CHI PHÍ BÁN HÀNG
Quí IV năm 2003
MS Xl công trình Kd khác Chi phí chung Tổng cộng
1. Chi phú nhân công 01 262.874.589 2.551.386.932 2.814.261.521 Tiền lương theo đơn giá 01.01 238.009.089 2.15.732.440 2.423.741.529
BHXH, BHYT, KPCĐ 01.02 106.836.774 106.836.774
Lương làm thêm giờ 01.03 82.430.718 82.430.718
Ăn giữa ca 01.04 24.865.500 176.387.000 201.252.500 2.chi phí vật liệu 02 5.258.628.390 171.229.375 142.901.758 5.572.759.523 Chi phí nguyên vật liệu 02.01 5.219.231.165 162.028.243 29.767.641 5.411.027.049
Chi phí vật liệu sửa chữa TSCĐ 02.02 690.909 56.342.181 57.033.090 Chi phí nhiên liệu 02.03 39.339.225 8.510.223 56.791.936 104.699.384 3. Chi phí công cụ dụng cụ 03 27.238.835 21.211.363 58.293.258 106.743.456
4.Chi phí khấu hao TSCĐ 04 306.153.273 306.153.273
6. Chi phí dịch vụ mua ngoài 07 2.017.862.902 93.053.815 180.410.283 2.291.327.000
Điện, nước mua ngoài 07.02 32.342.995 32.752.381 65.095.376 Vận chuyển bốc dỡ thuê ngoài 07.03 35.419.559 1.420.000 36.839.559 Chi mua bảo hiểm tài sản 07.07 8.726.690 42.847.054 51.573.744 Dịch vụ thuê ngoài khác 07.08 1.973.716.653 60.710.820 103.390.848 2.137.818.321 Chi phí bằng tiền khác 08 817.872.034 23.951.419 298.037.818 1.139.861.271 Bảo hộ lao động 08.01 7.913.082 58.227.277 66.140.359 Tuyên truyền quảng cáo, tiếp thị 08.02 3.309.072 18.991.052 22.300.124 Khánh tiết giao dịch đối ngoại 08.03 115.511.582 5.407.091 114.044.103 234.962.776 Bổ túc đào tạo 08.04 3.169.810 3.169.810 Chiphí bằng tiền khác 08.08 702.360.452 7.322.174 103.605.576 813.288.202
Cộng 09 8.121.602.161 572.320.561 3.537.183.322 12.231.106.044
Phân bổ chi phí sản xuất chung 10 3.487.886.997 49.296.325 3.537.183.322 Tổng cộng 11 11.609.489.158 621.616.886 3.537.183.322
Trong đó: chi phí sửa chữa 12 690.909 56.342.181 57.033.090
Căn cứ vào hoá đơn bán hàng GTGT (đối với thành phẩm, hàng hoá), hồ sơ thanh lý hợp đồng, biên bản bàn giao công trình kế toán ghi nhận doanh thu vào Bảng kê doanh
thu như sau:
BẢNG KÊ DOANH THU HÀNG HOÁ, DICH VỤ BÁN RA Quí IV năm 2003 Hoá đơn, chứng từ bán Ký hiệu HĐ Số HĐ Ngày HĐ
Tên người mua Mặt hàng Doanh thu
chưa thuế T suất THUẾ GTGT SK/03N 9601 01/01 Chị Thọ Cột bê tông 4.900.000 10 490.000
SK/03N 9651 23/01 Cty Cpphát triển VTTH Thẻ cào 100.000 10 10.000 SK/03N 9652 23/01 Cty thông tin tín hiệu đsắt Điện thoại 181.818 10 18.182
SK/03N 9602 23/01 Đoàn văn hưng Điện thoại 227.272 10 22.728
HĐ/03N 9605 23/01 Cty viễn thông Ctri tuyến cáp Tphú-LD 635.150.354 5 31.757.517,7 Hl/ 03N 9603 26/01 Bưu Điện Đn Tuyến truyền dẫn cáp Đn 601.481.830 5 30.074.091,5 SK/03N 9604 26/01 Công Ty viễn thông Hoa hồng đạilý 1.512.500 10 151.250
SK/03N 9653 28/01 Bán lẻ Điện thoại 454.545 10 45.455
SK/03N 9654 28/01 Phan Hoài Thu Thẻ cào 300.000 10 30.000
SK/03N 9655 28/01 Nguyễn Xuân Thao Điện thoại 380.000 10 38.000
...
Cộng 9.589.168.191 480.396.817
Căn cứ vào phiếu xuất kho của kế toán vật tư cho hoạt động tiêu thụ cột đúc, căn cứ vào biên bản bàn giao công trình, hồ sơ thanh lý hợp đồng cho hoạt động xây lắp, căn cứ vào các hoá đơn mua hàng cùng với Sổ cái TK 632 kế toán thanh toán tiền hành phản