B ảng 10:Doanh số dư nợ ngắn hạn theo ngành từ 2005–
4.1.5.2. Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 13: Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế từ năm
2005- 2007
( Đvt: triệu đồng, %)
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 2006/2005 2007/2006 Chỉ tiêu Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Số tiền % Số tiền % Kinh doanh cá thể 348 100 447 100 566 100 99 28,4 119 26,6
(Nguồn: phòng tín dụng Quỹ tín dụng Phường 4 Thị Xã Trà Vinh )
Nợ quá hạn chủ yếu của Quỹ tín dụng là các hộ kinh doanh cá thể. Qua bảng số liệu ta thấy nợ quá hạn của Quỹ tín dụng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2006 nợ quá hạn là 447 triệu đồng tăng 99 triệu đồng tức tăng gần 28,4% so với năm 2005. Sang năm 2007 nợ quá hạn là 566 triệu đồng tăng 119 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 26,6%. Nguyên nhân của sự tăng trưởng nợ quá hạn là do một số khách hàng gặp khó khăn trong quá trình sản xuất không trả được nợ nên gia hạn nợ, sang những năm sau do những món vay đó đã hết thời hạn gia hạn nợ nên chuyển sang nợ quá hạn. Do vậy, nợ quá hạn trong 3 năm vừa qua tăng lên.
Đối với doanh nghiệp tư nhân: trong những năm qua đối tượng này sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả, có lợi nhuận nên việc trả nợ cho Quỹ tín dụng được tốt, do đó không có nợ quá hạn. Hơn nữa, đây là tổ chức kinh tế nên họ rất coi trọng uy tín, mối quan hệ giữa đối tượng này và Quỹ tín dụng không phải là một ngày một buổi mà là lâu dài nên thực hiện tốt việc trả nợ sẽ thuận lợi cho các tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, phát triển sản xuất của đơn vị mình trong tương lai..
Nhìn chung, ba năm qua, Quỹ tín dụng có sự phân công trách nhiệm cho từng cán bộ tín dụng đối với khách hàng mình quản lý, đảm bảo kiểm tra chéo, tự kiểm tra. Cán bộ tín dụng đi sát khách hàng, nhất là sau đầu tư để thu nợ, phát hiện kịp thời những dấu hiệu không bình thường để xử lý. Đảm bảo kiểm tra các nghiệp vay vốn, …Do vậy, quy mô tín dụng được mở rộng nhanh, chất lượng tín dụng nâng lên rõ rệt, tỷ lệ nợ quá hạn thấp.
+ Nguyên nhân nợ quá hạn
Nợ quá hạn xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau có thể là do từ phía
khách hàng, từ phía Quỹ tín dụng hoặc do một nguyên nhân nào khác. Nợ quá
hạn là hiện tượng khó tránh khỏi và có tác dụng xấu đến quá trình hoạt động kinh
doanh của Quỹ tín dụng. Nó làm cho nguồn vốn của Quỹ tín dụng bị ứ động,
vòng vay tín dụng bị chậm lại. Vì thế Quỹ tín dụng cần có những giải pháp tích
cực để giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức mà nó không gây ảnh hưởng đến kết quả
hoạt động kinh doanh. Muốn tìm được những giải pháp tích cực Quỹ tín dụng
cần tìm ra những nguyên nhân gây ra nợ quá hạn. Ở Quỹ tín dụng nhân dân
Phường 4 Thị Xã Trà Vinh nguyên nhân gây ra nợ quá hạn là do: - Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích
- Khách hàng làm ăn thua lỗ
- Khách hàng không có thiện chí trả nợ
- Do chăn nuôi bị dịch bệnh.
Vì những lý do trên dẫn đến khách hàng không có khả năng trả nợ cho
Quỹ tín dụng
4.2. CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của
Quỹ tín dụng. Việc phân tích khoản đầu tư tín dụng của Quỹ tín dụng là nội dung
quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng. Nhờ đó,
phía Quỹ tín dụng có thể xác định được những rủi ro mà Quỹ tín dụng đang hoặc
sẽ gánh chịu để có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Việc phân tích hoạt động tín
dụng ngoài việc dựa vào số liệu trên các bảng, ta còn có thể dùng các chỉ tiêu tài
Bảng 12: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
Chỉ tiêu ĐVT 2005 2006 2007 1. Tồng nguồn vốn huy động Triệu đồng 9.317 12.785 17.986 2. Tổng dư nợ Triệu đồng 13.032 17.425 21.652 3. Doanh số cho vay Triệu đồng 22.806 25.945 31.933 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 19.081 21.730 27.526 5. Nợ quá hạn Triệu đồng 348 447 566 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 11.346 15.228 19.538 7. Lợi nhuận Triệu đồng 357 413 564 8. Dư nợ/ Tổng NVHĐ = (2)/(1) Lần 1,39 1,36 1,21 9. Vòng quay vốn tín dụng = (4)/(6) Vòng 1,68 1,43 1,41 10. Tỷ lệ nợ quá hạn = (5)/(2)*100% % 2,67 2,57 2,61 11. Hệ số thu nợ = (4)/(3)*100% % 83,7 83,8 86,2 12. Tỷ suất lợi nhuận = (7)/(6)*100% % 3,15 2,71 2,89
(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh Quỹ tín dụng Phường 4 Thị Xã Trà Vinh)
4.2.1. Tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn huy động (lần)
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn của Quỹ tín dụng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Quỹ tín dụng thấp, ngược lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì Quỹ tín dụng sử dụng vốn không hiệu quả.
