Quá trình tăng trưởng tín dụng của Vietcombank Bắc Ninh được thể hiện theo biểu đồ dưới đây:
Đơn vị: Tỷ đồng
Dư nợ
Biểu đồ 2.2. Tăng trưởng dư nợ qua các năm của Vietcombank Bắc Ninh
Từ khi thành lập đến năm 2011, dư nợ tín dụng của Vietcombank Bắc Ninh tăng trưởng nhanh hàng năm. Sau 6 năm có mặt trên địa bàn, dư nợ của Vietcombank Bắc Ninh đã đạt trên 1,000 tỷ đồng vào năm 2010 và tiếp tục đạt mức tăng trưởng cao 36% năm 2011. Giai đoạn này là giai đoạn Vietcombank đẩy mạnh phát triển tín dụng để gây dựng thị phần và tạo cơ sở khách hàng khi xuất hiện với tư cách là một Ngân hàng mới tại Bắc Ninh.
Từ năm 2012, Chi nhánh vẫn duy trì được sự tăng trưởng tín dụng nhưng tốc độ có phần chậm lại do quy mô dư nợ đã ở mức cao và việc cấp tín dụng có phần thận trọng hơn do nhiều doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh suy giảm bởi ảnh hưởng không tốt từ biến động tiêu cực của nền kinh tế. Mức tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2012 so với 2011 là 21% (thấp hơn con số 36% tăng trưởng năm 2011 so với 2010). Anh hưởng này ngày càng rõ rệt trong năm 2013 khi lạm phát tăng, chi phí sản xuất của doanh nghiệp bị đẩy lên trong khi tiêu dùng giảm sút. Để kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, ngân hang đã áp dụng chính sách của Chính phủ đã ban hành Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 trong đó có khống chế mức tăng trưởng tín dụng dưới 20%. Trên cơ sở mức tăng trưởng tín dụng khống chế và cân đối khả năng tăng trưởng tín dụng của từng vùng, địa phương, Vietcombank đã chỉ đạo Chi nhánh Bắc Ninh tăng trưởng tín dụng dưới 15% trong năm 2013. Thực hiện chỉ đạo này, dư nợ tín dụng của Vietcombank Bắc Ninh trong năm 2013 đã có sự tăng trưởng chậm hơn các năm trước (tăng 12% so với năm 2012). Sự suy giảm tốc độ tăng trưởng này phù hợp với định hướng tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng của Chi nhánh. Năm 2014 là năm khó khăn đối với các ngân hàng nói chung và bản thân chi nhánh Vietcombank Bắc Ninh nói riêng. Các doanh nghiệp hoạt động đình trệ, hàng tồn kho ở mức cao, xuất khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm. Đồng thời vấn đề nợ xấu của Chi nhánh gia tăng khiến các quyết định cho vay được thực hiện cẩn trọng hơn. Trước những khó khăn trên nhưng ngân hàng cũng đã đạt được tốc độ tăng trưởng tín dụng theo yêu cầu đặt ra (tăng 380.35 tỷ đồng tương đương với 19.3% so với năm 2013). Tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2015 tốc độ tăng trưởng đạt 22.1% do nền kinh tế năm 2015 đã có nhiều khởi sắc hơn so với năm 2014.
Để tìm hiểu rõ hơn thực trạng tăng trưởng tín dụng, ta xem xét dư nợ cho vay của VCB Bắc Ninh phân theo thời hạn và đối tượng khách hàng được thể hiện rõ hơn qua bảng số liệu dưới đây:
Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng của Vietcombank Bắc Ninh phân theo thời hạn và loại hình khách hàng trong giai đoạn 2011 - 2014
Năm 2011 2012 2013 2014 Tổng dư nợ 1,456.75 0 1,768.09 1 1,975.38 0 2,355.72 4
Chỉ tiêu Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ
Nợ nhóm 1 1,169.642 80.29 % 1,240.42 9 70.16% 1,363.77 3 69.04% 1,805.843 76.66% Nợ nhóm 2 283.36 3 19.45 % 520.11 8 29.42% 597.34 6 30.24% 528.93 7 22.45% Nợ nhóm 3 4 9^^ 0.0034 % 7.37 2 0.42 % 7.446 0.38 % 36^^ 0.0015% Nợ nhóm 4 0 “ % 0.00 0“ %0.00 0“ %0.00 6.241 0.26% Nợ nhóm 5 3.69 6 0.25 % 172^^ 0.01 % 6.815 0.34 % 14.66 7 0.62% Nợ QH 287.10 8 19.71 % 527.66 2 29.84% 611.60 7 30.96% 549.88 1 23.34% Nợ xấu 3.74 5 0.26 % 7.54 4 0.43 % 14.261 0.72 % 20.94 4 0.89%
- Theo đối tượng khách hàng: trong những năm trước đây, định hướng của Vietcombank Bắc Ninh tập trung vào các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn, ít chú trọng cho vay bán l ẻ. Dư nợ thể nhân năm 2011 chỉ chiếm 3.01% tổng dư nợ; tăng chậm lên 5.57% năm 2010; 5.18% năm 2013. Hiện nay, Vietcombank Bắc Ninh đang đẩy mạnh mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ với việc triển khai các gói sản phẩm tín dụng bán lẻ đồng bộ như cho vay CBCNV, cho vay cán b ộ quản lý điều hành. Quy mô của hoạt động cho vay cá nhân tăng đáng kể, từ 43.7 tỷ đồng năm 2011 lên 111 tỷ đồng năm 2014. Cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng được chú trọng phát triển, nhằm tạo tính đa dạng hóa trong cho vay, gi ảm rủi ro về danh mục cấp tín dụng, phù hợp với chính sách phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa của Chính phủ.
