Chi nhánh Bắc Trung Bộ thực hiện giám sát từ xa các TCTD thông qua các chỉ tiêu giám sát trong mô hình CAMELS. Tuy nhiên, chi nhánh chỉ giám sát được 4 chỉ tiêu lớn là (C - khả năng về vốn), (A - chất lượng tài sản có), (E - khả năng sinh lời) và (L - khả năng thanh khoản). Trong đó, chi nhánh kết hợp đồng thời phân tích các TCTD theo cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn để thấy được tính hợp lý của các khoản mục trong nguồn vốn và sử dụng vốn, đưa ra nhận định tổng quát tìm khả năng sinh lời và độ an toàn, cảnh báo sớm khi có những cân đối dẫn đến mất rủi ro theo hướng dẫn của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
Bảng 2.11. Chỉ tiêu giám sát theo mô hình CAMELS QTDND (2011 - 2015)
1 8 5 3 9
Chất lượng tài sản có
TSC sinh lời so với tổng TSC 88,
5 8 88, 5 89, 4 89, 7 94, Nợ quá hạn so với TDN 0,6 1 0,7 5 _____ 0,7 0,7 2 0,6 Nợ nhóm 2 so với TDN 0,3 4 2 0,3 9 0,2 4 0,2 3 0,3 Nợ nhóm 5 so với nợ xấu 44, 2 7 49, 4 41, 5 44, 6 57,9 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 26, 3 3 36, 5 33, 6 23, 5 18,
Khả năng sinh lời
Thu nhập ngoài lãi so với tổng
thu nhập 0,9 0,9 1,2 1
0,9 9 Chi phí ngoài chi phí trả lãi so
với tổng chi phí
24,
4 30 7 35, 3 36, 1 41,4 Chi phí so với tổng tài sản có 1
3 11, 7 12, 7 11 9,3 3 Thu nhập so với tổng tài sản có _____
0,1 1 12, 1 13, 2 12, 3 10,2
Khả năng thanh khoản
Tiền gửi có kỳ hạn so với VHĐ 98,
8 1 99, 98,84 5 99.8 4 99,7 TSC có tính thanh khoản cao/
Tổng TSC 1 1 9,8 10, 8 11, 1 13,7 4 Tổng dư nợ so với VHĐ 10 2 104,1 109,8 104, 9 103,7 3
201 3 2015 I Khả năng về vốn 1 VTC/ TSC có RR 10,3 8,33 9, 19 9,9 10, 91 2 Vốn cấp I/ TSC có RR 10,1 8,11 8, 93 9,7 93 9, 3 Tổng TS có/ VTC 9,7 1,41 19 16 13, 13 4 Tổng TS có/ Vốn cấp 1 9,9 12,74 19 16 ,8 4214, 5 Vốn huy động/ TNV 69 83,1 81 ,9 81 ,8 84, 12 6 VHĐ TT 1 /TNV 51 99,98 99,99 99,99 100 7 VHĐ TT 2 /TNV 49 0,02 0, 01 0, 01 0 8 TGTK bằng VNĐ/ VHĐ 39 87,78 87,99 93 95, 47 9 Tốc độ tăng trưởng VHĐ -6 43,47 45,6 11 13, 77 10 Tỷ lệ mua sắm TSCĐ 7 6,83 9,6 7 4, 82 11 Giới hạn góp vốn mua cổ phần 36 35,79 36 27 12 ,4 II Chất lượng tài sản có 1 Nợ xấu/ Tổng dư nợ 0,6 3,65 2,1 2,08 0, 63 2 Nợ quá hạn/ TDN 1,93 3,88 2,3 2,2 0, 74 3 Nợ quá hạn/ (Vốn cấp I+DPRR) 11,1 31,2 24 ,7 22 ,1 6, 57 4 TSC sinh lời/ tổng TSC 80 76,86 87,78 91 92, 79 5 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 1 48,8 31 ,6 20 ,5 15, 93
6 Dư nợ ngành kinh tế/ Tổng dư nợ 100 91 91 96
,1 ,9 95
II
I Khả năng sinh lời
1 ROA 0,
62 0,0003 0,0012 0,0053 65 0,
2 ROE 4,98 0,003 0,018 0,079 8,
81
3 CF ngoài lãi/ (TN thuần về lãi+ TN ngoài
lãi) 67 96,1 83,5 78,3
74, 98
4 TN thuần ngoài lãi/ CL TN-CF - 164 - 1893 -432 -259 -162,47 5 Biến động về TN, CF 19 - 79,15 573,8 31,23 35, 73
Nguồn: Báo cáo giám sát 2011 - 2015, BHTGVN Chi nhánh Bắc Trung Bộ
73
Bảng 2.12. Chỉ tiêu giám sát theo mô hình CAMELS Ngân hàng thương mại Bắc Á (2011 - 2015)
201 201 2015 6 Chi phí/ Thu Nhập 99,47 97,24 96,41 95,54
IV Khả năng thanh khoản
1 VHĐ/dư nợ tín dụng 126 121,1
9 142,4 124,46 123,1
2 TGCKH/VHĐ 94 98,75 99 97,13 98,07
3
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng
cho vay trung dài hạn 12 11,59 12,7 11,18 0
4 Tổng TSC có tính TK cao/ Tổng TSC 12 12,85 27,96 26,78 24,86
5 Tổng dư nợ CV trung dài hạn/ Tổng dư
nợ 25 21,45 22,01 27,45 0
6 Số lần vi phạm tỷ lệ khả năng chi trả 0 0 0 0 0
Căn cứ vào kết quả giám sát của Phòng giám sát đối với từng TCTD trên địa bàn, hoặc những vấn đề qua giám sát do Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thông báo, Giám đốc BHTGVN chi nhánh khu vực Bắc Trung Bộ đã tổ chức chỉ đạo, kiểm tra các TCTG BHTG vi phạm để xem xét tình hình sửa chữa và khắc phục những vi phạm đã được cảnh báo.
