8. Bố cục của luận văn
2.3.3. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
Tại BIDV nói chung và BIDV – CNSDG2 nói riêng, việc giám sát, kiểm soát đƣợc thực hiện thông qua quy trình cấp tín dụng, chính sách cấp tín dụng của ngân hàng… và yêu cầu phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận QLKH, QLRR, QTTD trong việc thực hiện việc giám sát, kiểm soát để giảm thiểu rủi ro đối với các
khoản tín dụng mà ngân hàng đã cấp cho khách hàng.
a. Công tác kiểm soát RRTD phát sinh từ nội bộ ngân hàng:
* Quy trình cấp tín dụng:
Mỗi ngân hàng đều xây dựng và không ngừng hoàn thiện một quy trình cấp tín dụng cho riêng mình nhằm hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Hiện tại, quy trình tín dụng tại BIDV-CNSGD2 đƣợc thay đổi hoàn toàn so với trƣớc đây. Trƣớc đây chỉ có một khâu cán bộ tín dụng làm toàn bộ hồ sơ từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, giải ngân và quản lý hồ sơ. Với quy trình này rất dễ xảy ra rủi ro nếu cán bộ tín dụng bắt tay với khách hàng. Hiện nay, bộ phận tín dụng đƣợc tách thành các bộ phận riêng biệt nhƣ bộ phận quan hệ khách hàng (thực hiện tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, nhận hồ sơ tín dụng), bộ phận quản lý rủi ro (thẩm định tín dụng độc lập, giám sát quá trình thực hiện quyết định tín dụng…) và quản trị tín dụng (lƣu trữ hồ sơ, giải ngân, quản lý khoản vay trên hệ thống máy tính…).
Ngoài ra, nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng và phòng ngừa rủi ro, BIDV- CNSGD2 đã cụ thể hóa quy trình cấp và quản lý tín dụng theo nhiều cấp khác nhau. Các hồ sơ cấp tín dụng đều phải đạt yêu cầu về pháp lý, mục đích, thời hạn cấp tín dụng, tài sản đảm bảo… trƣớc khi các cấp thẩm quyền xem xét đến mức giới hạn tín dụng.
Quy trình tín dụng tại BIDV-CNSGD2 cũng đƣợc xây dựng riêng cho từng khách hàng, quy định rõ chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận, phòng ban cũng nhƣ điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng.
Chi tiết quy trình tín dụng KHDN tại BIDV-CNSGD2 theo Phụ lục 5.
Nhìn chung, BIDV đã ban hành đƣợc một quy trình tín dụng có tính độc lập giữa các bộ phận liên quan đến cấp tín dụng, có sự kiểm soát chéo giữa các bộ phận. Tuy nhiên, theo quy trình cấp tín dụng này, bộ phận QLKH tự định giá tài sản đảm bảo và tự đề xuất tín dụng, nhƣ vậy rất dễ xảy ra tiêu cực nếu cán bộ QLKH định giá giá trị tài sản đảm bảo cao hơn so với thực tế với mục đích trục lợi cá nhân hoặc
do năng lực yếu kém, dẫn đến số tiền cho vay tăng lên. Đến khi khách hàng không trả đƣợc nợ thì phát mãi tài sản cũng không đủ để thu hồi nợ vay. Đây chính là lỗ hổng trong quy trình cấp dụng của BIDV dẫn đến những tiêu cực trong cấp tín dụng.
* Chương trình phần mềm SIBS
BIDV đã xây dựng đƣợc chƣơng trình phần mềm SIBS để quản lý thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV trên toàn hệ thống để có thể cập nhật thông tin về khách hàng, khoản vay, tài sản đảm bảo một cách chính xác, thống nhất và kịp thời.
- Khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV đƣợc khởi tạo hồ sơ thông tin khách hàng, bao gồm các thông tin về tính pháp lý của khách hàng nhƣ: Tên khách hàng, Giấy phép đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, địa chỉ... nhằm mục đích quản lý, khai thác và sử dụng trong quá trình tác nghiệp.