- Theo kỳ hạn: Trước đây, Vietcombank Bắc Ninh có cơ cấu dư nợ thiên về cho vay trung dài hạn với tỷ trọng cho vay trung - dài hạn trên 60% đến hết năm 2012. Điều này là do Chi nhánh trong th ời gian đầu hoạt động đã tích cực tìm kiếm các dự án và tham gia đồng tài trợ với các Ngân hàng khác để đầu tư các dự án lớn trong và ngoài tỉnh, tạo đà cho mục tiêu gia tăng dư nợ tín dụng. Xét về xu hướng, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn đang giảm dần, từ mức khoảng 70% 2011 xuống 61.93% vào năm 2012; 49.08% năm 2013 và 46% năm 2014. Cùng với đó, tỷ trọng nợ ngắn hạn tăng dần qua các năm, đạt 54% vào năm 2014. Điều này cho thấy trong thời gian gần đây, Vietcombank Bắc Ninh đang tập trung vào các khoản nợ ngắn hạn, có thời gian thu hồi vốn nhanh và hạn chế được những rủi ro như lãi suất, tỷ giá. Mặt khác, cho vay ngắn hạn giúp Chi nhánh hạn chế rủi ro vì vốn không bị đọng lại ở người vay quá lâu, khó kiểm soát.
* Cơ cấu cho vay tại Vietcombank Bắc Ninh
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Biểu đồ: 2.3. Cơ cấu cho vay theo thời hạn tại Vietcombank Bắc Ninh
2.3.2. Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu
Sự tăng trưởng, mở rộng đầu tư tín dụng luôn đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong tương lai. Kinh nghiệm và thực tế cho thấy, sự tăng trưởng nóng tín dụng một giai đoạn nào đó thường để lại hậu quả về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong nhưng năm tiếp theo. Và Vietcombank Bắc Ninh dường như cũng không thoát ra được quy luật đó. Tập trung mở rộng tín dụng ngay sau khi mới thành lập, đến năm hoạt động thứ 6 (2010) Vietcombank Bắc Ninh đã có tỷ lệ nợ xấu trên 5%. Tuy nhiên, Chi nhánh đã có sự điều chỉnh, xử lý kịp thời và đưa tỷ lệ nợ xấu xuống mức an toàn vào các năm tiếp theo.
Bảng 2.6: Phân loại nợ qua các năm
32 53 84
Qua Bảng 2.6 trên ta có thể thấy tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank Bắc Ninh trong ba năm gần đây là rất thấp, tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn lại rất cao. Nguyên nhân của tình trạng này xuất phát từ lý do: Trong thời gian này, tình hình kinh tế chung của đất nuớc không ổn định, dẫn đến dòng tiền của khách hàng thuờng không chính xác theo kế hoạch, đặc biệt là các dự án lớn, đuợc đầu tu dài hạn từ giai đoạn truớc, dẫn đến tình trạng lệch dòng tiền và phát sinh nợ quá hạn. Tại Chi nhánh, trong 3 năm liên tiếp, nợ quá hạn tập trung tại khoản vay đầu tu dự án thủy điện của Công ty CP Linh Linh (trên 200 tỷ đồng), năm 2012 có thêm Công ty CP VRG Bảo Lộc (dự án thủy điện Bảo Lộc mà Chi nhánh tham gia đồng tài trợ với 5 ngân hàng khác). Đây đều là các dự án có quy mô lớn, thời gian triển khai dài, do tiến độ chậm và thời gian vận hành thử kéo dài, phụ thuộc vào mùa mua nên dòng tiền có sự sai lệch. Tuy nhiên, nhìn chung các khoản nợ quá hạn của chi nhánh đều mang tính chất tạm thời, duới 10 ngày, khả năng thu hồi vốn cao. Chỉ một số ít nợ quá hạn là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu trong ba năm gần đây đều thấp hơn 1%
Theo kết quả phân loại nợ từ năm 2011-2014, tỷ lệ nợ xấu năm 2011 là 0.26% trong đó lớn nhất là Công ty CP Mực in Thái Bình Duơng với số tiền vay trên 14.3 tỷ đồng và Nhà máy ô tô Đồng Vàng - TCT Công nghiệp Ôtô Việt Nam: 27.5 tỷ đồng. Tỷ lệ này giảm xuống 0.25% năm 2011 là do Chi nhánh đã thực hiện xuất ngoại bảng để theo dõi và sử dụng dự phòng đối với khoản nợ của doanh nghiệp này, đồng thời Nhà máy ô tô Đồng Vàng - TCT Công nghiệp Ôtô Việt Nam gặp khó khăn tạm thời trong năm 2010 đã phục hồi sản xuất và hoàn trả nợ vay đối với Chi nhánh. Tiếp sang năm 2012, với biện pháp khởi kiện, phát mại tài sản, Chi nhánh đã thu hồi đuợc khoản nợ của Công ty CP Mực in Thái Bình Duơng.
Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh có sự gia tăng qua từng năm( Năm 2012 tăng 0.17%, năm 2013 tăng 0.29% so với năm 2012 và năm 2014 tăng 0.17% so với năm 2013) nhung tốc độ tăng tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp hơn 1%. Điều này đảm bảo an toàn hoạt động cho chi nhánh. Nợ xấu gia tăng chủ yếu tập trung tại khoản vay của Công ty TNHH Samwon Industrial - một doanh nghiệp SMEs hoạt động trong lĩnh vực sản xuất hàng nông sản (6.8 tỷ đồng) và năm 2013 có thêm 01 doanh
nghiệp nhỏ sản xuất giấy làng nghề (Công ty TNHH Hoàng Đạt). Số lượng khách hàng phát sinh nợ xấu tại Chi nhánh không nhiều, chỉ tập trung ở 1 đến 2 khách hàng doanh nghiệp hàng năm và khoảng 2 đến 5 khách hàng cá nhân. Tính đến tháng 6 năm 2015 tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn có xu hướng giảm hơn so với năm 2014 do công tác thu hồi nợ và khả năng đôn đốc nợ đến hạn đối với khách hàng. Bên cạnh đó công tác kiểm tra kiểm soát tín dụng tại Vietcombank cũng được quản lý chặt chẽ cũng là một trong những nguyên nhân làm cho tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua các năm.
Một điểm chú ý trong phân loại nợ tại Vietcombank Bắc Ninh là tỷ lệ nợ xấu thấp nhưng nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) rất lớn (23.34% dư nợ năm 2014). Thực tế, không phải toàn bộ các nợ này đều quá hạn mà do Vietcombank đã triển khai phân loại nợ định tính, bộ chỉ tiêu chấm điểm và xếp hạng tín dụng theo tổ chức quốc tế tư vấn xây dựng. Tuy nhiên với trình độ phát triển của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay, đặc biệt là các doanh nghiệp SMEs, thường không đáp ứng được mức chuẩn của các doanh nghiệp quốc tế cùng với tình hình kinh tế vĩ mô không khả quan nên sau khi chấm điểm, khoản nợ của các doanh nghiệp này rất dễ bị chuyển sang nợ nhóm 2. Điều này cảnh báo những rủi ro tín dụng mà Chi nhánh có thể gặp phải trong tương lai và từ đó thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng phù hợp.
2.3.3. Hiệu suất sử dụng vốn
Bảng 2.7: Bảng Hiệu suất sử dụng vốn tại Vietcombank Bắc Ninh
Dư nợ bình quân 1,543.1
7 3 1,928.8 2 2,257.5 Vòng quay vốn tín dụng 1.1
2 1.29 1.50
(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD của VCB Bắc Ninh 201 -2014)
Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD của VCB Bắc Ninh 2012 - 6/2015
Qua bảng 2.7 cho ta thấy hiệu suất sử dụng vốn trong các năm từ 2012 đến năm 2014 rất cao. Tuy nhiên, với việc huy động vốn ngày càng khó khăn do hiện nay có rất nhiều kênh đầu tư ngoài việc gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi suất,
hiện nay với lãi suất tiền gửi lại tương đối thấp và nhiều biến động trong 2 năm qua là khoảng 8%/năm và hiện nay lãi suất huy động 12 tháng đang là 7%/năm nên nhu cầu gửi tiền hiện nay đang có xu hướng giảm. Việc tiếp tục mở rộng quy mô tín dụng sẽ gặp rất nhiều khó khăn khi không huy động được nguồn vốn đủ để đáp ứng cho mục tiêu này. Vì vậy, để có nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tín dụng Vietcombank Bắc Ninh phải tìm cách huy động từ các nguồn khác mà chủ yếu là vay từ hội sở Vietcombank với chi phí cao hơn so với nguồn huy động thông thường. Do đó, chi phí cho hoạt động tín dụng sẽ tăng cao.
