Khi phát sinh vấn đề trả hàng từ khách hàng theo như sau:
Ngày 05/12/2020, Công Ty Cổ Phần Stavian Hóa Chất trả lại toàn bộ lô hàng mua ngày 01/12/2020, lý do hàng bị ướt không sử dụng được.
Trước tiên, công ty sẽ cử nhân viên kinh doanh đại diện đến tại khách hàng để cùng kiểm tra xác nhận tình trạng hàng và lập biên bản xác nhận tình trạng hàng hóa và thống nhất ngày nhận lại hàng:
CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SAMEN
165 đường số 13, KP 5, P. Phước Bình, TP. Thủ Đức ---
Số: 04/12
BIÊN BẢN XÁC NHẬN TÌNH TRẠNG HÀNG HÓA
Hôm nay, ngày 04/12/2020, tại Công ty Vipora, đại diện bên mua và bên bán gồm:
Bên mua: CÔNG TY CỔ PHẦN STAVIAN HÓA CHẤT
Đại diện kiểm tra:
Bên bán: CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SAMEN
Đại diện kiểm tra:
Cùng kiểm tra và xác nhận tình trạng hàng như sau:
Stt Tên hàng Ngày mua Số lượng xác
nhận (Kg) Tình trạng Ý kiến bênbán
1 Hạt nhựa LLDPE
lotrene Q 2018H 01/12/2020 5.000 Bị ướt bêntrong bao do lỗi bảo quản của bên bán Đồng ý nhận lại hàng vào ngày 05/12/2020 Cộng 5.000
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Kỹ Thuật Samen)
Tiếp theo, phòng kinh doanh sẽ chuyển biên bản xác nhận này qua kho để làm căn cứ đối chiếu với biên bản trả hàng và hóa đơn xuất trả hàng của bên mua để nhập kho
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
---
TPHCM, ngày 05 tháng 12 năm 2021
BIÊN BẢN TRẢ LẠI HÀNG
Hôm nay, vào lúc 15h, ngày 05 tháng 12 năm 2020, tại Công Ty Cổ Phần Công Nghệ Nhựa Vipora chúng tôi gồm:
1. BÊN BÁN (BÊN A): CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SAMEN
Địa chỉ: 165 đường số 13, khu phố 5, Phường Phước Bình, TP. Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh Mã số thuế: 0311827988
Đại diện:………..…………..Chức vụ:………..………..
2. BÊN MUA (BÊN B): CÔNG TY CỔ PHẦN STAVIAN HÓA CHẤT
Địa chỉ: 1816/3D Quốc Lộ 1A, Phường An Phú Đông, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Mã số thuế: 0 3 1 3 4 2 1 7 2 9
Đại diện:………..…………..Chức vụ:………..……….. Bên B trả lại hàng đã mua và Bên A đồng ý nhận lại hàng đã bán theo hoá đơn số 0001420
ký hiệu SM/19E ngày 01/12/2020, cụ thể các mặt hàng trả lại như sau:
Stt Tên hàng Số lượng trả (Kg) Lý do trả
1 Hạt nhựa LLDPE lotrene Q
2018H 5.000 Hàng bị ướt do bênlỗi bên bán
Cộng 5.000
Biên bản này xác nhận rằng Bên B nhất trí trả lại hàng và Bên A nhất trí nhận lại số hàng trên.
Bên B có trách nhiệm xuất trả lại hóa đơn cho Bên A số hàng đã nêu trên.
Biên bản được lập thành 02 bản, mỗi bên giữ 01 bản, các bản có giá trị pháp lý như nhau.
Đại diện bên A
(Ký và ghi rõ họ tên) (Ký và ghi rõ họ tên)Đại diện bên B
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
(Bản thể hiện của hóa đơn điện tử) Ngày 05 tháng 12 năm 2020
CÔNG TY CỔ PHẦN STAVIAN HÓA CHẤT STAVIAN CHEMICAL.,JSC
Địa chỉ: Lô số 16, đường 206 khu A, Khu công nghiệp Phố Nối A, Xã Đình Dù, Huyện Văn Lâm, Tỉnh Hưng Yên, Việt Nam
Mã số thuế: 0 1 0 4 1 6 0 0 5 4 Họ và tên người mua hàng:
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SAMEN
Địa chỉ: 165 đường số 13, khu phố 5, Phường Phước Bình, TP. Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: Chuyển khoản Mã số thuế: 0311827988
St
t Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT lượngSố Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6 = 4x5
1 Hạt nhựa nguyên sinh HDPE
HHM TR-144 Kg 5.000 26.818,1818 134.090.909
(Xuất hàng trả lại do không đúng chất lượng)
Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ: 134.090.909
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 13.409.091
Tổng số tiền thanh toán: 147.500.000
Số tiền bằng chữ: Một trăm bốn mươi bảy triệu năm trăm nghìn đồng chẵn.
Người mua hàng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Người bán hàng (Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Kỹ Thuật Samen)
Sau đó, kho sẽ chuyển toàn bộ chứng từ, hóa đơn qua kế toán để làm căn cứ hạch toán và cấn trừ công nợ hoặc hoàn trả tiền cho bên mua:
Chứng từ Diễn giải Tài khoản
nợ Tài khoản có Số tiền Số Ngày 0016379 02/11/2020 Hàng bán bị trả lại 5212 1311 (ST) 134.090.909 0016379 02/11/2020 Thuế GTGT - Hàng bán bị trả lại 33311 1311 (ST) 13.409.091
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Kỹ Thuật Samen)
Mẫu số: 01GTKT0/001 Ký hiệu: VG/20E Sô: 0016379
Sổ chi tiết tài khoản:
CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT SAMEN
165 đường số 13, KP 5, P. Phước Bình, TP. Thủ Đức
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản: 5212
Đối tượng: Hàng bán bị trả lại Từ ngày 01/10/2020 đến này 31/12/2020 Loại tiền: VNĐ Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải TKđối ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày,tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 4 Số dư đầu kỳ: 0 … … … … … … 01/11/2021 0016379 03/11/2021 Hàng bán bị trả lại 1311 134.090.909 … … … … … … Cộng số phát sinh: 134.090.909 Tổng cộng 134.090.90 9
- Sổ này có ... trang, đánh số từ trang 01 đến trang ... - Ngày mở sổ: ...
Ngày 31 tháng 12 năm 2020
Người lập
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Kế toán trưởng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họGiám đốc tên)
(Nguồn: Phòng kế toán Công Ty Tnhh Kỹ Thuật Samen)