Nhìn vào bảng trên ta thấy trong 3 năm từ 2005– 2007 tình hình dư nợ
trên tổng nguồn vốn huy động của Quỹ tín dụng giảm nhưng nhìn chung công tác huy dộng vốn cao được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của nguồn vốn huy động vào dư
nợ. Năm 2005 tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn huy động là 1,39 lần. Điều này đồng
nghĩa với việc cứ 1,39 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Năm
2006 và 2007 chỉ tiêu này lần lượt là 1,36 và 1,21 lần. Như vậy nguồn vốn huy động của Quỹ tín dụng sử dụng có hiệu quả. Tuy nhiên với nhu cầu về vốn của người dân rất cao với tình hình huy động vốn như hiện nay thì không đủ để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của người dân. Vì thế Quỹ tín dụng cần đẩy
mạnh hơn nữa công tác huy động vốn như đa dạng hóa các hình thức huy động
tiền gửi, khuyến khích gửi tiền tiết kiệm.
4.2.2. Vòng quay vốn tín dụng
dụng, nó xác định số vòng luân chuyển bình quân của một đồng vốn cho vay
trong khoảng thời gian nhất định. Vòng quay vốn tí dụng càng cao có nghĩa là tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh và ngược lại.
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy vòng quay vốn của Quỹ tín dụng qua 3
năm đều giảm. Năm 2005 thì vòng quay vốn là 1,68 vòng và đến năm 2006 giảm
còn 1,43 vòng. Nguyên nhân là do trong năm 2006 dư nợ bình quân tăng vì vậy
mà vòng quay vốn giảm. Đến năm 2007 thì vòng quay vốn giảm với tốc độ thấp đạt 1,41 vòng. Giải thích điều này là do công tác theo dõi và thu nợ của Quỹ tín dụng chưa hiệu quả và phương án sản xuất của nhiều hộ dân không khả thi.
Nhận xét thấy vòng quay vốn tín dụng trong 3 năm đều ở mức khá cao từ đó có thể kết luận đồng vốn tín dụng quay vòng nhanh và mang lại lợi nhuận cho
Quỹ tín dụng.
4.2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn
Đây là 1 trong những chỉ tiêu rất quan trọng, phản ảnh hiệu quả và chất lượng tín
dụng của Quỹ tín dụng. Trước đây theo quy định tỷ lệ nợ quá hạn không được vượt 2% và đến năm 2005 thực hiện phân loại nợ theo từng nhóm trong hoạt động Quỹ tín dụng thì tỷ lệ nợ quá hạn cho phép là không được vượt 3%.
Ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn của Quỹ tín dụng qua 3 năm tăng giảm không điều nhưng không vượt mức 3%. Tuy Quỹ tín dụng đã cố gắn kiềm chế nợ quá
hạn, nhưng nợ quá hạn vẫn có chiều hướng gia tăng. Vì thế trong tương lai cần
phải kiểm soát chặt chẽ hơn nữa các khoản vay nhằm hạn chế nợ quá hạn, thực
hiện phân tán rủi ro đầu tư nhiều ngành nghề, giữ vững thị trường nông thôn, dần
dần chú trọng mở rộng thị trường dân cư tập trung, hộ sản xuất kinh doanh mua bán, thương mại.
4.2.4. Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này cho biết trong 1 đồng doanh số cho vay có bao nhiêu đồng
doanh số thu nợ. Vì vậy dựa vào chỉ số này chúng ta có thể kết luận về khả năng
thu hồi vốn vay của Quỹ tín dụng so với lượng vốn cho vay trong năm đó. Đây
cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng cần xem xét khi đánh giá hoạt động tín dụng
của Quỹ tín dụng. Chỉ tiêu này càng cao càng chứng tỏ công tác thu hồi nợ vay
của Quỹ tín dụng càng có hiệu quả, bảo toàn được nguồn vốn đem đi đầu tư.
nợ là 83,7% năm 2006 tăng lên 83,8% và năm 2007 chỉ tiêu này là 86,2%. Nguyên nhân là tốc độ cho vay của Quỹ tín dụng trong 3 năm đều tăng trong khi
tốc độ thu nợ thì có phần tăng nhanh hơn doanh số cho vay. Qua đó cho thấy hiệu
quả sử dụng vốn của Quỹ tín dụng tốt.