2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG - CHINHÁNH NHÁNH
VĨNH PHÚC
2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng Công thương - chi nhánhVĩnh Phúc
Ngân hàng Công Thương tỉnh Vĩnh Phúc được thành lập và đi vào hoạt động kể từ ngày 01/01/1997 trên cơ sở chia tách từ Ngân hàng công thương tỉnh Vĩnh Phú cũ, Vietinbank thị xã Vĩnh Yên trở thành trụ sở chính của Vietinbank tỉnh Vĩnh phúc có 2 phòng giao dịch và 1 chi nhánh cấp 2 kèm 1 quỹ tiết kiệm độc lập. Đến nay, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc có tổng số 14 phòng (bao gồm 07 phòng tại hội sở và 07 phòng giao dịch tại các địa bàn).
về cơ cấu tổ chức. Chi nhánh được tổ chức theo mô hình tín dụng có
phòng quản lý rủi ro trực thuộc chi nhánh, với mô hình này sẽ giảm thiểu được rủi ro cho chi nhánh so với mô hình phòng kinh doanh vừa thực hiện tìm kiếm vừa thẩm định khách hàng, cụ thể như sau:
- Phòng khách hàng doanh nghiệp là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch
với khách hàng là các doanh nghiệp để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành của NHNN và Vietinbank, trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp. Với các chi nhánh có quy mô lớn của hệ thống NHCT, chia phòng KHDN thành phòng KH doanh nghiệp lớn và phòng KH doanh nghiệp vừa và nhỏ. Tuy nhiên, do đối tượng KHDN trên địa bàn Vĩnh Phúc 100% là DNVVN theo tiêu chí phân loại của Vietinbank do đó tại chi nhánh không có
37
sự phân tách phòng theo quy mô như một số chi nhánh khác.
- Phòng khách hàng cá nhân là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với
khách hàng là các cá nhân để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, thực hiện
các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp
với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHNN và Vietinbank, trực tiếp
quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân.
- Phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc chi nhánh về
công tác quản lý rủi ro của chi nhánh; quản lý giám sát thực hiên danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng.
Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của Vietinbank. Trong phòng quản lý rui ro có tổ quản lý nợ có vấn đề chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý các khoản nợ có
vấn đề; quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay; quản lý, theo dõi và
thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro.
- Phòng kế toán là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch với khách
hàng; các nghiệp vụ và công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi
tiêu nội bộ tại chi nhánh; cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách
quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và Vietinbank; ứng và thu tiền cho các Quỹ tiết kiệm, các Điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.
- Phòng Tổ chức hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức
cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của NHNN và
Vietinbank; thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh
doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn chi nhánh. - Phòng/ Tổ Thông tin điện toán thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ
thống thông tin điện toán tại chi nhánh; bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh.
- Phòng/ Tổ tổng hợp là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi
nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh.
Giám đốc chi nhánh được ủy quyền mức phán quyết 50 tỷ đồng, không phân biệt việc cấp tín dụng đó có TSBĐ hay không có TSBĐ, cho vay ngắn hạn hay trung dài hạn. So với các NHTM cổ phần, mức phán quyết của chi nhánh tương đối cao dễ gây rủi ro đạo đức mà ngân hàng khó kiểm soát. Đặc biệt, trong tình hình thị trường ngân hàng và doanh nghiệp khó khăn như hiện nay, nhiều giám đốc chi nhánh tại một số TCTD khác đã lợi dụng quyền lợi của cá nhân để chiếm dụng vốn của ngân hàng, gây thất thoát cho ngân hàng hàng nghìn tỷ đồng.
Dự kiến đến tháng 4/2013, chi nhánh sẽ thực hiện chuyển đổi mô hình giai đoạn 2, thực hiện phê duyệt tín dụng, giải ngân tập trung tại trụ sở chính, khi này mức phán quyết của chi nhánh còn xuống khoảng 1 tỷ đồng - tương
39
thực hiện tập trung tại trụ sở chính
- Việc quản lý RRTD được thực hiện qua 3 vòng kiểm soát: cán bộ trực tiếp kinh doanh, cán bộ quản lý rủi ro chuyên trách và kiểm tra kiểm toán nội bộ. Với
quản lý 3 vòng này sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh. Tuy nhiên, việc kiểm soát chặt chẽ sẽ gây khó khăn trong công tác phát triển tín dụng vì vậy ngân hàng/chi nhánh cần phải linh hoạt trong việc chuyển đổi này.
