Quy trình mua bán nợ hiện nay của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Ngoại thuơng Việt Nam đã đuợc ban hành từ năm 2016, ngay sau khi thông tu 09/2015/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam (quy định về hoạt động mua, bán nợ của các Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài) có hiệu lực; nhằm đảm bảo quy định nội bộ phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành. Quy trình này quy định chi tiết phạm vi, đối tuợng, nguyên tắc, điều kiện bán nợ; trình tự, thẩm quyền phê duyệt bán nợ; hạch toán kế toán, kiểm tra kiểm soát sau bán nợ.
Về điều kiện các khoản nợ đuợc bán, ngoài các điều kiện theo thông tu 09/2015/TT-NHNN:
- Hồ sơ, chứng từ và các tài liệu có liên quan của khoản nợ đuợc mua, bán, hợp đồng bảo đảm (nếu có) do VCB/bên bán nợ cung cấp phải phản ánh đầy đủ, chính xác thực trạng khoản nợ theo đúng quy định của pháp luật.
- Không có thỏa thuận bằng văn bản về việc không đuợc mua, bán khoản nợ.
- Khoản nợ không đuợc sử dụng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự tại thời điểm mua, bán nợ trừ truờng hợp bên nhận bảo đảm đồng ý bằng văn bản về việc bán nợ.
Vietcombank còn quy định thêm điều kiện các khoản nợ đuợc bán nhu sau:
- Là khoản nợ thuộc Nhóm 1 hoặc Nhóm 2 mà việc bán nợ nhằm cơ cấu lại nguồn vốn, danh mục cấp tín dụng của VCB hoặc là phuơng án hiệu quả nhất để thu hồi nợ.
- Là khoản nợ từ Nhóm 3 đến Nhóm 5 và các khoản nợ đuợc theo dõi ngoại bảng/xuất toán ra khỏi bảng cân đối kế toán của VCB mà việc bán nợ là phuơng án hiệu quả nhất để thu hồi nợ.
về trình tự, thủ tục bán nợ: trình tự thủ tục bán nợ tại Vietcombank gồm 4 bước:
- Bước 1: Tìm đối tác có nhu cầu mua nợ và xác định giá bán nợ dự kiến:
Khi nhận thấy biện pháp bán nợ là biện pháp thu hồi nợ hiệu quả, Chi nhánh thực hiện các công việc sau:
Chi nhánh thực hiện việc tìm kiếm đối tác có nhu cầu mua nợ thông qua một hoặc các biện pháp dưới đây:
a. Trực tiếp tìm kiếm khách hàng; b. Thông qua môi giới;
c. Thông qua các phương tiện thông tin đại chúng. Tiến hành xác định giá bán nợ dự kiến theo quy định.
Nếu có từ một đối tác có nhu cầu mua nợ trở lên, Chi nhánh tiếp tục thực hiện Bước 2, nếu không tìm được đối tác có nhu cầu mua nợ, Chi nhánh áp dụng các biện pháp thu hồi nợ khác.
- Bước 2: Đàm phán sơ bộ:
Căn cứ vào kết quả tìm kiếm đối tác có nhu cầu mua nợ tại Bước 1, Chi nhánh chủ động tiến hành đàm phán sơ bộ với từng đối tác có nhu cầu mua nợ hoặc thông qua môi giới và lập Biên bản ghi nhận nội dung làm việc.
- Bước 3: Trình tự, thủ tục tại Chi nhánh: Tại chi nhánh VCB:
Phòng đề xuất bán nợ lập Tờ trình đề xuất bán nợ cùng toàn bộ hồ sơ xem xét bán nợ trình HĐBN cơ sở. Căn cứ Tờ trình đề xuất bán nợ của Phòng đề xuất bán nợ và hồ sơ xem xét bán nợ, HĐBN cơ sở quyết định
a. Đồng ý/không đồng ý bán nợ trong trường hợp thuộc thẩm quyền phê duyệt bán nợ của HĐBN cơ sở.
b. Đồng ý/không đồng ý đề xuất bán nợ trong trường hợp không thuộc thẩm quyền phê duyệt bán nợ của HĐBN cơ sở. Trường hợp đồng ý, Chủ tịch
HĐBN cơ sở ký Tờ trình đề xuất bán nợ kèm theo toàn bộ hồ sơ xem xét bán nợ trình TSC (thông qua Phòng Công nợ).
Tại Phòng đề xuất bán nợ TSC:
Phòng đề xuất bán nợ tại TSC lập Tờ trình đề xuất bán nợ kèm theo toàn bộ hồ sơ xem xét bán nợ trình HĐBN TW (thông qua Phòng Công nợ).
- Buớc 4: Trình tự, thủ tục tại TSC:
Trên cơ sở Tờ trình đề xuất bán nợ của Chi nhánh và hồ sơ xem xét bán nợ kèm theo, Phòng Công nợ tiến hành rà soát, lập Tờ trình rà soát bán nợ trình HĐBN TW xem xét, quyết định.
