chấp là nhà ở của các cá nhân ,Ngân hang sẽ vẫn phát mại tài sản thế chấp nhưng số tiền thu được một phần sẽ được sử dụng để đảm bảo nơi ăn chốn ở cho khách hang , phần còn lại mới là phần Ngân hang thu nợ. Như vậy, khách hang vừa thực hiện được nghĩa vụ trả nợ,vừa đảm bảo được nơi ăn chốn ở cho mình.
b. Thời điểm tài sản được xử lý ;
Đối với việc xác định thời điểm xử lý tài sản ,Quy chế đã quy định :
- Sau 60 ngày , kể từ ngày đến hạn phải trả nợ ,nếu khách hang không thực hiện được nghĩa vụ của mình, tài sản bảo đảm sẽ được Ngân hang xử lý như đã thoả thuận.
- Trường hợp tổ chức kinh tế ( bên vay ) bị giải thể thì áp dụng theo luật phá sản .
Qua đây ta thấy rằng, ngân hang đã quy định thời điểm xử lý tài sản chậm hơn so với quy định tại Thông tư 03.Theo Thông tư 03 , khi đến hạn trả nợ mà khách hang vay vốn không thực hiện được nghĩa vụ hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ thì ngân hang được phép tiến hành xử lý tài sản để thu nợ.Nhưng trong quy định của mình ,ngân hang sẽ xử lý tài sản nếu sau 60 ngày kể từ ngày nợ đến hạn mà khách hang không thực hiện nghĩa vụ của mình.Quy định như
vậy là ngân hang đã tạo điều kiện cho khách hang có thêm thời gian để thực hiện nghĩa vụ của mình mà không cần phải xử lý tài sản đã thế chấp.
c. Phương thức xử lý tài sản:
Áp dụng quy chế ,trong việc xử lý tài sản bảo đảm ngân hang có thể thực hiện theo các phương thức khác nhau phù hợp điều kiện cụ thể.
Đối với trường hợp nếu thấy tài sản thế chấp ,cầm cố cần thiết cho hoạt động kinh doanh của mình , ngân hang và khách hang thoả thuận phương án gán nợ .Hai bên thoả thuận giá cụ thể trên cơ sở giá trị cing lại của tài sản , mặt bằng giá tài sản cùng loại trên thị trường vào thời điểm thoả thuận.
Ví dụ trường hợp xử lý tài sản thế chấp là Nhà xưởng của công ty Centrocoop ở Bắc Ninh ,Chi nhánh đã dung vốn của mình để mua lại Nhà xưởng đó.
Ngân hang cũng có thể yêu cầu khách hang đứng chủ bán tài sản. Đây là phương án tối ưu vì sẽ tránh được chi phí phát sinh về xử lý tài sản và rút ngắn thời gian phát mại.Tuy nhiên ,phương thức này lại khó thực hiện vì khách hang vay có thể sẽ kéo dài thời gian trả nợ,không tự bán tài sản ngay,làm cho khoản nợ ngày càng lớn,gây khó khăn cho ngân hang.Vì vậy , áp dụng phương pháp này ,ngân hang phải cân nhắc kỹ ,chỉ áp dụng khi khách hang vay có thiện chí cùng phối hợp với ngân hang.
Ví dụ trong trường hợp xử lý tài sản thế chấp là dây chuyền máy may của Hợp tác xã Tiến Bộ ,ngân hang yêu cầu khách hang tự bán tài sản trong năm 2006 để trả nợ.
Hoặc ngân hang tổ chức bán tài sản công khai trên thị trường ,cu thể tại phòng giao dịch của NHNT Thành Công.Trong trường hợp tài sản đó là quyền sử dụng đất và các tài sản gắn liền với đất thì ngân hang phải tổ chức bán đấu giá .Tuy nhiên , phương thức này đòi hỏi chi phí bán đấu giá tương đối lớn ,từ đó ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của Ngân hang.
Ví dụ Ngân hang xử lý tài sản thế chấp là căn nhà C2b tầng 1 – Thành Công của công ty KD LTTP thong qua hình thức bán qua Trung tâm đấu giá.
Nếu các phương án trên không thực hiện được thì Ngân hang đề nghị Toà án có thẩm quyền giải quyết theo luật định.
Nếu tranh chấp và việc kiện tụng tại Toà án phát sinh thì tài sản bảo đảm sẽ được xử lý