Về chấp hành quy định bảo hiểm tiền gửi: Cảnh báo đối với những đơn vị: - Tính và nộp phí thiếu do giám sát, kiểm tra phát hiện và đã cảnh báo nhưng
chưa gửi bổ sung, Chi nhánh sẽ tiếp tục phối hợp với Ngân hàng nhà nước để đôn
đốc và yêu cầu nộp.
- Yêu cầu những đơn vị hạch toán các nội dung kinh tế phát sinh theo đúng luật về kế toán thống kê và quyết định của Ngân hàng Nhà Nước.
- Những đơn vị chưa gửi bản vốn điều lệ mới và trong quí đơn vị nộp chậm báo cáo, những đơn vị chưa nộp báo cáo.
Về chỉ tiêu an toàn kinh doanh trong ngân hàng:
- Những đơn vị chưa đảm bảo vốn pháp định theo nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006: Chi nhánh cũng đã đề nghị với chi nhánh
NHNN tỉnh, thành phố sở tại có ý kiến chỉ đạo đơn vị vi phạm có biện pháp tăng dần mức vốn điều lệ trong các quý sau.
- Đơn vị có tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cao hơn mức cho phép (lớn hơn 3%), BHTGVN CN KV Bắc Trung Bộ đã có công văn khuyến cáo tổ chức tham gia
BHTG đưa ra biện pháp thu hồ nợ quá hạn từ đó nâng dần chất lượng tín dụng lên.
- Đối với các TCTD trích dự phòng thiếu theo quy định, Chi nhánh đã có cảnh báo và đề nghị đơn vị thực hiện trích dự phòng đúng quy định.
Như vậy, về công tác sau giám sát hiện nay chi nhánh BHTGVN KV Bắc Trung Bộ đã làm rất tốt theo quy định của BHTGVN, đồng thời cũng kết hợp chặt chẽ với Chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố trong việc đôn đốc, tổ chức chỉ đạo, kiểm tra các tổ chức tham gia bảo hiểm chấp hành các quyết định về an toàn trong hoạt động Ngân hàng cũng như việc khắc phục những vi phạm.
2.4. ĐÁNH GIÁ VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA CHI NHÁNH
BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM KHU VỰC BẮCTRUNGBỘ
2.4.1. Ket quả đạt được
Hoạt động giám sát được chi nhánh BHTGVN KV Bắc Trung Bộ triển khai từ khi mới thành lập trên cơ sở nội dung giám sát việc chấp hành các quy định về BHTG và giám sát việc chấp hành các quy định pháp luật về an toàn trong hoạt động ngân hàng dựa trên nguồn thông tin đầu vào từ các tổ chức tham gia BHTG và các nguồn thông tin khác theo quy định.
Trong 5 năm qua, 100% số tổ chức tham gia BHTG nộp phí bảo hiểm tiền gửi. Hàng tháng, số đơn vị gửi bảng cân đối tài khoản (đạt 100%) và các loại báo cáo khác (khoảng 60%). Các loại thông tin, báo cáo này là nguồn cung cấp thông tin rất quan trọng và cần thiết cho công tác giám sát tổ chức tham gia BHTG, là cơ sở mang tính pháp lý để từ đó đưa ra khuyến nghị, nhận xét và đánh giá kết quả về tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. Các đơn vị vi phạm quy định của BHTGVN cũng như vi phạm các quy định của NHNNVN đã giảm dần, số đơn vị
giác thực hiện các quy định của Nhà nước về bảo hiểm tiền gửi. Điều này thể hiện rõ thêm, qua hoạt động của Chi nhánh, chính sách của NHNN cũng như của BHTGVN đã thực sự đến được với các tổ chức tham gia BHTG trong khu vực.
