Thông tư số 200/2014/TT-BTC
1 TK 112 - Tiền gửi ngân hàng
TK 112 - Tiền gửi 2 TK 1283 - Cho vay TK 121 - Cho vay 3 TK 1281 - Tiền gửi có kỳ
hạn
TK 1282 - Trái phiếu TK 1288 - Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
TK 128 - Đầu tư tài chính Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
4 TK 131- Phải thu của
khách hàng TK 131 - Phải thu hoạt động Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 5 TK 331 - Phải trả cho
người bán
TK 335 - Chi phí phải trả
TK 331 - Phải trả hoạt động Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 6 TK 3431 - Trái phiếu thường TK 343 - Trái phiếu phát hành 7 TK 356 - Quỹ phát triển khoa học và công nghệ TK 357 - Quỹ bình ổn giá
TK 365 - Các Quỹ đặc thù Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
triển
TK 418 - Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
vốn chủ sở hữu lý và cơ chế tài chính
V
1 TK 112 - Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc
TK 112 - Tiền gửi
2 TK 121 - Đầu tư tài chính TK 128 - Đầu tư tài chính Căn cứ theo các số liệu đầu tư tài chính để phân loại vào các TK tương ứng TK 221 - Đầu tư vào công
ty con
TK 222- Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết
TK 228 - Đầu tư khác 3 TK 131- Phải thu của
khách hàng
TK 131 - Phải thu hoạt động
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 4 TK 137 - Tạm chi TK 138 - Phải thu khác
+ TK 1371 - Tạm chi bổ sung thu nhập + TK 1378 -Tạm chi khác TK 138 - Phải thu khác + TK 1374 - Tạm chi từ dự toán ứng trước TK 241 - XDCB dở dang 5 TK 138 - Phải thu khác
+ TK 1381- Phải thu tiền lãi
+ TK 1382 - Phải thu cổ tức/lợi nhuận
TK 131 - Phải thu hoạt động
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
+ TK 1388 - Phải thu khác TK 1388 - Phải thu khác Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 6 TK 214 - Khấu hao và hao (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
mòn lũy kế TSĐ TK 214 - Hao mòn TSCĐ 7 TK 331- Phải trả cho người bán TK 331- Phải trả hoạt động 8 TK 332 - Các khoản phải nộp theo lương TK 338- Phải trả, phải nộp khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 9 TK 337 - Tạm thu TK 338- Phải trả, phải nộp
khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 10 TK 338- Phải trả khác + TK 3381- Các khoản thu hộ, chi hộ TK 338- Phải trả, phải nộp khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
+ TK 3383- Doanh thu nhận trước
+ TK3382- Phải trả nợ vayTK 341- Vay và nợ thuê tài chính
11 TK 348- Nhận đặt cọc, ký quỹ, ký cược
TK 344 - Nhận ký quỹ, ký cược
12 TK 353 - Các quỹ đặc thù TK 365 - Các Quỹ đặc thù Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 13 TK 411- Nguồn vốn kinh
doanh TK 411- Vốn đầu tư của chủ sở hữu 14 TK 421 - Thặng dư (thâm
hụt) lũy kế TK 421 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
2. Trước khi chuyển đổi số dư theo hướng dẫn trên, Quỹ phải rà soát lại số dư các tài khoản đảm bảo phản ánh đúng nội dung tài khoản theo chế độ kế toán đã áp dụng. Trường hợp phát hiện các vấn đề khác quy định, Quỹ phải điều chỉnh số dư các tài khoản này cho phù hợp trước khi chuyển đổi.