Đặt vào trường hợp cụ thể của Vietcombank Bắc Ninh khi tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng, đặc biệt là nợ quá hạn cho thấy hoạt động tín dụng đang không được đảm bảo về mặt chất lượng. Do đó, trong thời gian tới Chi nhánh cần có giải pháp khắc phục tình trạng huy động vốn và tình trạng nợ xấu nhằm tăng huy động vốn và đưa dư nợ tín dụng về mức phù hợp với nguồn vốn huy động.
2.3.4. Vòng quay vốn tín dụng
Bảng 2.8: Phân tích vòng quay vốn tín dụng tại VCB Bắc Ninh
Tổng du nợ 1,768.0
9 8 1,975.3 3 2,355.7 Tỷ lệ bảo đảm du nợ 1.5
2 1.69 1.62
Dư nợ của Chi nhánh liên tục tăng trong những năm gần đây, trong khi doanh số thu nợ lại không được đảm bảo nên vòng quay vốn tín dụng là tương đối thấp. Năm 2012, với việc đôn đốc thu nợ, kiểm soát chưa được chặt chẽ các khoản vay, doanh số thu nợ đạt 1,734.28 tỷ tương đương với 1.12 vòng quay vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng năm 2013 và năm 2014 tương ứng là 1.29 vòng và 1.5 vòng. Đây là một kết quả không khả quan trong hoạt động và chất lượng tín dụng của Vietcombank Bắc Ninh. Nguyên nhân này cũng một phần là do tình hình năm
2013 nhiều biến động và khó khăn cho các doanh nghiệp vay vốn. Trong khi việc kinh doanh không thuận lợi nên việc hoàn trả nợ cho ngân hàng bị chậm trễ, làm phát sinh các khoản nợ quá hạn và phải chịu lãi suất quá hạn. Điều này càng làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hơn. Tuy nhiên, một nguyên nhân quan trọng cũng xuất phát từ phía ngân hàng đó là do công tác thu hồi nợ không đuợc kiểm soát chặt chẽ và làm đúng quy trình, nhu không kiểm tra đầy đủ kho hàng thế chấp, không theo sát thực tế khi khách hàng đã cho tiêu thụ các lô hàng trong kho. Việc thẩm định, kiểm tra khách hàng vay và tài sản thế chấp không đảm bảo dẫn đến việc khách hàng bỏ trốn, tài sản đảm bảo không hợp pháp... nên việc thu hồi nợ là rất khó khăn. Việc vòng quay vốn tín dụng thấp cho thấy hiệu quả sử dụng vốn tín dụng chua tốt, vốn cho vay thu hồi chậm sẽ phát sinh nhiều rủi ro, chất luợng tín dụng không đuợc đảm bảo.
2.3.5. Tỷ lệ đảm bảo dư nợ
Bảng 2.9: Tỷ lệ đảm bảo dư nợ tại Vietcombank Bắc Ninh
Tổng thu nhập 220.033 335.959 283.437 Tỷ lệ TN từ HĐTD trên tồng TN 76.75% 80.88% 89.30%
(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD của VCB Bắc Ninh 2011-2014)
Theo Quyết định số 30/QĐ-UB CSTD ngày 20/10/2010 của Tổng Giám đốc Ngân hàng thuơng mại cổ phần ngoại thuơng Việt Nam về việc ban hành huớng dẫn thực hiện chính sách bảo đảm tín dụng thì trong hệ thống chỉ cho vay trên tỷ lệ nhất định của TSBĐ, thông thuờng là tối đa 70% với tài sản cầm cố, thế chấp. Cho vay cầm cố giấy tờ có giá, mức cho vay tối đa thực hiện theo quy định của Tổng giám đốc Vietcombank tùng thời kỳ, nhung thuờng là khoảng 90%.
Căn cứ vào bảng 2.9 cho thấy, trong hoạt động tín dụng, Vietcombank Bắc Ninh cũng đã có sự chú trọng đến tài sản bảo đảm nợ vay. Năm 2013 tỷ lệ bảo đảm
dư nợ tăng so với năm 2012 và được giữ ổn định trong năm 2014 với một tỷ lệ tương đối đảm bảo. Tài sản bảo đảm là điều kiện rất quan trọng trong cho vay. Bởi nó là nguồn thanh toán cuối cùng khi khách hàng không có khả năng trả nợ. Tuy nhiên, tính pháp lý của tài sản bảo đảm cũng cần phải được quan tâm, bởi nó là điều