Cụ thể, hiệu quả hoạt động giám sát ngày được nâng cao thể hiện trên một số mặt:
Một là, chất lượng báo cáo giám sát ngày càng được nâng cao bằng phương
pháp khai thác thêm thông tin khách hàng và áp dụng các chỉ tiêu giám sát theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế về phân tích rủi ro. Báo cáo giám sát của chi nhánh đã thực sự giúp cho các cơ quan hữu quan trong việc quản lý rủi ro đối với hoạt động của hệ thống tài chính - ngân hàng;
Hai là, nội dung giám sát tuân thủ được chi nhánh thực hiện tốt, đã phát hiện
được nhiều vi phạm và có hướng xử lý kịp thời. Số lượng vi phạm của các tổ chức tham gia BHTG cũng giảm dần trong những năm gần đây chứng tỏ hiệu quả giám sát từ xa của chi nhánh ngày càng được nâng cao, phát huy tác dụng như “phương thức răn đe” đối với các tổ chức tham gia BHTG.
Ba là, hiện nay việc nhận số liệu trực tiếp từ tổ chức tham gia BHTG giúp
chi nhánh chủ động trong vấn đề tiếp nhận và xử lý nguồn thông tin của mình cập nhật được các dữ liệu thông tin và chủ động kiểm tra tính chính xác của thông tin.
Bốn là, thông qua hoạt động giám sát từ xa, chi nhánh đã phân loại được các
tổ chức tham gia BHTG từ đó theo dõi bám sát tình hình hoạt động của tổ chức đó.
2.4.2. Hạn chế
Mặc dù đã thực hiện rất tốt nhiệm vụ được giao song kết quả hoạt động giám sát tại Chi nhánh chưa thực sự phản ánh sâu sắc được tình hình tài chính của hệ thống các TCTD. Ngoài ra, hoạt động giám sát tại Chi nhánh chưa thực sự đủ mạnh để đưa ra các khuyến nghị cho các tổ chức tham gia BHTG nhằm ngăn ngừa rủi ro, hạn chế đổ vỡ. Hoạt động giám sát của Chi nhánh mới dừng lại ở mức độ giám sát việc tuân thủ các quy định của pháp luật về BHTG và an toàn trong hoạt động của tổ chức tham gia BHTG, ngoài ra nguồn thông tin đầu vào còn chưa kịp thời, đầy đủ và có hệ thống, phương pháp thực hiện thủ công chưa chuyên nghiệp và trình độ cán bộ thực hiện chưa cao nên có ảnh hưởng lớn tới kết quả giám sát.
về nội dung giám sát: Hiện tại, hoạt động giám sát của BHTGVN chủ yếu
mới
thực hiện việc giám sát tuân thủ thông qua việc tính toán một số chỉ tiêu an toàn (khả năng về vốn, chất lượng tài sản có, khả năng sinh lời, tính thanh khoản) theo quy định
của NHNN và so sánh mức độ tăng giảm của các chỉ tiêu qua các thời kỳ báo cáo. Việc
giám sát thực hiện theo sự phân cấp, ủy quyền về quản lý địa bàn và loại hình khách hàng được phân công giữa Trụ sở chính và các chi nhánh. Song do chất lượng thông tin
đầu vào chưa cao, phương pháp giám sát giữa Trụ sở chính và chi nhánh chưa đồng bộ
bởi vậy kết quả giám sát mới chỉ phản ánh được “bề nổi” tình hình của tổ chức tham gia BHTG theo nhóm, chưa đánh giá chính xác được tình hình hoạt động và mức độ rủi
ro. Ngoài ra, do việc tính toán các chỉ tiêu an toàn còn sử dụng phương pháp thủ công
nên chưa đáp ứng tính kịp thời của hoạt động giám sát.
Quy trình giám sát của BHTGVN chưa được xây dựng một cách chuẩn mực
bởi vậy có ảnh hưởng tới chất lượng kết quả giám sát. Trụ sở chính thực hiện giám sát tất cả các tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở dữ liệu từ Cục công nghệ tin học, trong khi đó các chi nhánh thực hiện giám sát trên cơ sở các bảng cân đối kế toán tháng của các tổ chức tham gia BHTG và lập báo cáo giám sát gửi lên phòng Giám sát của Trụ sở chính. Trên thực tế, BHTGVN hầu như không sử dụng báo cáo giám sát của các chi nhánh khu vực mà chủ yếu phụ thuộc nguồn thông tin đầu vào từ NHNN như vậy gây sự lãng phí.
