Quí IV năm 2003
Hoá đơn, chứng từ bán
Khiệu HĐ Số HĐ Ngày HĐ
Tên người mua Mặt hàng Giá vốn
SK/03N 9601 01/01 Chị Thọ Cột bê tông 4.560.000
SK/03N 9651 23/01 Cty Cpphát triển VTTH Thẻ cào 90.909
SK/03N 9652 23/01 Cty thông tin tín hiệu đsắt Thẻ cào 181.818
SK/03N 9602 23/01 Đoàn văn hưng Điện thoại 197.272
HĐ/03N 9605 23/01 Cty viễn thông Ctri tuyến cáp Tphú-LD 621.150.354 Hl/ 03N 9603 26/01 Bưu Điện Đn Tuyến truyền dẫn cáp Đn 551.481.830 SK/03N 9604 26/01 Công Ty viễn thông Hoa hồng đạilý
SK/03N 9653 28/01 Bán lẻ Điện thoại 421.545
SK/03N 9654 28/01 Phan Hoài Thu Thẻ cào 389.090
...
Cộng 93625.626.701
Từ các bảng kê trên cùng với Sổ cái TK 5111, TK 51132 chi tiết cho từng hoạt động
tiêu thụ cuối kỳ kế toán tiến hành lập báo cáo sau:
SẢN LƯỢNG, DOANH THU BCVT VÀ THUẾ GTGT Quí IV năm 2003
Doanh thu chưa thuế Thuế GTGT
Chỉ tiêu Mã số
Tsuất Thuế kỳ này lkế
IIA. Dthu phát sinh 921B 9.589.168.191 12.491.566.202 10 480.396.817 653.815.580 - bán hàng 923 13.254.088 92.505.641 5 1.325.412 9.250.595 - xây lắp công trình 924 9.021.485.803 10.291.749.739 447.489.089 511.002.287
924 71.704.000 71.704.000
924 8.949.781.803 10.220.045.739 447.489.089 511.002.287 - kinh doanh khác 933 554.428.300 2.107.310.822 31.582.316 133.562.689 - kinh doanh khác 933 554.428.300 2.107.310.822 31.582.316 133.562.689 IIB. Dthu giảm trừ 935A
IIC. Dthu KD thuần 940 9.589.168.191 12.491.599.202 480.396.817 653.815.580
III. dthu HĐ TC 940A 1.920.462 8.973.578 -tiền lãi 1.920.462 8.973.578 -tiền lãi 1.920.462 8.973.578 TỔNG HỢP Kỳ này Luỹ kế
Tổng doanh thu 980 9.591.088.653 12.500.539.780 480.396.817 653.815.580 Tổng tiền ttoán 988 10.071.485.470 13.154.355.360
Để phản ánh tình hình thực hiện doanh thu, chi phí và kết quả thanh toán với đơn vị cấp
trên về kinh doanh dịch vụ khác hạch toán riêng, kế toán thanh toán lập :
BÁO CÁO TỔNG HỢP DOANH THU , CHI PHÍ
Quí IV năm 2003
Kinh doanh khác
Chỉ tiêu Mã (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
số Kỳ trước Kỳ này Lkế đầu năm
Doanh thu phát sinh 00 1.125.812.414 9.589.168.191 12.491.566.202 Tổng doanh thu 01 1.125.812.414 9.589.158.191 12.491.566.202 Các khoản giảm trừ 03
Doanh thu đượchưởng 10C 1.125.812.414 9.589.158.191 12.491.566.202 Giá vốn hàng bán 11 1.096.618.156 9.625.626.701 12.483.219.070 Giá vốn hàng hoá, tphẩm 11A 326.308.565 451.328.367 1.569.848.445 Clệch dt được hưởng- gv 20 29.194.258 -36.458.510 8.347.132
Dthu hoạt động TC 21 2.711.392 1.920.462 8.973.578
Chi phí bán hàng 24 1.189.057 5.993.106 8.347.132
Clệch thu chi từ HĐSXKD 30 30.716.593 -40.531.154 8.973.578 Tổng chênh lệch thu chi 50 30.716.593 -40.531.154 8.973.578
Ngoài hai phần hành chính như trên tại Công Ty, việc vận dụng hệ thống TK cho các
111,112
141,331 156 632 911 521,531,532 51132 111,112,131
mua hàng xuất đi tiêu thụ K/ c giá vốn K/c các khoản
giảm thu doanh thu
các 641,642 K/c doanh thu thuần
chiphí K/c CPBH, CPQLDN 336322 clệch thu>chi clệch thu< chi 13635 112 33635 thuế gtgt
đầu vào thanh toán với Bưu Điện tỉnh thanh toán với Bưu Điện tỉnh VAT đầu ra được khtrừ
TK 111,112 TK 51132, TK 11,112 TK336328 331,334... TK 1548 TK 155 TK 632 TK 9118 512 131 TK 1363..
Nhận tiền thành phẩm Gv t/ phẩm K/c Gv TK 521,531 Doanh thu
hđ khác
TK 152,153 K/c chi phí sản xuất các khoản
mua vl xuất vl giảm trừ dthu nội
bộ phải
TK 641 doanh thu thu BĐT
nhận vl BĐT cấp K/c cphí bán hàng K/c dthu TK 627 TK 336322 TK 642 P/bổ CPSXC trích nộp K/chuyển CPQLDN cấp trên CPQLDN TK 336321 TK 136321 Phải nộp clệch phải nộp clệch Thu> chi cho BĐT thu< chi cho BĐT
TK 13635 TK 112 TK 33635
Thanh toán với BĐT thanh toán với BĐT thuế VAT đầu ra
4. Tổ chức trang bị cơ sở vật chất và phương tiện tính toán phục vụ công tác kế toán :
Hiện tại cơ sở trang thiết bị của phòng kế toán được trang bị những phương tiện
cần thiết để phục vụ cho công tác kế toán. Hiện tại Công Ty đang sử dụng phần mềm
của Bưu Điện thành phố giao cho. Phòng chỉ trang bị được có 4 máy tính, 1máy fax, 1máy in. Đồng thời để dảm bảo công tác lưu trữ chứng từ, sổ sách được tốt, Công Ty đã trang bị cho mỗi nhân viên 1 tủ đựng chứng từ riêng, từ đó cũng có cơ sở quy kết
PHẦN BA: TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY XÂY LẮP
PHÁT TRIỂN BƯU ĐIỆN TRONG ĐIỀU KIỆN CỔ PHẦN HÓA (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});