Hình 2.1: Sơ đồ mô hình tổ chức Vietlnbank - CN Vĩnh Phúc
(Nguồn Vietinbank - CN Vĩnh Phúc)
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương - Chi
nhánh Vĩnh Phúc
về tổng vốn huy động từ tiền gửi: Vốn huy động của chi nhánh liên tục
tăng trong thời gian qua và tốc độ tăng mạnh nhất vào năm 2011 tăng 43,6% trong khi năm 2011, thị trường thiếu vốn điều này cho thấy chi nhánh có khả
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 30/6/2013 Dư nợ 2.093 2.180 2.896 2.952 3.247 Nợ quá hạn 07 0,231 44 29 25 Nợ xấu 07 0,231 23 24 24 Tỷ lệ NQH 0,03% 0,01% 1,52% 0,98% 0,85% Tỷ lệ nợ xấu 0,03% 0,01% 0,79% 0,81% 0,81% (Nguồ n Vietinban k - CN Vĩnh Phúc) Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 30/6/2013 LNST 39 65 90 103 72
năng huy động vốn tương đối tốt. Năm 2012, nguồn tiền trong dân cư dư thừa ít hơn vì vậy, tốc độ tăng nguồn vốn huy động của chi nhánh chỉ đạt 15,3% tuy nhiên tốc độ tăng này cao hơn so với mức bình quân của hệ thống Vietinbank. Nguồn vốn huy động năm 2012 tăng ít một phần do nguồn vốn huy động ngoại tệ giảm do chính sách giảm ngoại tệ lưu thông ngoài thị trường của NHNN. 6 tháng đầu năm 2013, chi nhánh tiếp tục tăng trưởng được vốn huy động từ tiền gửi (tăng 15%) trong đó chủ yếu tăng vốn huy động VND (tăng 22%).
Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn Vietinbank - CN Vĩnh Phúc)
Biểu đồ 2.1: Vốn huy động từ tiền gửi của Vietlnbank - CN Vĩnh Phúc
về tín dụng: Năm 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng của chi nhánh mạnh
nhất trong các năm gần đây đạt 32% tuy nhiên sang năm 2012, nhiều doanh nghiệp ở Vĩnh Phúc đã ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc phá sản do đó
chi nhánh duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp và mức tăng trưởng tín dụng của chi nhánh chỉ đạt 2%. 6 tháng đầu năm 2013, chi nhánh tiếp tục tăng cường
mở rộng quy mô tín dụng, dư nợ tín dụng đạt 3.247 tỷ đồng tăng 10% so với năm 2012. Chất lượng tín dụng của chi nhánh tương đối tốt, năm 2012, nhiều so với các TCTD khác trên địa bàn và thấp hơn so với tỷ lệ nợ quá hạn, nợ
xấu của hệ thống Vietinbank.Bảng 2.1: Chất lượng tín dụng của Vietinbank - CN Vĩnh Phúc
Đơn vị: tỷ đồng
về lợi nhuận', năm 2010, chi nhánh tăng 26 tỷ đồng lợi nhuận chủ yếu do
năm 2010 lãi suất áp dụng cho vay cao vì dư nợ của chi nhánh chỉ tăng 4%. Năm
2011, chi nhánh tăng thêm 25 tỷ đồng lợi nhuận chủ yếu từ việc chi nhánh mở rộng quy mô, quy mô tín dụng tăng 33%, năm 2012 chi nhánh tăng được lợi nhuận thêm 12 tỷ đồng. Năm 2012, nền kinh tế khó khăn nhiều ngân hàng có mức tăng lợi nhuận âm vì vậy với mức tăng lợi nhuận này phần nào chứng tỏ chi
nhánh hoạt động khá có hiệu quả. 6 tháng đầu năm 2013, chi nhánh đạt mức lợi nhuận bằng 70% lợi nhuận cả năm 2012. Mức sinh lời trên dư nợ của chi nhánhBảng 2.2: Lợi nhuận của Vietinbank - CN Vĩnh Phúc
Tốc độ tăng LNST 1,67 1,38 1,14 0,7 LNST/dư nợ 1,86%
\---
Hệ số rủi ro Tài sản có nội bảng
0%
Tiên mặt, vàng, tiên gửi, tín phiêu, cho vay ủy thác chi nhánh chỉ hưởng phí ủy thác, cho vay có bảo đảm bằng tín phiêu của Vietinbank hoặc GTCG do Chính phủ/NHNN phát hành
20%
Cho vay các TCTD khác trong nước, cho vay UBND tỉnh, cho vay ngoại tệ Chính phủ, khoản phải đòi đảm bảo bằng GTCG do TCTD khác phát hành, các khoản phải đòi với tổ chức tài chính Nhà nước, kim loại quý (trừ vàng), đá quý, tiên mặt trong quá trình thu
50%
Các khoản đâu tư dự án vay theo quy định 79/2002/NĐ - CP ngày 25/10/2002
Các khoản vay có bảo đảm bằng BĐS
100%
Các khoản đâu tư dưới hình thức góp vốn, mua cổ phân vào các doanh nghiệp, tổ chức kinh tê khác, Máy móc, thiêt bị, Bất động sản và tài sản cố định khác, Các tài sản "Có" khác
(Nguồn Vietinbank - CN Vĩnh Phúc)
42
2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH PHÚC THEO BASEL II 2.2.1. Hoạt động tín dụng tại ngân hàng Công thương - chi
nhánh Vĩnh
Phúc dưới góc nhìn theo Basel II
2.2.1.1. Xác định trọng số rủi ro trong hoạt động tín dụng
Thứ nhất, về trọng số rủi ro: Hiện tại, chi nhánh có phân loại tài sản có
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ
thể
Nhóm nợ
Thành phần chính nhóm nợ
0% 1 Các khoản nợ trong hạn/quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi.