Sự phối hợp giữa giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ chưa chặt chẽ
Mục tiêu của công tác giám sát từ xa là ngoài việc phân tích, tìm ra vấn đề vi phạm quy chế để uốn nắn chưa được khai thác sử dụng, mới chỉ dừng lại ở việc cung cấp số liệu cho kiểm tra đánh giá tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia
Cán bộ giám sát cũng đơn thuần mới chỉ làm nhiệm vụ cập nhật dữ liệu, phân tích sơ bộ những chỉ tiêu giám sát, ngoài ra những kiến thức bổ trợ về kinh tế, quản lý rủi ro, kinh tế lượng của cán bộ còn hạn chế nên kết quả phân tích chưa cao.
Mặc dù đã triển khai hệ thống DIVAS để tiếp nhận thông tin đầu vào từ các tổ chức tham gia BHTG, hệ thống này chưa có phần mềm thống kê và phần mềm lưu trữ chuyên nghiệp nên có ảnh hưởng nhất định tới việc phân tích và đánh giá các chỉ tiêu tài chính của từng ngân hàng và nhóm ngân hàng. Hiện tại, phần lớn nghiệp vụ tổng hợp số liệu, tính toán các chỉ tiêu về an toàn trong hoạt động cũng như việc giám sát tính và nộp phí đều thực hiện bằng phương pháp thủ công nên chất lượng nghiệp vụ giám sát chưa cao, chưa bảo đảm tính kịp thời.
Sự phối hợp trao đổi thông tin trong hoạt động giám sát của các cơ quan chức năng chưa rõ ràng. Hiện nay, vị trí của BHTGVN trong cơ cấu hệ thống giám
sát tài chính chưa thực sự rõ ràng, các đầu mối giám sát tài chính được phân bổ nhiều nơi (NHNN, Bộ Tài chính, Kiểm toán Nhà nước, BHTGVN), quyền hạn và cơ chế xử lý chưa rõ ràng bởi vậy làm giảm hiệu quả giám sát của BHTGVN nói chung và của Chi nhánh nói riêng.
2.4.3. Nguyên nhân
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam mới được thành lập và đi vào hoạt động được hơn 15 năm, mặc dù đã xây dựng Quy chế giám sát từ xa đối với tổ chức nhận tiền gửi, nhưng nội dung chủ yếu là dựa vào các quy định của Ngân hàng Nhà nước, từ khi ban hành Quy chế tới nay chưa đổi mới hoặc sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với thực tiễn, thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
Việc ứng dụng công nghệ tin học vào khai thác, xử lý thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức nhận tiền gửi còn hạn chế, nhiều việc còn phải thực hiện bằng phương pháp thủ công, mất nhiều thời gian và ảnh hưởng đến tính chính xác của các chỉ tiêu.
Trình độ cán bộ làm công tác giám sát của Chi nhánh còn hạn chế, chưa có kinh nghiệm trong việc phân tích, đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng của tổ chức nhận tiền gửi. Mặt khác, Chi nhánh thiếu cán bộ phân tích chuyên sâu về diễn
biến tình hình tài chính - ngân hàng và tác động của những thay đổi trên thị trường đối với hoạt động ngân hàng.
Hệ thống phần mềm đã trợ giúp được cho việc tổng hợp, lưu trữ thông tin song còn thiếu đồng bộ, chưa tích hợp thành một phần mềm thống nhất cho công tác giám sát. Hệ thống mạng nội bộ còn chậm gây ảnh hưởng tới việc truy cập để sử dụng các phần mềm quản lý.
Việc trao đổi thông tin giữa các phòng, ban còn thiếu thống nhất và chưa có quy định cụ thể. Đặc biệt là việc phối hợp và sử dụng thông tin của giám sát và kiểm tra.
Ket luận chương 2
Trên cơ sở lý luận đã được hệ thống hóa của chương 1, chương 2 đi sâu phân tích các vấn đề về thực trạng hoạt động giám sát từ xa của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Chi nhánh khu vực Bắc Trung Bộ như: Khái quát về quá trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức bộ máy của Chi nhánh; đặc biệt đã thể hiện rõ thực trạng công tác giám sát từ xa trong những năm qua (từ năm 2011 đến năm 2015). Với những kinh nghiệm quý báu của hệ thống tổ chức BHTG trên thế giới cùng như những quy định, hệ thống chỉ tiêu giám sát theo tiêu chuẩn quốc tế, BHTGVN đã có những văn bản quy phạm pháp luật quy định rõ về công tác giám sát từ xa. CN Bắc