hành kèm theo Thông tư số 107/2016/TT-BTC
1 TK 112 - Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc Ngân hàng, Kho bạc
TK 112 - Tiền gửi 2 TK 121- Đầu tư tài
chính
TK 128 - Đầu tư tài
chính Căn cứ theo các số đầu tư tài chính để liệu phân loại vào các TK tương ứng
2 TK 121- Đầu tư tài chính
TK 221 - Đầu tư vào công ty con
Căn cứ theo các số liệu đầu tư tài chính để phân loại vào các TK tương ứng
2 TK 121- Đầu tư tài chính
TK 222- Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết
Căn cứ theo các số liệu đầu tư tài chính để phân loại vào các TK tương ứng
2 TK 121- Đầu tư tài chính
TK 228 - Đầu tư khác
Căn cứ theo các số liệu đầu tư tài chính để phân loại vào các TK tương ứng
3 TK 131- Phải thu của khách hàng
TK 131- Phải thu hoạt động
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
4 TK 137 - Tạm chi TK 138 - Phải thu khác + TK 1371 - Tạm chi bố sung thu nhập + TK 1378 - Tạm chi khác TK 138 - Phải thu khác + TK 1374 - Tạm chi từ dự toán ứng trước TK 241-XDCB dở dang 5 TK 138-Phải thu khác + TK 1381- Phải thu tiền lãi + TK 1382 - Phải thu cố tức/lọ'i nhuận
TK 131- Phải thu hoạt động
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chê tài chính
+ TK 1388 -Phải thu khác
TK 1388 - Phải thu khác Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính 6 TK 214- Khấu hao và hao mòn lũy kế TSĐ TK 214 - Hao mòn TSCĐ 7 TK 331- Phải trả cho người bán TK 331- Phải trả hoạt động 8 TK 332 - Các khoản phải nộp theo lương
TK 338- Phải trả, phải nộp khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
9 TK 337 - Tạm thu TK 338- Phải trả, phải nộp khác
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
+ TK 3381- Các khoản thu hộ, chi hộ + TK 3383- Doanh thu nhận trước
+ TK 3388- Phải trả khác
nộp khác quản lý và cơ chê tài
chính
+ TK 3382- Phải trả nợ vay
TK 341- Vay và nợ thuê tài chính
quản lý và cơ chê tài chính 11 TK 348- Nhận đặt cọc, ký quỹ, ký cược TK 344- Nhận ký quỹ, ký cược 12 TK 353 - Các quỹ đặc thù TK 365 - Các Quỹ đặc thù
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
13 TK 411-Nguồn vốn kinh doanh
TK 411- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
14 TK 421-Thặng dư (thâm hụt) lũy kế
TK 421 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Chi tiết theo yêu cầu quản lý và cơ chế tài chính
2ẵ Trước khi chuyển đôi số dư theo hướng dần trên, Quỹ phải rà soát lại sổ dư các tài khoản đảm bảo phản ánh đúng nội dung tài khoản theo chế độ kể toán đã áp dụng. Trường hợp phát hiện các vấn đề khác quy định, Quỳ phải điều chỉnh số dư các tài khoản này cho phù họp trước khi chuyến đối.