Căn cứ Tờ trình rà soát bán nợ của Phòng Công nợ, Tờ trình đề xuất bán nợ của Chi nhánh và hồ sơ xem xét bán nợ, HĐBN TW quyết định:
a. Đồng ý/không đồng ý bán nợ trong truờng hợp thuộc thẩm quyền phê duyệt bán nợ của HĐBN TW.
b. Đồng ý/không đồng ý đề xuất bán nợ trong truờng hợp không thuộc thẩm quyền phê duyệt bán nợ của HĐBN TW. Truờng hợp đồng ý, Chủ tịch HĐBN TW ký Tờ trình đề xuất bán nợ kèm theo toàn bộ hồ sơ xem xét bán nợ trình HĐQT.
Căn cứ Tờ trình đề xuất bán nợ của HĐBN TW và hồ sơ xem xét bán nợ, HĐQT quyết định đồng ý/không đồng ý bán nợ.
Truờng hợp Cấp có thẩm quyền phê duyệt bán nợ đồng ý bán nợ, Chi nhánh thực hiện theo quyết định của Cấp có thẩm quyền phê duyệt bán nợ.
(Nguồn: Quy trình bán nợ của Vietcombank)
Tổng dư nợ (tỷ đồng)________________ 1.230 267 195 3.400 7 DU
gốc (tỷ đồng)___________________ 882 212 143 2.374 32 0
xác định giá bán nợ. Theo đó: Chi nhánh tự thực hiện hoặc thuê tổ chức thẩm định giá độc lập xác định giá bán nợ dự kiến. Tổ chức thẩm định giá độc lập phải thuộc danh sách doanh nghiệp đủ điều kiện hoạt động thẩm định giá do Bộ tài chính công bố tại thời điểm VCB thuê thẩm định giá. VCB khuyến khích Chi nhánh thuê tổ chức độc lập có chức năng định giá để xác định giá bán nợ nhằm đảm bảo tính khách quan, minh bạch của việc bán nợ.
Trường hợp Chi nhánh tự thực hiện việc xác định giá bán nợ dự kiến, Chi nhánh thực hiện các bước sau đây nhằm đưa ra giá trị thu hồi cao nhất của khoản nợ để xác định giá bán nợ dự kiến:
- Bước 1: Phòng đề xuất bán nợ thu thập hồ sơ khoản nợ, các hồ sơ liên quan trong quá trình xử lý thu hồi nợ (nếu có), hồ sơ năng lực của đối tác mua nợ (nếu có).
- Bước 2: Trên cơ sở giá trị ghi sổ khoản nợ, khoản lãi mà bên nợ sẽ phải trả trong tương lai, phân loại nhóm nợ, khả năng thu hồi của khoản nợ và giá trị tài sản bảo đảm (nếu có), Phòng đề xuất bán nợ thực hiện xác định giá bán nợ dự kiến thông qua việc:
Đánh giá tổng thể về Bên nợ trên cơ sở phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế, báo cáo tài chính qua các năm, thực trạng khoản nợ (giá trị ghi sổ khoản nợ, khoản lãi mà Bên nợ sẽ phải trả trong tương lai, phân loại nhóm nợ) và các yếu tố khác (nếu có) của Bên nợ để xác định giá trị thu hồi của khoản nợ tại thời điểm thực hiện;
Xác định các yếu tố về tính chặt chẽ, đầy đủ của hồ sơ khoản nợ ảnh hưởng đến giá trị thu hồi khoản nợ;
Đánh giá tính hợp pháp, hợp lệ, tính thanh khoản và giá trị thực còn lại của tài sản bảo đảm ảnh hưởng đến giá trị thu hồi khoản nợ;
Đánh giá khả năng tài chính và nhu cầu của Bên mua nợ có thể ảnh hưởng đến giá trị thu hồi khoản nợ (nếu có thông tin).
- Bước 3: Căn cứ giá bán nợ dự kiến được xác định tại bước 2 nêu trên và
kết quả đàm phán sơ bộ với các đối tác mua nợ, Phòng đề xuất bán nợ trình Cấp
Ta có thể thấy, quy trình bán nợ của Vietcombank đã quy định khá chi tiết, cụ thể, rõ ràng, góp phần đảm bảo phuơng pháp bán nợ đuợc thực hiện hiệu quả, đẩy nhanh công tác xử lý nợ có vấn đề tại Vietcombank. Tuy nhiên, nó vẫn còn tồn tại một số bất cập, đó là:
- Việc xác định giá bán nợ mới chỉ dừng lại ở huớng dẫn nguyên tắc chung, chua hướng dẫn cụ thể cách định giá cũng như phương pháp định giá áp dụng. Khiến việc định giá tại các đơn vị còn lúng túng, chưa thống nhất phương pháp định giá, kết quả chưa được tin tưởng, vẫn chủ yếu dựa vào thuê định giá ngoài.
- Về thẩm quyền phê duyệt: thẩm quyền phê duyệt tất cả các cấp đều thuộc về các Hội đồng, như vậy, tuy tránh được rủi ro trách nhiệm cho cá nhân, hồ sơ bán nợ đảm bảo, nhưng việc phê duyệt thường mất nhiều thời gian, đôi khi làm lỡ mất cơ hội bán nợ.