- Trên cơ sở hồ sơ thông tin khách hàng, BIDV cấp cho khách hàng một giới hạn tín dụng bao gồm: Dƣ nợ vay, bảo lãnh, hạn mức mở L/C và cam kết cho vay... - Trong giới hạn tín dụng đƣợc cấp, tuỳ thuộc mục đích sử dụng vốn của khách hàng, trên phân hệ cho phép cán bộ quản trị tín dụng khởi tạo mã hợp đồng vay (ACF) cụ thể để lƣu trữ thông tin về hợp đồng vay vốn nhƣ: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, mục đích vay... Thông tin về hợp đồng vay vốn của khách hàng đƣợc khởi tạo và quản lý trong phân hệ tín dụng – SIBS;
- Tài khoản vay của khách hàng đƣợc phân hệ tín dụng SIBS quản lý, bao gồm các thông tin: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, thông tin quá hạn, lịch trả nợ, lịch rút vốn, tài sản bảo đảm,...
- Hệ thống SIBS cũng hỗ trợ chức năng để quản lý tài sản bảo đảm tiền vay. Tài sản bảo đảm tiền vay đƣợc nhập chi tiết và liên kết với cấp ACF.
* Chính sách cấp tín dụng:
các đối tƣợng khách hàng khác nhau và đƣợc áp dụng các chính sách tƣơng ứng, các chính sách với các nhóm khách hàng cụ thể nhƣ Phụ lục 6.
Hiện tại, chính sách tín dụng của BIDV tƣơng đối thông thoáng, khách hàng có mức độ rủi ro thấp sẽ đƣợc ƣu đãi về lãi suất, ƣu tiên cho vay, tỷ lệ TSĐB thấp, điều này là tƣơng đối rủi ro trong trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ thì tổn thất gây ra là nghiêm trọng. Chính sách tín dụng phụ thuộc rất lớn vào công tác xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt, phân loại đúng khách hàng thì chính sách sẽ phù hợp. Ngƣợc lại khi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ không chặt chẽ, CV QLKH dễ dàng điều chỉnh mức xếp hạng thì sẽ rất dễ dẫn đến tiêu cực.
Nhìn chung, BIDV đã ban hành, củng cố chính sách cấp tín dụng đảm bảo tính hợp lý, khoa học, thể hiện đƣợc hƣớng phát triển, ƣu tiên trong hoạt động ngân hàng. Ngoài ra, chính sách cấp tín dụng có tính định hƣớng cao nhƣ định hƣớng tiếp thị khách hàng, định hƣớng cấp tín dụng, chính sách tài sản bảo đảm,…
* Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng:
Tùy thuộc vào kết quả chấm điểm xếp hạng của chi nhánh BIDV-CNSGD2 theo từng năm, Hội sở chính sẽ giao mức ủy quyền phán quyết đối với BIDV- CNSGD2. Căn cứ trên mức giao của Hội sở chính, BIDV-CNSGD2 phân cấp thẩm quyền phê duyệt cho vay KHDN đối với các cấp, cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.3: Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại BIDV-CNSGD2
Các cấp phê duyệt
Thẩm quyền phê duyệt
Tổng giới hạn tín dụng Thời hạn
(Tháng) ĐỐI VỚI CÁC KHOẢN VAY QUA BỘ PHẬN THẨM ĐỊNH RỦI RO
Hội đồng tín dụng cơ sở
Trong phạm vi thẩm quyền của Chi nhánh đƣợc Hội sở
chính thông báo trong từng thời kỳ. ≤60 Giám đốc Chi
nhánh Đến 70% thẩm quyền Chi nhánh ≤60
Các cấp phê duyệt
Thẩm quyền phê duyệt
Tổng giới hạn tín dụng Thời hạn
(Tháng)
Mức cụ thể Giám đốc Chi nhánh giao bằng văn bản trong từng thời kỳ.