5% 2 - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
- Các khoản điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần 20% 3 - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầy
(trừ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ)
- Các khoản miễn/giảm nợ lãi do KH không đủ
50% 4
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360
ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ
(Nguồn Vieitinbank - CN Vĩnh Phúc)
Tuy nhiên, các trọng số rủi ro này mới chỉ căn cứ vào loại tài sản có, chưa căn cứ vào mức độ rủi ro của TSC, ví dụ như với khoản cho vay có bảo
43
đảm bằng BĐS hệ số rủi ro là 50% tuy nhiên không phân biệt khoản vay này đang có mức xếp hạng AA hay BBB.
Thứ hai, về phương pháp đánh giá nội bộ: Vietinbank - CN Vĩnh Phúc
chưa xác định tổn thất dự kiến và tổn thất ngoài dự kiến cho toàn bộ tài sản có mà chi nhánh mới chỉ thực hiện trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho các khoản tín dụng. Tỷ lệ dự phòng chung là 0,5% tổng dư nợ tại chi nhánh. Mức dự phòng cụ thể căn cứ vào mức độ rủi ro của từng khoản vay.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
100% 5
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn
trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ
cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã
Điểm đạt được Xếp hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro 89 - 100 AAA, AA, A - Tình hình tài chính mạnh. - Năng lực cao trong quản
trị.
- Hoạt động đạt hiệu quả cao.
Thấp nhất
(Nguồn Vietinbank - CN Vĩnh Phúc)
2.2.1.2. Yêu cầu về xây dựng các hệ thống
Một là, hệ thống xếp hạng tín dụng: Vietinbank đã hoàn thiện hệ thống
chấm điểm XHTD và áp dụng vào thực tế trong việc đánh giá khách hàng và chi nhánh thực hiện áp dụng chương trình này. Hệ thống XHTD chi nhánh áp dụng được xây dựng cho nhóm KHDN và KHCN trên cơ sở:
Với KHDN, việc phân loại đối tượng này căn cứ vào:
- Khách hàng mới hay cũ, trong đó khách hàng mới là khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng tại Vietinbannk. Chỉ tiêu này ảnh hưởng tỷ trọng từng chỉ tiêu thành phần trong bộ chỉ tiêu phi tài chính.
- Lĩnh vực hoạt động kinh doanh, hiện tại chia làm 34 ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Với từng ngành nghề sẽ có một bộ chỉ tiêu tài chính, phi tài chính riêng.
- Quy mô khách hàng: lớn, vừa, nhỏ. Quy mô sẽ chỉ ảnh hưởng tới nhóm
45
chỉ tiêu tài chính.
- Hình thức sở hữu: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác. Chỉ tiêu này sẽ ảnh hưởng tới tỷ trọng từng
nhóm chỉ tiêu cấu thành điểm cho khách hàng.
- Chất lượng BCTC có kiểm toán hay không sẽ ảnh hưởng tới cơ cấu giữa điểm tài chính và điểm phi tài chính.
Như vậy đối với một KHDN sẽ có 3 x 34 = 102 bộ chỉ tiêu tài chính, 34 bộ chỉ tiêu phi tài chính. Đối với từng loại sở hữu, KH mới hay cũ, chất lượng BCTC có tỷ trọng điểm về từng chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu khác nhau nên bộ chỉ tiêu áp dụng cho KHDN tương đối phong phú.
Với KHCN/hộ, bộ chỉ tiêu chỉ căn cứ vào loại khách hàng mới hay cũ mà tỷ trọng các chỉ tiêu sẽ thay đổi, với khách hàng mới, nhóm chỉ tiêu quan hệ với ngân hàng sẽ giảm tỷ trọng, phân bổ phần tỷ trọng giảm đó vào các nhóm chỉ tiêu khác. Như vậy bộ chỉ tiêu đối với nhóm khách hàng này tương đối đơn giản chưa đánh giá được nhiều yếu tố ảnh hưởng lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng ví dụ như: tính ổn định của nguồn thu nhập để trả nợ, mục đích vay vốn, sản phẩm vay,...Vì với vay cầm cố GTCG sẽ ít rủi ro hơn so với vay kinh doanh BĐS, nguồn thu nhập trả nợ từ lương sẽ ổn định hơn nguồn thu nhập từ kinh doanh,.
- Vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh.
69 - 84 BBB, BB, B
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn. - Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động Trung bình 45 - 64 CCC, CC, C