Hoạt động ngân hàng là xương sống của nền kinh tế, do vậy ổn định hoạt động ngân hàng là nhiệm vụ trọng yếu của chính phủ và các bộ ngành có liên quan. Để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM nói riêng và công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung không chỉ cần sự điều hành, giám sát của cơ quan chuyên trách là Ngân hàng nhà nước mà còn cần phải có sự chỉ đạo xuyên suốt và sát sao của Chính phủ. Theo đó, chính phủ cần chỉ đạo NHNN Việt Nam đẩy nhanh công tác nghiên cứu, sớm ban hành khung pháp lý và các tiêu chuẩn về quản trị rủi ro hoạt động, tạo điều kiện cho các NHTM Việt Nam nghiên cứu xây dựng lộ trình triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng mình sao cho phù hợp với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế.
Chính phủ và các bộ ngành liên quan cần thường xuyên rà soát để chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện đồng bộ các văn bản pháp lý điều chỉnh mô hình tổ chức, hoạt động nghiệp vụ, quản trị hoạt động của các NHTM, chuẩn mực kế toán ngân hàng... nhằm tạo ra một hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh của NHTM.
Tăng cường hợp tác với cảnh sát quốc tế về điều tra tội phạm trong hoạt động ngân hàng, để kịp thời phát hiện và ngăn chặn rủi ro hoạt động của các NHTM Việt Nam.
Ngoài ra, Chính phủ cần tạo môi trường ổn định, đảm bảo các doanh nghiệp hoạt động ổn định, bền vững, đảm bảo đời sống cho người dân, nâng cao chất lượng cuộc sống nhằm đảm giảm thiểu tối đa rủi ro gian lận từ bên ngoài do ảnh hưởng từ đời sống khó khăn, con người không đủ thu nhập để trang trải cuộc sống dẫn tới các hành vi gian lận, trộm cắp, lừa đảo ngân hàng.
100
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Với các nội dung đã trình bày ở trên, chương 3 của luận văn đã nêu ra định hướng chung về hoạt động và phát triển tại ACB cũng như định hướng về công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ACB trong giai đoạn từ 2015 - 2018. Và quan trọng nhất, chương 3 đã đưa ra một số giải páp đồng bộ để khắc phục các hạn chế, tồn tại trong công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ACB, đồng thời nêu nên một số kiến nghị đối với các cơ quan có liên quan để có thể thực hiện tốt các giải pháp đã đưa ra.
101
KẾT LUẬN •
Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động nhu hiện nay, quản trị rủi ro hoạt động đang trở nên cấp thiết đối với các NHTM nói chung và ACB nói riêng. Để đạt đuợc các mục tiêu, chiến luợc đã đề ra, các ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro hoạt động, tập trung triển khai các giải pháp cần thiết nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động phát sinh.
Với luận văn "Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động tại NHTMCP Á Châu", tác giả đã đạt đuợc một số kết quả nhu sau:
• Đi sâu vào nghiên c ứu những v ấn đề lý lu ận cơ bản về rủi ro ho ạt động và quản trị rủi ro hoạt động của NHTM theo các tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế bao gồm: khái ni ệm, các nguyên t ắc, các công c ụ và n ội dung quản tr ị rủi ro hoạt động NHTM.
• Trên cơ sở lý thuyết nêu trên tác giả tiến hành phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tại ACB trong giai đoạn 2011 - 2015. Về cơ bản ACB đã thực hiện đuợc các nguyên tắc, nội dung quản trị rủi ro hoạt động theo các tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế
Basel II. Còn một vài nội dung đang trong quá trình triển khai tại ACB đã đuợc
tác giả
phân tích nguyên nhân. Tác gỉa cũng chỉ ra kết quả đạt đuợc, điểm còn hạn chế và nguyên nhân dẫn đến các hạn chế trong công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ACB.
• Từ những đánh giá về thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tại ACB, căn cứ cơ sở lý thuyết, tác giả đua ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cuờng công tác
quản trị rủi ro hoạt động tại ACB. Trong đó bao gồm các giải pháp hoàn thiện triển
khai công tác quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế và giải pháp tăng cuờng hiệu quả công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ACB.
102
Do thời gian nghiên cứu, phương pháp nghiên cứ và kiến thức còn hạn chế, kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động của các NHTM Việt Nam còn chưa nhiều, dưới góc nhìn tương đối chủ quan của cán bộ tín dụng tại ACB nên luận văn không tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót. Tác giả rất mong nhận được những ý kiến đánh giá, bổ sung quý báu của các thầy cô giáo cùng các bạn để luận văn được hoàn thiện hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
1. Frederic S.Mishkin (1991), Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính, Nhà xuất bản khoa học kỹ thuật, Hà Nội.
2. Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính, Hà Nội.
3. Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội.
4. Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại học giao thông vận tải, Hà Nội.
5. Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội.
6. Nhóm biên soạn: Phan Thu Hà, Đàm Văn Huệ, Ngô Kim Thanh, Nguyễn Đức Hiển, Lê Thanh Tâm (3/2007), Tài liệu khóa học quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, tài liệu lưu hành nội bộ.
7. TS. Phạm Tiến Thành và ThS. Dương Thanh Hà (2012), Quản trị công ty và quản lý rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam,
www.sbv.gov.vn.
8. ThS. Đào Thị Thanh Tú (07/2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, www.tapchitaichinh.vn.
9. Ngân hàng nhà nước (2008), Quản lý rủi ro hoạt động và khả năng áp dụng Basel II tại Việt Nam, www.sbv.gov.vn cập nhật 21/10/2008.
10. Ngân hàng TMCP Á Châu (2011 - 2015), Báo cáo thường niên.
TIẾNG ANH
1. Basel Committee on Banking Supervision (2001), Comsultative Document: Operational Risk, Supporting Document to the New Basel Accord,
www.bis.org, www.ft.com, www.vneconomy.com;
□ 3 - 8 năm □ 8 - 15 năm
3. Anh/chị hiện đang công tác tại:
□ Phòng giao dịch □ Chi nhánh □ Hội sở
4. Công việc của anh/chị hiện tại là:
□ Kinh doanh □ Vận hành □ Khác
Management and Supervision of Operational Risk, www.bis.org;
3. Basel Committee on Banking Supervision (2009), Result from the Loss Data
Collection Excercise for Operational Risk, www.bis.org;
4. Basel Committee on Banking Supervision (October 2014), Operational risk
-Revisions to the simpler approaches , www.bis.org;
5. Basel Committee on Banking Supervision (6 October 2014), Review of the
Principles for the Sound Management of Operational Risk , www.bis.org;
6. KPMG (23rd May 2012), Operational Risk, www.kpmg.com;
7. Joel Bessis (June 2015), Risk Management in Banking, 4th Edition, Wiley.
PHIẾU KHẢO SÁT
Xin chào anh/chị. Tôi là RM tại ACB, hiện đang thực hiện 1 nghiên cứu về giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro vận hành tại ACB. Anh/chị vui lòng bớt chút thời gian cung cấp thông tin theo các câu hỏi dưới đây. Ý kiến của anh/chị giúp ích rất nhiều cho nghiên cứu của tôi. Tôi cam kết các thông tin đều được bảo mật và chỉ phục vụ mục đích nghiên cứu. Trân trọng cảm ơn.
I. Thông tin chung 1. Độ tuổi của anh/chị là:
□ 22 - 25 tuổi □ 25 - 35 tuổi □ 35 - 45 tuổi
2. Số năm công tác của anh/chị tại ACB là:
3. > 45 tuổi
5. Anh/chị hiện đang là:
□ Nhân viên □ Cấp kiểm soát □ Truởng đơn vị
II. Anh/chị vui lòng cho biết ý kiến của anh chị về các vấn đề sau:
(1) về cơ cấu tổ chức
1. Theo anh/chị, ACB có phòng ban chuyên trách quản lý rủi ro vận hành không?
□ Có □ Không
2. Nếu có, anh/chị thấy phòng quản lý rủi ro vận hành hoạt động có hiệu quả không?
□ Có □ Không
3. Tại đơn vị anh/chị công tác có nhân sự chuyên trách quản lý rủi ro vận hành không?
□ Có □ Không
4. Anh/chị thấy việc có nhân sự chuyên trách quản lý rủi ro vận hành tại đơn vị có cần thiết không?
□ về chính sách, quy trình, quy định
□ ACB đã ban hành văn bản/quy định về Khẩu vị rủi ro của ACB chưa?
□ Đã ban hành □ Chưa ban hành
□ Neu có, anh chị đã đọc văn bản đó chưa?
□ Đã đọc □ Chưa đọc
□ Theo anh/chị, việc quy định Khẩu vị rủi ro của ACB có cần thiết không?
□ Có □ Không
□ ACB có hệ thống tài liệu nghiệp vụ, văn bản về thủ tục tác nghiệp, quy trình nghiệp vụ không? (nếu có, anh chị vui lòng trả lời các câu từ 8 - 12)
□ Có □ Không
□ Hệ thống văn bản, tài liệu nghiệp vụ của ACB đã đầy đủ, chặt chẽ chưa?
□ Đã đầy đủ, chặt chẽ □ Chưa đầy đủ/chặt chẽ
□ Quy trình tác nghiệp tất cả các công việc của anh chị có tuân theo nguyên tắc 4 mắt (một người thực hiện, một người kiểm soát lại) không?
□ Có □ Không
□ Theo anh/chị quy trình nghiệp vụ, sản phẩm dịch vụ của ACB có cần cải tiến không?