ĐỐI VỚI CÁC KHOẢN VAY KHÔNG QUA BỘ PHẬN THẨM ĐỊNH RỦI RO
Giám đốc Chi nhánh
100% thẩm quyền không qua bộ phận Thẩm định rủi ro
của Chi nhánh ≤12
PGĐ QLKH
- Đến 100% thẩm quyền không qua Thẩm định rủi ro của Chi nhánh
- Mức cụ thể Giám đốc Chi nhánh giao bằng văn bản trong từng thời kỳ ≤12 Giám đốc/ Phó Giám đốc Phòng Giao dịch - Cho vay đến 2 tỷ đồng.
- Mức cụ thể Giám đốc Chi nhánh giao bằng văn bản trong từng thời kỳ
≤12
[Nguồn: Quy định phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng BIDV năm 2017]
* Giới hạn tín dụng Doanh nghiệp:
BIDV quy định tổng mức cấp tín dụng đối với một KHDN không đƣợc vƣợt quá 15% vốn tự có của BIDV và không vƣợt quá 25% vốn tự có của BIDV đối với một KHDN và ngƣời có liên quan.
Giới hạn rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN đã đƣợc BIDV Hội sở chính xây dựng toàn hệ thống và chỉ đạo trong chỉ tiêu kế hoạch hàng năm. Các giới hạn rủi ro đƣợc xây dựng trên cơ sở đánh giá rủi ro của từng đối tƣợng cần quản lý và điều chỉnh trong từng thời kỳ.
Căn cứ chỉ đạo của Hội sở chính, BIDV-CNSGD2 cũng đề ra các giới hạn rủi ro tín dụng cho riêng chi nhánh mình nhƣ: tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm và không có bảo đảm; giữa nội tệ và ngoại tệ; giữa ngắn hạn và trung dài hạn; giữa cấp tín dụng cho nền kinh tế với cấp tín dụng qua các trung gian tài chính khác; mức tín dụng tối đa cho một khách hàng và một nhóm khách hàng có liên quan… Luôn kiểm soát để tránh rủi ro cho vay tập trung vào một khách hàng và vào một số ngành nghề nhất định.
* Công tác kiểm tra giám sát nội bộ:
BIDV- CNSGD2 thành lập tổ kiểm tra giám sát theo quy định về thanh tra, giám sát. Tổ kiểm tra giám sát có trách nhiệm kiểm tra tính tuân thủ trong quy định quy trình cho vay, phát hiện rủi ro cụ thể trong từng khâu cho vay, mặt hàng cho vay, loại tiền và thời hạn cho vay.
Công tác kiểm tra giám sát ngoài đƣợc kiểm tra trong nội bộ chi nhánh, còn đƣợc kiểm tra bởi Ban kiểm tra giám sát của Hội sở chính. Ban kiểm tra giám sát thƣờng sẽ định kỳ kiểm tra các chi nhánh 6 tháng một lần hoặc đột xuất theo phƣơng thức kiểm tra tại chỗ hoặc từ xa.
Đối với phƣơng thức kiểm tra tại chỗ, Ban kiểm tra giám sát thực hiện kiểm tra tập trung ở các nội dung:
(i) tính tuân thủ quy trình tín dụng
(ii) chất lƣợng thẩm định và phê duyệt trong quá trình cung cấp tín dụng cho khách hàng
(iii)việc tuân thủ các điều kiện phê duyệt tín dụng của cấp thẩm quyền. (iv)công tác kiểm tra sử dụng vốn vay và quản lý nợ,
(v) đánh giá tổng thể danh mục đầu tƣ tín dụng của chi nhánh, (vi)tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và kết quả xử lý, thu hồi nợ xấu.
Đối với phƣơng thức kiểm tra từ xa BIDV có một hệ thống báo cáo về tình hình hoạt động tín dụng theo từng đối tƣợng KHDN.
Mục tiêu quan trọng của công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ là kịp thời phát hiện tại chỗ để có các biện pháp khắc phục và ngăn ngừa các RRTD tiềm ẩn tại chi nhánh.
b. Công tác kiểm soát RRTD phát sinh từ bên ngoài:
Để đảm bảo các khoản vay đƣợc giám sát, theo dõi một cách sát sao, kịp thời phát hiện những phát sinh bất ổn đối với khoản vay, BIDV yêu cầu CV QLKH thực
hiện theo dõi thƣờng xuyên các khoản vay theo các nội dung sau:
- Kiểm soát trước khi cho vay:
+ Thực hiện cho vay theo đúng quy trình và chính sách tín dụng của BIDV. + Căn cứ hồ sơ vay vốn, kiểm tra vào tính đầy đủ, hợp pháp, tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng từ đó phân tích hiệu quả vốn vay, phân tích tình hình thực hiện kế hoạch, tình hình tài chính và đảm bảo tín dụng của khách hàng, tính khả thi và thời gian thực hiện phƣơng án….
- Kiểm soát trong khi cho vay:
+ Kiểm tra qua hồ sơ, chứng từ giải ngân: Bộ phận Quản trị tín dụng sẽ chịu trách nhiệm rà soát việc thực hiện các điều kiện tín dụng khi phê duyệt và kiểm soát bộ hồ sơ giải ngân đảm bảo tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ giải ngân trƣớc khi thực hiện giải ngân cho khách hàng và thực hiện cập nhật thông tin lên chƣơng trình quản lý thông tin khách hàng của BIDV.
+ Kiểm tra tại hiện trƣờng: Kiểm tra tại hiện trƣờng tiến độ thực hiện phƣơng án sản xuất kinh doanh, tiến độ thực hiện dự án thực tế, tình hình xuất, nhập hàng hoá, thực trạng tài sản bảo đảm
- Kiểm soát sau khi cho vay:
+ Theo quy định của BIDV trong vòng 30 ngày, bộ phận quản lý khách hàng phải tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tƣ đảm bảo nợ vay của khách hàng thông qua tình hình hàng hoá thực tế tại kho, các chứng từ hạch toán, sổ sách theo dõi và phải đƣợc lập thành biên bản cụ thể. Khi phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ trƣớc hạn và đánh giá lại việc cấp tín dụng đối với khách hàng
+ BIDV đã xây dựng chƣơng trình quản lý thông tin khách hàng bao gồm thông tin về khoản vay nhƣ thời hạn vay, lãi suất, lịch trả nợ, mục đích vay, tài sản bảo đảm. Do đó CV QLKH thƣờng xuyên thực hiện xuất dữ liệu từ chƣơng trình về theo dõi và đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn hoặc thực hiện định giá lại tài
sản bảo đảm định kỳ, điều chỉnh lãi suất theo đúng thoả thuận trong hợp đồng. Thông qua quá trình theo dõi khoản vay phát hiện những dấu hiệu bất thƣờng và báo cáo lãnh đạo để có biện pháp xử lý kịp thời.
Với một quy trình giám sát khoản vay chặt chẽ nhƣ vậy sẽ rất thuận tiện cho CV QLKH cũng nhƣ các bộ phận có liên quan hiểu rõ nhiệm vụ cũng nhƣ trách nhiệm của mình để có những hành động chính xác nhất nhằm theo dõi, nắm bắt tình hình biến động các khoản vay, đảm bảo sự an toàn cho các khoản vay này. Tuy nhiên trên thực tế do phải kiêm nhiệm nhiều công việc chứ không tập trung vào việc cấp tín dụng nên các CV QLKH thƣờng thực hiện công tác theo dõi sau khi phê duyệt cho vay không chặt chẽ, nghiêm túc, không đi thực tế khách hàng thƣờng xuyên mà chỉ đi đối phó.