□ Có □ Không
□ Hệ thống văn bản, tài liệu nghiệp vụ của ACB có được cập nhật hàng ngày không?
□ Có □ Không
□ Hệ thống văn bản, tài liệu nghiệp vụ của ACB có nhận biết được tài liệu hiện hành và lỗi thời không?
□ Có □ Không
□ về mức độ rủi ro và công tác kiểm soát, báo cáo rủi ro
□ Theo anh/chị rủi ro vận hành tại ACB là cao hay thấp?
□ Cao □ Trung bình □ Thấp
□ Công việc của anh/chị có tiềm ẩn rủi ro vận hành không?
5. Neu có, rủi ro vận hành đối với công việc anh/chị đang đảm nhiệm là cao hay thấp?
□ Cao □ Trung bình □ Thấp
6. Khi phát sinh rủi ro vận hành, anh/chị có cần báo cáo không?
□ Có □ Không, tự xử lý
7. Neu có thì anh/chị báo cáo cho ai?
I I Cấp kiểm soát I I Trưởng đơn vị I I Phòng QLRR vận hành I I Ban kiểm toán nội bộ
8. Anh/chị có phải báo cáo định kỳ các rủi ro vận hành phát sinh tại đơn vị không?
□ Có □ Không
9. Nếu có, việc báo cáo định kỳ này được thực hiện bao lâu/lần?
□ Hàng ngày □ Hàng tuần □ Hàng tháng □ Hàng năm
10. ACB có Bộ lỗi nghiệp vụ của từng chức danh không?
□ Có □ Không
11. Nếu có, anh chị có nắm được các lỗi nghiệp vụ đối với chức danh của mình và cách phòng ngừa/khắc phục không?
□ Có □ Không
12. Nếu có, bộ lỗi nghiệp vụ này có giúp anh chị hạn chế/giảm thiểu các rủi ro vận hành có thể gặp phải trong quá trình tác nghiệp không?
□ Có □ Không
13. Theo anh/chị, Ban kiểm toán nội bộ (KTNB) của ACB hoạt động có hiệu quả không?
□ Có □ Không
14. Công tác kiểm tra, giám sát của Ban KTNB đối với công việc của anh/chị được thực hiện bao lâu/lần?
□ Hàng ngày □ 1 tuần/lần □ 1 tháng/lần □ 1 năm/lần
□ Đột xuất, thường xuyên □ Đột xuất, không thường xuyên
15. Hoạt động của Ban KTNB có giúp anh/chị ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro hoạt động không?
□ Có □ Không
16. Anh chị có thường xuyên được tham gia các khóa đào tạo vụ không?
□ Có □ Không
17. Anh chị đã được tham gia đào tạo/phổ biến về rủi ro vận hành chưa?
□ Đã được đào tạo/phổ biến □ Chưa được đào tạo/phổ biến
18. Anh chị có được phổ biến về các rủi ro vận hành đã phát sinh tại ACB và giải pháp phòng ngừa không?
□ Có □ Không
19. ACB đã tổ chức các cuộc thi/tuyên truyền liên quan đến rủi ro vận hành chưa?
□ Đã tổ chức □ Chưa tổ chức
(5) về công nghệ thông tin
20. ACB có hệ thống lưu trữ dữ liệu tổn thất rủi ro vận hành không?
□ Có □ Không
21. ACB có hệ thống phần mềm theo dõi/báo cáo rủi ro vận hành không?
□ Có □ Không
22. ACB mới chuyển đổi hệ thống Core banking từ TCBS lên DNA từ đầu năm 2015, anh chị thích hệ thống nào hơn?
□ TCBS □ DNA
23. Anh/chị thấy hệ thống DNA so với TCBS như thế nào?
□ Nhanh hơn □ Chậm hơn □ Dễ sử dụng hơn □ Khó sử dụng
hơn
24. Tốc độ mạng của ACB nhanh hay chậm?
□ Nhanh □ Trung bình □ Chậm
25. Anh/chị thấy có cần nâng cấp tốc độ mạng để đáp ứng yêu cầu công việc không?
□ Có □ Không
26. Máy tính anh/chị đang dùng đã được đưa vào sử dụng bao lâu rồi?
□ < 3 năm □ 3 - 5 năm □ 5 - 7 năm □ > 7 năm □
Không rõ
27. Tốc độ xử lý của máy tính anh/chị đang dùng như thế nào?
□ Nhanh □ Trung bình □ Chậm
28. Anh/chị thấy có cần phải nâng cấp/thay thế máy tính anh chị đang dùng không?
□ Có □ Không
29. Theo anh/chị việc tốc độ mạng chậm, tốc độ xử lý máy tính chậm có là nguyên nhân gây ra rủi ro vận hành không?
□ Có □ Không